מחלה קשה משנה הכול, אבל היא לא מבטלת את הזכויות הכספיות שמגיעות לכם מהמדינה. פטור לנכה לפי סעיף 9(5) לפקודה, נקודות זיכוי מיוחדות, וזיכוי על הוצאות רפואיות מצטרפים יחד להחזר של עשרות אלפי שקלים, ולעיתים מעבר לכך. החוק מאפשר לתבוע 6 שנים אחורה, וכל שנה שעוברת בלי טיפול נמחקת לתמיד. נכנסים לתוך כל ההחזרי מס שמגיעים לכם בלי לטרטר אתכם בתקופה הכי רגישה.
מה זה החזר מס בגין מחלה קשה?
החזר מס בגין מחלה קשה הוא החזר של מס הכנסה שנוכה לכם ביתר בשנים שבהן כבר התקיימו תנאי זכאות שלא הופעלו במקור. כשמופיעה מחלה קשה (סרטן, מחלות לב מורכבות, מחלות נוירולוגיות, מחלות ריאה קשות) ונקבעים אחוזי נכות רפואית, נפתחות 3 הטבות מס נפרדות: פטור לנכה לפי סעיף 9(5) לפקודה (פטור מלא או חלקי על שכר ופנסיה), נקודות זיכוי מיוחדות בגין מצב רפואי, וזיכוי בעד הוצאות רפואיות מיוחדות (תרופות מחוץ לסל, טיפולים, נסיעות). מצטרף יחד למה שגם נכלל בהחזר מס בריאות הכללי, ויחד הסכומים מטפסים לעשרות אלפי שקלים לשנת מס.
למי השירות מתאים?
3 הטבות המס שמרכיבות את ההחזר
נכות מלאה (100%) או נכות משוקללת של 90%+ למשך 185 יום ומעלה, פטור מלא ממס הכנסה על שכר, פנסיה והכנסות מיגיעה אישית עד תקרה גבוהה.
נכות חלקית (20%-89%), נקודות זיכוי שמורידות את המס. במקרה של ילד עם מוגבלות, זיכוי נוסף להורה המממן.
תרופות מחוץ לסל, טיפולים מיוחדים, נסיעות לטיפולים בארץ ובחו"ל, פיזיותרפיה, ריפוי בעיסוק, זיכוי של עד 35% מההוצאה.
אשפוז ילד / בוגר / הורה במוסד רפואי או שיקומי, זיכוי על דמי האחזקה. לרוב 35% מהסכום, עד תקרה.
על חוב מס שלכם כלפי המדינה, המדינה גובה. על חוב המדינה כלפיכם, אתם מקבלים. סכום ההחזר גדל ב-15-25% רק מהריבית.
החוק מאפשר לחזור 6 שנים אחורה. מי שעבר את התקופה כבר לפני 3-4 שנים ולא טיפל, יכול עדיין להחזיר 2-3 שנות מס שלא התיישנו.
אילו הוצאות נכנסות?
לא כל הוצאה רפואית מזכה בזיכוי, אבל רבות מההוצאות הכבדות ביותר כן. רשימה חלקית:
- טיפולים מיוחדים: אשפוזים, כימותרפיה, קרינה, ניתוחים מורכבים, שיקום רפואי
- תרופות יקרות: תרופות מחוץ לסל, טיפולים ביולוגיים, אימונותרפיה (עם המלצה רפואית)
- טיפולים פרא-רפואיים: פיזיותרפיה, ריפוי בעיסוק, פסיכולוגיים, כאשר נדרשים בעקבות המחלה
- נסיעות לטיפול: בארץ ובחו"ל, כאשר הטיפול לא נגיש במקום המגורים, כולל לינה
- אחזקת קרוב במוסד: רפואי או שיקומי, כשהאחזקה הכרחית מסיבות רפואיות
בעמודי הביטוח הלאומי בביטוח לאומי, קצבת נכות תוכלו לוודא את הפרוטוקול הרפואי שלכם לפני פתיחת התיק.
מתי לפעול?
