פרישה מעבודה טופס 161

טופס 161 החדש בפרישה מעבודה - ליווי אישי שמונע טעויות של עשרות אלפי שקלים

סיום עבודה או יציאה לפנסיה מפעילים את טופס 161, ובו אתם בוחרים מה לעשות עם כספי הפיצויים והקצבה. הבחירה הזו, שנעשית פעם אחת, קובעת כמה מס תשלמו היום וכמה קצבה פטורה תקבלו בעתיד. אנחנו ב-iG-TAX מלווים אתכם בכל שלב של הטופס המאוחד החדש (בתוקף מ-1 בינואר 2024), מוודאים שאתם בוחרים את המסלול הנכון, ושאינכם נלכדים בברירת מחדל אוטומטית בגלל החמצת מועד.

• מיפוי מלא של זכויותיכם לפני שאתם מסמנים בחירה בלתי הפיכה
• בחירה מושכלת בין משיכת פיצויים, רצף פיצויים ורצף קצבה
• חיבור נכון בין טופס 161 לטופס 161ד ולקיבוע זכויות, למיצוי הפטור ממס

מה זה טופס 161 החדש ולמי הוא מיועד?

טופס 161 הוא הדיווח הרשמי לרשות המסים על סיום העסקה או פרישה מעבודה, ובו נקבע אופן המיסוי של כספי הפיצויים והקצבה. מ-1 בינואר 2024 נכנס לתוקף טופס 161 המאוחד החדש, שמאחד לטופס דיגיטלי אחד את שני הטפסים הישנים: טופס 161 שהיה הודעת המעסיק, וטופס 161א שהיה הודעת העובד. אנחנו ב-iG-TAX מלווים בו כל מי שמסיים עבודה, יוצא לפנסיה, או פורש פרישה מוקדמת, וכן בני משפחה של נפטר שצריכים לטפל בכספי הפיצויים.

השירות שלנו נועד במיוחד למי שמרגיש שהטופס מורכב מדי, למי שקיבל מהמעסיק קישור למערכת הדיגיטלית ולא בטוח מה לסמן, ולמי שרוצה לוודא שהוא מנצל את מלוא הפטור ממס שמגיע לו. בדיוק בשלב הזה נקבעות זכויות מס שילוו אתכם עשרות שנים, ולכן אנחנו ממליצים לא למלא את הטופס לבד תחת לחץ זמן.

הבחירות בטופס 161 הן רק חלק מהתמונה, ולכן כדאי לשלב אותן בתוך תכנון הפרישה הכולל, שבוחן את כלל מקורות ההכנסה והפטורים יחד.

האם עצמאי ממלא טופס 161, ומה בודק בו יועץ מס?

עצמאי לא ממלא טופס 161 על העסק שלו. זו הודעה על פרישה מעבודה: המעסיק ממלא את חלק א' והעובד את חלק ב'. לכן הטופס מגיע לעצמאי רק ממקום עבודה שבו היה שכיר, לפני העסק או במקביל לו. יועץ המס בודק בו מה לעשות בפיצויים, מול ההכנסות מהעסק ומול הפטור על הקצבה בעתיד.

רצף פיצויים מותנה בכך שתתחילו לעבוד אצל מעסיק חדש בתוך שנה, ולכן מי שעובר לעבוד כעצמאי בלבד בוחר בעיקר בין משיכת הפיצויים, רצף קצבה או שילוב של השניים. על החלק החייב במס אפשר לבקש פריסה. בפריסה קדימה המס של כל שנה נקבע בדוח השנתי לפי כל ההכנסות שלה, כולל ההכנסה מהעסק, ולכן בודקים את הפריסה מול התחזית לשנים האלה.

את הפטור על הקצבה מכספים שהפקדתם כעצמאים קובעים בטופס 161ד, כמו אצל שכירים. מה שונה בתהליך מפורט בעמוד קיבוע זכויות לעצמאים.

מה ההבדל בין טופס 161, 161א, 161ד ו-161ח?

