עצמאי בישראל משלם על הרווח שני תשלומים עיקריים: מס הכנסה לפי מדרגות 2026 אחרי נקודות זיכוי, וביטוח לאומי ומס בריאות לפי שיעורי העצמאים, 7.7% עד 7,703 ש"ח בחודש ו-18% מעליהם. עצמאי עם רווח שנתי של 240,000 ש"ח ו-2.25 נקודות זיכוי משלם כ-28,693 ש"ח מס הכנסה וכ-31,655 ש"ח ביטוח לאומי ובריאות בשנה.
תוכן העניינים
המחשבון של iG-TAX מחשב לפי ערכי 2026 את מס ההכנסה, את דמי הביטוח הלאומי והבריאות לעצמאים, ואת המקדמה החודשית המשוערת, לפי הרווח השנתי שלכם.
המחשבון מחשב מס הכנסה וביטוח לאומי לעצמאי לפי הערכים של שנת 2026 בקובץ הערכים של האתר.
ארז יענה לכם על השאלותארז גנימה · 050-8497302אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת (רישיון 45633), מטפלת בתיקהחישוב משוער ונועד למידע כללי. למקרים מיוחדים מומלץ להתייעץ אישית. ערכי החוק מעודכנים ל-2026-11-06.
כמה ביטוח לאומי משלם עצמאי ב-2026?
| חלק ההכנסה החודשית | ביטוח לאומי | מס בריאות | סך הכול |
|---|---|---|---|
| עד 7,703 ש"ח | 4.47% | 3.23% | 7.7% |
| 7,704 עד 51,910 ש"ח | 12.83% | 5.17% | 18% |
עצמאי משלם דמי ביטוח לפחות על הכנסה מינימלית של 3,442 ש"ח בחודש, גם אם הרווח נמוך יותר. מקור: המוסד לביטוח לאומי, דמי ביטוח לעצמאים; מדרגות המס: רשות המסים, חוברת הניכויים 2026.
איך מחשבים מס לעצמאי?
הנוסחה בשלושה שלבים. ראשית, הכנסה חייבת: הרווח השנתי פחות ניכויים מוכרים, ופחות 52% מדמי הביטוח הלאומי (בלי מס הבריאות). שנית, מס הכנסה: מדרגות המס השנתיות על ההכנסה החייבת, פחות נקודות הזיכוי (2,904 ש"ח לנקודה בשנה). שלישית, ביטוח לאומי ובריאות: 7.7% עד 7,703 ש"ח ו-18% מעל, עד 51,910 ש"ח, על ההכנסה החודשית פחות 52% מדמי הביטוח הלאומי עצמם, כמו בחישוב של המוסד לביטוח לאומי.
דוגמה מחושבת: רווח שנתי של 240,000 ש"ח, בלי ניכויים, 2.25 נקודות זיכוי.
- ביטוח לאומי ובריאות: כ-2,638 ש"ח בחודש, כ-31,655 ש"ח בשנה. 52% מדמי הביטוח הלאומי, כ-11,243 ש"ח, יורדים מההכנסה החייבת, שהיא כ-228,757 ש"ח
- מס לפי מדרגות: 8,412 + 5,124 + 21,456 + 234.56 = 35,226.56 ש"ח
- פחות נקודות זיכוי (2.25 כפול 2,904): 6,534 ש"ח. מס הכנסה: כ-28,693 ש"ח בשנה
- סך הכול כ-60,348 ש"ח בשנה, כ-25.1% מהרווח. מקדמת מס הכנסה משוערת: כ-2,391 ש"ח בחודש
מה זה מקדמות מס?
עצמאי לא מנוכה לו מס בתלוש, ולכן הוא משלם לרשות המסים מקדמות במהלך השנה, בדרך כלל כאחוז מהמחזור, ובסוף השנה הדוח השנתי מתקן את ההפרש. המקדמה במחשבון היא אומדן: המס השנתי חלקי 12. שיעור המקדמה בפועל נקבע בפנקס המקדמות שלכם.
מה המחשבון לא כולל?
המחשבון מנכה 52% מדמי הביטוח הלאומי מההכנסה החייבת ומבסיס דמי הביטוח, אבל לא מחשב את הניכוי והזיכוי על הפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות לעצמאים, ולכן מס ההכנסה שיוצא בו עשוי להיות מעט גבוה מהמס בפועל. הוא גם לא מחשב מע"מ. את הניכויים המוכרים מזינים כסכום אחד. לעצמאים שרוצים תמונה מלאה, בעמוד שירותים לעצמאים מוסבר איך אנחנו מלווים. למס בלבד יש מחשבון מס הכנסה, ולנקודות מחשבון נקודות זיכוי. לכל הכלים ראו את מרכז המחשבונים.
עודכן ב-6 בנובמבר 2026. התוכן והערכים נבדקו על ידי אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633, iG-TAX.
הבהרה ותנאי שימוש: המחשבון והמידע בעמוד זה מוצעים ללא תשלום, לשימוש אישי בלבד ולנוחות המשתמשים, ונועדו לתת הערכה כללית וראשונית בלבד. התוצאות מחושבות לפי הנתונים שהוזנו ולפי ערכי המס לשנת 2026 כפי שפורסמו, ואינן מביאות בחשבון את מלוא הנסיבות האישיות של המשתמש. ייתכנו בהן אי-דיוקים, טעויות או שינויים בדין שטרם עודכנו. התוצאות אינן מהוות ייעוץ מס, ייעוץ משפטי או חוות דעת מקצועית, ואין להסתמך עליהן לצורך קבלת החלטות או ביצוע פעולות ללא בדיקה פרטנית של בעל מקצוע מוסמך. השימוש במחשבון ובתוצאותיו הוא באחריות המשתמש בלבד, ו-iG-TAX, אילנית גנימה וכל הפועלים מטעמן לא יישאו באחריות לכל נזק, הפסד או הוצאה, ישירים או עקיפים, שייגרמו כתוצאה מהשימוש בהם או מהסתמכות עליהם. לבדיקה אישית של הנתונים שלכם אפשר לפנות אלינו.
ביקורות אמיתיות, מילה במילה
עצמאים שליווינו מספרים
אילנית, בעלת מקצוע אמיתית עזרה ועוזרת לי המון להקים את העסק ולתחזק אותו. ממליץ בחום לכל המבקש
מקורות רשמיים
העמוד עודכן לאחרונה ב-7.11.2026. אלה המקורות הרשמיים שהוא מפנה אליהם.