החוק מאפשר החזר מס עד 6 שנות מס אחורה, בתוספת ריבית והצמדה. אחרי כן כל שנה שלא טופלה מתיישנת ולא ניתן לתבוע החזר בגינה. הזמן המתאים לפעול:
- מיד לאחר החלטת ועדה רפואית על אחוזי נכות
- כאשר ההכנסה נפגעה בגלל המחלה (תקופת אישפוז, חל"ת, מעבר חלקי) אך המס נשאר גבוה
- כאשר אתם נושאים בהוצאות רפואיות גבוהות שלא בדקתם מעולם להחזר
- כאשר קרוב משפחה נפטר ממחלה קשה ולא הספיק לממש את הזכויות שלו (ניתן להגיש בשמו כעיזבון)
בכל שנה שעוברת בלי טיפול, אחת מ-6 השנים האחרונות מתיישנת. סכום ממוצע שאובד בכל שנה שעוברת ללא בדיקה: 5-15 אלף ש"ח.
תהליך הליווי, 5 שלבים
30 דק'
מיפוי קצר של המצב הרפואי, ההכנסות, סוגי הטיפול, מצב משפחתי וסטטוס נכות. בלי להיכנס לפרטים אינטימיים שלא דרושים למס.
שבועיים
טפסי 106, פרוטוקולים רפואיים, אישורי נכות, קבלות על תרופות, נסיעות וטיפולים. רוב המסמכים נשלפים אונליין בלי לרוץ בין משרדים.
שבוע
לכל שנת מס נפרדת: חיבור כל ההכנסות, הפעלת פטורים וזיכויים, השוואה למס ששולם בפועל, וחישוב ההחזר כולל ריבית והצמדה.
יום עסקים
דוחות שנתיים מקוצרים על גבי טופס 135 או מלאים לפי הצורך, נספחים רפואיים וטפסי זיכוי, הכל מסודר ברשות המסים.
3-6 חודשים
מעקב אחר סטטוס הטיפול, מענה לפניות פקיד שומה, ולוודא שההחזר נכנס לחשבון עם ריבית והצמדה.
דוגמאות היפותטיות (לא לקוחות אמיתיים)
יוסי, בן 57, חולה סרטן
עבד בהייטק, חלה והמשיך לקבל משכורת חלקית בטיפולים. המס נוכה לפי המשכורת הגבוהה מלפני המחלה. אחרי שנה וחצי נקבעה נכות 95% בוועדה רפואית. במסגרת ההחזר אספנו פרוטוקול ועדה, טפסי 106 וקבלות, בדקנו זכות לפטור לנכה והגשנו 5 שנות מס. דוגמה היפותטית להמחשה.
מירי, אם לילד עם מחלה נדירה
שכירה שמגדלת ילד עם מחלה נדירה. הילד נזקק לתרופות יקרות וטיפולים פרא-רפואיים. בדקנו זכאות לנקודות זיכוי בגין ילד עם מוגבלות, אספנו קבלות על תרופות וטיפולים, והגשנו בקשות החזר. דוגמה היפותטית. שילבנו גם את הזכויות שמגיעות מחופשת לידה ופיטורין אם רלוונטי לתקופה.
5 טעויות שעולות עשרות אלפי שקלים
קצבת ביטוח לאומי וקצבת נכות הם נושא נפרד מהחזר מס. שני המסלולים לא מחליפים זה את זה, שניהם מגיעים לכם במקביל.
בלי קבלות אי אפשר להוכיח הוצאות. הוצאות של 50-100 אלף ש"ח לשנה שלא תועדו נכון = אובדן זיכוי של 15-35 אלף ש"ח.
הטעות הכי יקרה. 6 השנים מתחילות מהשנה הראשונה לאחור, לא מהיום שמרגישים יותר טוב. כל שנת השהיה = שנת מס שמתיישנת.
אישור פטור עבור השנה הנוכחית לא מטפל בשנות העבר. צריך להגיש בקשה רטרואקטיבית לכל שנת מס בנפרד.
טופס 135 ללא ניתוח שנתי מקצועי = החזר חלקי. מי שמילא לבד ובחזרה לרוב מקבל 30-50% מהסכום שמגיע לו.
החזר מס לא ירפא, אבל יכול לשנות את המצב הכלכלי
בדיקת זכאות חינם תוך שיחת אבחון של 30 דקות
אין צורך לחשוף פרטים רפואיים אינטימיים. רק מה שדרוש למס. אנחנו מתקדמים רק אם יש סיכוי טוב להחזר משמעותי.
אחריות: בדיקת הזכאות הראשונית ללא תשלום. שכר טרחה רק על החזר שמתקבל בפועל.