למשפחת טפסי 161 יש כמה גרסאות, וכל אחת ממלאת תפקיד אחר בתהליך. הנה הטבלה שמסדרת את הבלבול:

מה השתנה בטופס 161 החדש לעומת הטופס הישן?

המעבר לטופס המאוחד הדיגיטלי שינה את אופן הדיווח מהיסוד. הטבלה משווה בין הישן לחדש:

איזה טופס ממלאים כדי לקבל מענק פרישה?

את מענק הפרישה מקבלים דרך טופס 161, הודעה על פרישה מעבודה. המעסיק ממלא את חלק א' של הטופס, ואם מילא אותו במערכת המקוונת, רשות המסים מעדכנת את העובד. העובד ממלא את חלק ב': אילו סכומים שולמו לו, ועל איזה סכום הוא מבקש פטור ממס.

אותו טופס משמש גם כשהמענק משולם ישירות מהמעסיק וגם כשמושכים את כספי הפיצויים מקרן הפנסיה, מקופת הגמל או מביטוח המנהלים. את הטופס שומרים, כי הוא נדרש שוב בהמשך: מצרפים אותו לבקשה לפריסת המס ולבקשה לקיבוע זכויות בגיל הזכאות.

איך ממלאים את טופס 161 נכון, ומה בודקים לפני שמחזירים אותו למעסיק?

ממלאים אותו לפי הסדר של שלושת חלקיו: בודקים את הנתונים שהמעסיק מילא בחלק א', מפרטים בחלק ב' מה לעשות בכל סכום שמופיע שם, ומחזירים את הטופס למעסיק כדי שימלא את חלק ג'. טעות בנתוני חלק א' עוברת לחישוב הפטור ולניכוי המס, ולכן מתחילים בבדיקה שלהם.

אלה הנקודות שאנחנו בודקים בכל טופס שמגיע אלינו, לפי דברי ההסבר שרשות המסים צירפה לו:

1. תקופת העבודה: תאריך תחילת העבודה, תאריך הפרישה ותקופת העבודה בפועל. ימי חופשה ללא תשלום לא נספרים בה, ותקופות לא רציפות, שינוי בשיעור המשרה או הפחתת שכר מפורטים כל אחד בשורה משלו.
2. המשכורת החודשית האחרונה: המשכורת המלאה לפני הפרישה, שממנה נגזר הפטור על המענק. מצרפים לטופס שלושה תלושי משכורת אחרונים.
3. המענקים והקופות: כל קופה וכל מעסיק שמחזיקים כספי פיצויים בגין התקופה, עם הסכום ליום הפרישה. משווים את הסכומים לדוחות השנתיים של הקופות ולתלושי השכר, כדי לוודא שכל הפקדה נקלטה.
4. החלוקה בחלק ב': בטבלה מחלקים כל סכום בין רצף קצבה, רצף פיצויים, מענק פטור ומענק חייב במס. הסכום שמבקשים בפטור לא יעלה על הסכום המרבי שהמעסיק מציין בנתוני העזר לעובד בחלק א'.
5. ההצהרות: מסמנים רק מה שנכון לגביכם: שלא קיבלתם ממעסיק אחר מענק פטור בגין אותה תקופת עבודה, שלא ביקשתם רצף פיצויים בפרישה ממעסיק אחר, ושעוד לא הגשתם בקשה לקיבוע זכויות. מי שמבקש מענק בפטור ולא מסמן את כל ההצהרות, או מבקש לפרוס את המענק החייב, יקבל את ההנחיות לקופות מפקיד השומה ולא מהמעסיק.
6. אחרי חלק ג': המעסיק מסמן שם אם מוסרים את הטופס לקופות הגמל, ואילו עמודים ממנו, או מגישים אותו לפקיד השומה. מי שזכאי למענק ישירות מהמעסיק ולא מעביר לו את ההנחיות של פקיד השומה כשהן נדרשות, ינוכה לו מס מהמענק בלי הפטור.

את הבדיקה הזו אנחנו עושים לפני שאתם חותמים על חלק ב', יחד עם ההשפעה של כל חלוקה על הפטור על הקצבה, במסגרת תכנון פרישה לפנסיה. את הטופס עצמו ואת דברי ההסבר המלאים אפשר לקרוא בטופס 161 באתר רשות המסים.

