שלום לכם, אני אילנית גנימה.
פרישה לגמלאות היא אחד המעמדים שבהם שכירים משלמים מס מיותר בלי לדעת. הקצבה החודשית, מענק הפרישה והפיצויים ממוסים אוטומטית במקור, ולעיתים קרובות בלי שמימשתם את הפטורים שמגיעים לכם בחוק. תכנון פרישה נכון לשכיר חוסך מס, ובמקרים רבים מאפשר גם החזר מס על מה שכבר שולם ביתר.
במשרד iG-TAX אנחנו בודקים את הקצבה, המענקים, הפיצויים והמס שנוכה בפועל, וממקסמים את הפטורים לפי החוק – בלי הבטחות, אלא לפי הנתונים והמסמכים שלכם.
למה דווקא שכירים משלמים מס מיותר בפרישה?
כשכיר, החיסכון הפנסיוני, מענק הפרישה והפיצויים מנוהלים מול המעסיק וקופות הפנסיה, והמס נוכה במקור באופן אוטומטי. הגופים המשלמים אינם בודקים עבורכם את מלוא הפטורים והזכויות – הם פשוט מנכים מס. כך נוצר מצב שבו שכירים רבים משלמים אלפי שקלים מס מיותר על הקצבה ועל מענק הפרישה, וזכאים להחזר. תכנון פרישה לשכירים בא לסגור בדיוק את הפער הזה: למצות את הפטורים מראש, ולבדוק החזר על מס ששולם ביתר עד שש שנות מס אחורה.
מה כולל תכנון פרישה לשכירים?
זהו תהליך שבו אנחנו בוחנים יחד את כל מרכיבי הפרישה שלכם מזווית המס: חסכונות פנסיוניים, קופות גמל, ביטוחי מנהלים, מענק פרישה, פיצויי פיטורים, ומועד הפרישה. המטרה כפולה – להקטין את המס שתשלמו על הקצבה והמענקים קדימה, ולבדוק החזר מס על מה שכבר שולם ביתר. אנחנו מתמקדים בנושא הזה ולא גולשים לתחומים שאינם קשורים למיסוי הפרישה שלכם. אם אתם עצמאים, ראו את תכנון פרישה לעצמאים, ולליווי פרישה כולל ראו ייעוץ פרישה מקצועי.
קיבוע זכויות – הפטור המרכזי על הקצבה
קיבוע זכויות הוא ההליך המרכזי לחיסכון במס בפרישה. הוא מאפשר לפורש לקבל פטור ממס על חלק מהקצבה החודשית. נכון לשנת 2026, שיעור הפטור המירבי הוא 57.5% מתקרת הקצבה המזכה (9,430 ש"ח), כלומר פטור של עד 5,422 ש"ח לחודש. ההליך נעשה לפי תיקון 190 לפקודה ונוסחת השילוב, ומוגש לרשות המסים בטופס 161 והנספחים שלו (טופס 161ד). שני תנאים מצטברים: הגעה לגיל פרישה (67 לגבר, 63 ו-3 חודשים לאישה ב-2026) וקבלת קצבה ראשונה. לבעלי פנסיה תקציבית קיים מסלול ייעודי של קיבוע זכויות לפנסיה תקציבית.
איך ממוסה מענק הפרישה והפיצויים?
רכיב פיצויי הפיטורים פטור ממס עד תקרה של 13,750 ש"ח לכל שנת ותק (נכון ל-2026). מעבר לכך, ניתן לבחור בין מסלולים שמשפיעים על המס: רצף פיצויים (דחיית המס והותרת הכספים לקצבה), רצף קצבה, או משיכה הונית. לכל מסלול השלכת מס שונה, וגם השפעה על קיבוע הזכויות בהמשך. כאן בדיוק נכנס תכנון מקצועי שמתאים את הבחירה למצב האישי שלכם ולמועד הפרישה.
קצבה חודשית מול היוון – מה עדיף מבחינת מס?
בתכנון פרישה לשכירים נבחנים שני מסלולים עיקריים: קצבה חודשית (הכנסה קבועה לכל החיים, שחלקה פטור לפי קיבוע זכויות) או היוון – משיכת סכום חד-פעמי במקום חלק מהקצבה. להיוון יש יתרון נזילות אך גם השלכות מס ופגיעה אפשרית בפטור העתידי. לרוב הפתרון הנכון הוא שילוב, בהתאם לגובה הקצבה, לצרכים ולמצב המשפחתי. במקרים של משיכת כספי פנסיה בודקים גם את מיסוי המשיכה ההונית.
איפה נכנס החזר המס?
חלק מהותי מהשירות הוא בדיקת החזר מס רטרואקטיבי. שכיר שפרש, או שמקבל קצבה, ולא מימש את מלוא הפטורים, עשוי להיות זכאי להחזר על מס שנוכה ביתר – עד שש שנות מס אחורה (סעיף 160). אנחנו בודקים שנה אחר שנה את הקצבה, המענקים והמס ששולם, ומגישים בקשה להחזר על ההפרש. לבדיקת זכאות כללית להחזר מס ראו את עמוד החזרי המס הראשי שלנו.
שלבי הליווי ב-iG-TAX
טעויות נפוצות של שכירים בפרישה
- פרישה בלי קיבוע זכויות – ויתור על פטור של עד 5,422 ש"ח לחודש
- משיכת מענקי פרישה בלי לבדוק את הפגיעה בפטור העתידי (יחס 1:1.35)
- בחירת היוון או משיכה הונית בלי לחשב את השלכת המס
- אי-בדיקת החזר מס רטרואקטיבי על קצבה שמוסתה ביתר
- התעלמות מהשפעת מועד הפרישה על שנת המס וחישוב המס
נבדוק כמה מס אפשר לחסוך בקיבוע זכויות, ואם מגיע לכם החזר מס על קצבה ומענקים שמוסו ביתר. בדיקה ראשונית ללא עלות וללא התחייבות.
קישורים שימושיים
- החזרי מס – הדף הראשי
- קיבוע זכויות פנסיה
- קיבוע זכויות פנסיה תקציבית
- היוון קצבה ומשיכת סכומים
- פרישה מעבודה, טופס 161
- משיכת כספי פנסיה ללא מס
- ייעוץ פרישה מקצועי
- תכנון פרישה לעצמאים
- החזר מס רטרואקטיבי 6 שנים
- רשות המסים, קיבוע זכויות
לקבלת שירות תכנון פרישה לשכירים, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633, מנהלת משרד iG-TAX. לצדה מלווה חן זילצר, יועץ מס בכיר (רישיון 49228), חבר לשכת יועצי המס ויוצא רשות המסים, המתמחה בייצוג מול מס הכנסה. המשרד ממוקם בשדרות רוטשילד 5, חדרה. ניתן ליצור קשר בטלפון (וגם וואטסאפ) 052-8271191 או במייל ilanitganima@gmail.com. שיחת ייעוץ ראשונה ללא עלות, ושכר טרחה רק מהחיסכון או ההחזר בפועל.