כמה ממענק הפרישה פטור ממס, ומה עושים בטופס 161 עם החלק החייב?

הפטור על מענק פרישה הוא הנמוך מבין שני סכומים: השכר האחרון כפול 1.5 כפול מספר שנות העבודה, או 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה, נכון לשנת 2026. בחלק העובד בטופס 161 מציינים על איזה סכום מבקשים פטור, והמעסיק או הקופה מנכים מס מהסכום שמעל התקרה.

על החלק החייב אפשר לבקש פריסה בטופס 116ג, ולצרף לבקשה את טופס 161 ואת טופס 161א, שהוא היום חלק העובד בטופס המאוחד. בפריסה אחורה המס מתחלק בחלקים שווים על שנות העבודה, עד שש שנות מס שמסתיימות בשנה שבה התקבל המענק. בפריסה קדימה כל ארבע שנות עבודה מזכות בשנת פריסה אחת, ועד שש שנים. מענק שנמשך בפטור יקטין אחר כך את הפטור על הקצבה, ולכן בודקים גם את זה לפני שמסמנים. לחישוב מפורט ראו חישוב המס על מענק פרישה.

אילו אפשרויות עומדות בפניכם: משיכה, רצף פיצויים או רצף קצבה?

זו ההחלטה הגורלית של הטופס, והיא שלכם. בחלק העובד אתם מצהירים מה לעשות עם כספי הפיצויים, וכאן אנחנו עוזרים לכם לבחור נכון:

מה ההבדל בין רצף פיצויים לרצף קצבה ומתי כל אחד עדיף?

שני המסלולים דוחים מס, אבל הם מתאימים למצבים שונים. כך אנחנו עוזרים להחליט:

אפשר למשוך חלק מהפיצויים בפטור ולהשאיר את היתרה ברצף?

כן, אבל רק ברצף קצבה. מי שמושך חלק מהפיצויים בפטור ממס לא יכול להעביר את היתרה לרצף פיצויים.

אם רוצים לשלב משיכה עם רצף פיצויים, החלק שנמשך משולם עם מס, בלי לנצל עליו פטור. ברצף קצבה הכללים גמישים יותר: אפשר למשוך כבר בסיום העבודה את החלק שבתוך תקרת הפטור, ולהשאיר בקופה לקצבה רק את החלק החייב במס. כך המס על החלק הזה נדחה לפרישה, ויחולו עליו כללי המס על קצבה. לפני שמסמנים חלוקה כזו בטופס 161 אנחנו בודקים איך המשיכה בפטור תשפיע על הפטור על הקצבה בעתיד, כחלק מתכנון הפרישה שלכם.

מי יכול לבחור ברצף קצבה, ואפשר להתחרט אחר כך?

רצף קצבה אפשרי רק כשכספי הפיצויים נצברו בקופה לקצבה, כלומר קופת גמל שמשלמת קצבה חודשית ולא את כל הסכום בתשלום אחד. מי שבחר ברצף קצבה יכול להתחרט בכל עת ולמשוך את הפיצויים מהקופה, בכפוף לתנאי המשיכה.

את החרטה מגישים בטופס 161ג, הודעה על חזרה מרצף פיצויים או קצבה. על הסכום שנמשך מעל התקרה הפטורה ינוכה מס הכנסה. עובד שלא ממלא את טופס 161 בכלל נחשב כמי שבחר ברצף קצבה, ולכן גם השארת הטופס בלי תשובה היא בחירה עם השלכות מס.

מה התנאים לרצף פיצויים, ועד איזה סכום אפשר להעביר אליו?

רצף פיצויים מותנה בכך שתתחילו לעבוד אצל מעסיק חדש בתוך שנה מסיום העבודה הקודמת. הסכום שאפשר להעביר לרצף מוגבל לשנות העבודה אצל אותו מעסיק כפול ארבע פעמים השכר הממוצע במשק, כלומר 55,076 ש"ח לכל שנת עבודה, נכון לשנת 2026.

אפשר להמשיך את הרצף בין מספר בלתי מוגבל של מעסיקים. כשתסיימו לעבוד אצל המעסיק החדש, הפטור יחושב לפי התקרה שתהיה בתוקף באותו מועד ולפי הוותק המצטבר בכל מקומות העבודה. להסבר מלא עם דוגמאות מספריות ראו המדריך שלנו לרצף פיצויים ורצף קצבה.

מה קורה אם לא מחזירים את חלק העובד תוך 10 ימים?

זו הנקודה שבה רבים נופלים. אם אינכם ממלאים את חלק העובד בטופס בתוך פרק הזמן הקצוב, המערכת אינה מחכה, אלא מפעילה ברירת מחדל אוטומטית, בדרך כלל רצף קצבה. כתוצאה מכך, כספי הפיצויים נשארים בקופה לפי מסלול שלא בהכרח בחרתם.

מה הקשר בין טופס 161 לטופס 161ד ולקיבוע זכויות בפרישה?

טופס 161 מטפל בכספי הפיצויים בעת סיום העבודה, בעוד טופס 161ד מטפל בפטור ממס על הקצבה בעת ההגעה לגיל פרישה, בתהליך שנקרא קיבוע זכויות. הבחירות שאתם עושים בטופס 161 (במיוחד משיכת פיצויים פטורים) משפיעות ישירות על גובה הפטור שתקבלו בקיבוע הזכויות, לפי נוסחת השילוב. לכן אנחנו בוחנים את שני השלבים יחד, ולא כל אחד בנפרד, כדי לא לפגוע בפטור הקצבה העתידי. לפירוט ראו את עמוד קיבוע זכויות פנסיה ואת השירות של היוון קצבה ומשיכת סכומים חד פעמיים.

מה בוחרים בטופס 161 בפרישה מוקדמת?

בפרישה מוקדמת ממלאים את אותו טופס 161, כי הוא מוגש בכל סיום עבודה ובכל גיל. ההבדל הוא בתזמון: את הפטור על הקצבה מקבעים בטופס 161ד רק בגיל הזכאות, ואז, ככלל, מענק פרישה פטור שקיבלתם בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות מקטין את סל הפטור, כשהוא מוכפל ב-1.35.

גיל הזכאות הוא גיל הפרישה או המועד שבו מתחילים לקבל קצבה מזכה לראשונה, לפי המאוחר. לכן מי שפורש מוקדם ומתחיל לעבוד אצל מעסיק חדש בתוך שנה יכול לשקול רצף פיצויים, ומי שכספי הפיצויים שלו נמצאים בקופה לקצבה יכול לשקול רצף קצבה, במקום למשוך היום מענק שיקטין את הפטור על הקצבה בעוד שנים. את ההחלטה הזו אנחנו בודקים במסגרת תכנון פרישה מוקדמת.

אפשר לבקש היוון קצבה בטופס 161?

לא. טופס 161 עוסק בכספי הפיצויים בסיום העבודה, ואילו היוון קצבה, כלומר משיכה של סכום חד פעמי על חשבון הקצבה החודשית, נעשה מול קרן הפנסיה או הגוף שמשלם את הקצבה. כדי שהסכום המהוון יהיה פטור ממס מסמנים זאת בטופס 161ד, בקיבוע הזכויות, ושם מצרפים, ככלל, טופס 161 לכל תקופת עבודה.

היוון קצבה נחשב הכנסה חייבת במס, והפטור עליו בא מאותו סל פטור שממנו יורדים גם מענקי הפרישה הפטורים. לכן כל שקל שמהוונים בפטור מקטין את הפטור החודשי על הקצבה. גם הסכום שאפשר להוון מוגבל: מי שהקצבה הצפויה שלו גבוהה מסכום הקצבה המזערי, 5,306 ש"ח לחודש בשנת 2026, יכול להוון את החלק שמעליו. לפירוט ראו היוון קצבה ומשיכת סכומים חד פעמיים.

איך משלבים את טופס 161 בתכנון פרישה?

בתכנון פרישה בודקים את טופס 161 לפני שחותמים עליו, ולא אחרי. הבחירה בו בין משיכת המענק בפטור, פריסת החלק החייב או רצף קובעת כמה מס תשלמו בשנת הפרישה וכמה יישאר בסל הפטור לקצבה. בתכנון אוספים גם את טופסי 161 מכל המעסיקים הקודמים, כי מצרפים אותם לבקשה לקיבוע זכויות.

גם מועד הפרישה הוא כלי תכנון. מי שפורש ברבעון האחרון של השנה יכול לבקש שהשנה הראשונה לפריסת מענק הפרישה החייב תהיה השנה שאחרי הפרישה, בלי לאבד שנות פריסה. מי שבוחר בפריסה קדימה צריך להגיש דוח שנתי בכל אחת משנות הפריסה. את כל השיקולים האלה אנחנו מחברים לתמונה אחת בתכנון פרישה, יחד עם הקצבה, ההיוון והפטור החודשי.

איך נראה תהליך הליווי שלנו בטופס 161, שלב אחר שלב?

אנחנו מלווים אתכם מרגע קבלת הטופס ועד הגשתו, בתהליך מסודר וברור:

1. פנייה ואיסוף נתונים: אתם פונים אלינו עם הטופס שקיבלתם מהמעסיק, ואנחנו אוספים את שנות הוותק, נתוני הפיצויים ויתרות הקופות.
2. בדיקת זכויות ותרחישים: אנחנו מחשבים עבורכם את ההשלכות של כל מסלול (משיכה, רצף פיצויים, רצף קצבה) על המס היום ועל הפטור בעתיד.
3. המלצה והחלטה משותפת: אנחנו מציגים לכם את המסלול המומלץ עם הנימוקים, ואתם מחליטים מתוך הבנה מלאה.
4. מילוי והגשה בזמן: אנחנו מסייעים במילוי חלק העובד ומוודאים הגשה בתוך 10 הימים, כדי שברירת המחדל לא תופעל.
5. חיבור לקיבוע זכויות: בהגעתכם לגיל פרישה אנחנו ממשיכים לטופס 161ד ולמיצוי מלא של הפטור ממס על הקצבה.

מהן הטעויות הנפוצות שאנחנו מונעים בטופס 161?

למה לבחור ב-iG-TAX לליווי בטופס 161 ובפרישה מעבודה?

פרישה מעבודה היא צומת מס שקורה פעם בחיים, ואנחנו מתמחים בדיוק בו. הנה למה לקוחות בוחרים בנו:

• ניסיון: מעל 20 שנות ניסיון בליווי פורשים בטופס 161 ובקיבוע זכויות.
• מומחיות: אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת רישיון 45633, בוגרת מכללת BDO וחברה בלשכת יועצי המס.
• ראייה כוללת: אנחנו בוחנים את טופס 161 יחד עם קיבוע הזכויות והפנסיה, לא כל שלב בנפרד.
• ליווי אישי: מענה אישי שלנו, לא מוקד טלפוני, לאורך כל התהליך. למידע נוסף ראו אודות אילנית גנימה.

לקבלת ליווי בפרישה מעבודה ובטופס 161, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX בעמרם אברהם 10, חדרה. השירותים שלנו כוללים קיבוע זכויות פנסיה, מיסוי פרישה והיוון קצבה. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191 או דרך אתר המשרד.

מחשבונים שקשורים לנושא

• מחשבון קיבוע זכויות, סל הפטור, קיזוז המענקים והפטור החודשי על הקצבה
• מחשבון היוון קצבה, כמה תרד הקצבה וכמה מההיוון פטור ממס
• מחשבון פיצויי פיטורים, כמה מהפיצויים פטור ממס וכמה חייב

שאלות נפוצות

גילוי ואחריות: המידע בעמוד זה הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או תחליף לליווי אישי. טופס 161 והבחירות בו תלויים בנסיבות האישיות של כל פורש, והחלטה שגויה עלולה להיות בלתי הפיכה. נכון לשנת 2026. לקבלת ייעוץ המותאם למצבכם, פנו אלינו לשיחת ייעוץ אישית.