קיבוע זכויות הוא הבקשה לרשות המסים, בטופס 161ד, לקבוע כמה מהקצבה שלכם פטור ממס. ב-2026 סל הפטור הוא 976,005 ש"ח, ומקזזים ממנו מענקי פרישה פטורים שקיבלתם ב-32 השנים שלפני הזכאות, כפול 1.35. את מה שנשאר אפשר לנצל כפטור חודשי על הקצבה, עד 5,422 ש"ח בחודש, או כהון פטור.
תוכן העניינים
מחשבון קיבוע הזכויות של iG-TAX מחשב לפי ערכי 2026 כמה נשאר בסל הפטור אחרי הקיזוז, מה הפטור החודשי על הקצבה שלכם, וכמה מס תחסכו לעומת מצב בלי פטור.
הזינו את הקצבה, המשכורת ומענקי הפרישה הפטורים שמשכתם, ותראו מה הפטור החודשי על הקצבה ומה המס שהוא חוסך.
ארז יענה לכם על השאלותארז גנימה · 050-8497302אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת (רישיון 45633), מטפלת בתיקהחישוב משוער ונועד למידע כללי. למקרים מיוחדים מומלץ להתייעץ אישית. ערכי החוק מעודכנים ל-2026-11-06.
מה גובה סל הפטור ב-2026?
| רכיב | ערך |
|---|---|
| תקרת קצבה מזכה (חודשי) | 9,430 ש"ח |
| שיעור הפטור | 57.5% (35% בסיס ועוד 22.5% תוספת) |
| פטור חודשי מרבי | 5,422 ש"ח |
| סל הפטור (הון פטור) | 976,005 ש"ח |
| מקדם הקיזוז על מענקים | 1.35 |
| תקופת הקיזוז | 32 השנים שלפני הזכאות |
סל הפטור הוא 9,430 כפול 57.5% כפול 180. מקור: רשות המסים, מדריך למילוי טופס 161ד לשנת 2026; רשות המסים.
איך מחשבים קיבוע זכויות?
הנוסחה בשלושה שלבים:
- קיזוז: כל מענק פרישה פטור שקיבלתם ב-32 השנים שלפני הזכאות, כפול 1.35, יורד מהסל.
- היתרה בסל: 976,005 ש"ח פחות הקיזוז. הקיזוז פוגע רק בפטור הבסיסי (35%), ולכן הסל לא יורד בגלל מענקים מתחת ל-381,915 ש"ח, שהם הפטור הנוסף של 22.5% (כ-2,122 ש"ח בחודש).
- פטור חודשי: הנמוך מבין הקצבה עצמה, 5,422 ש"ח (57.5% מתקרת הקצבה המזכה), והיתרה בסל חלקי 180.
דוגמה מחושבת: קצבה של 8,000 ש"ח בחודש, ומענקי פרישה פטורים של 200,000 ש"ח שנמשכו לפני 10 שנים.
- קיזוז: 200,000 כפול 1.35 = 270,000 ש"ח
- היתרה בסל: 976,005 פחות 270,000 = 706,005 ש"ח
- פטור חודשי: 706,005 חלקי 180 = 3,922.25 ש"ח (נמוך מ-5,422)
- בלי קיבוע, מס על הקצבה: 295.10 ש"ח בחודש. עם קיבוע: 0 ש"ח. חיסכון: כ-3,541 ש"ח בשנה
האם כדאי להוון את הפטור או לקחת אותו כפטור חודשי?
אפשר לנצל את היתרה בסל כפטור על הקצבה החודשית, להוון חלק ממנה כסכום חד-פעמי פטור, או לשלב. אין תשובה אחת: זה תלוי בגיל, בגובה הקצבה, בהכנסות האחרות ובצורך בכסף עכשיו. המחשבון מציג את המסלולים כמידע, לא כהמלצה. ההחלטה מקבלים אחרי בדיקה אישית, כי אחרי שמגישים את הטופס אפשר לשנות אותו רק בתנאים מסוימים.
האם שיעור הפטור יעלה בשנים הבאות?
כן. לפי החוק שיעור הפטור עולה ל-62.5% ב-2027 ול-67% מ-2028, ולכן הפטור החודשי המרבי עולה בהתאם. אבל עלייה בשיעור איננה סיבה אוטומטית לדחות את הקיבוע: עד שמגישים, קרן הפנסיה מנכה מס מלא. את התזמון כדאי לבדוק לפי המצב האישי.
מה המחשבון לא כולל?
המחשבון לא כולל מענקים שנפרסו או שולמו עליהם מס, קצבאות מכמה מקורות שצריך לחלק ביניהן את הפטור, פנסיה תקציבית עם כללים מיוחדים, ושינוי של טופס שכבר הוגש. הוא לא מחליף את הגשת טופס 161ד. בעמוד קיבוע זכויות פנסיה מוסבר התהליך המלא. ממתי חל הפטור אפשר לבדוק במחשבון גיל פרישה, ואת המס על הקצבה במחשבון מס על פנסיה. לכל הכלים ראו את מרכז המחשבונים.
עודכן ב-6 בנובמבר 2026. התוכן והערכים נבדקו על ידי אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633, iG-TAX.
הבהרה ותנאי שימוש: המחשבון והמידע בעמוד זה מוצעים ללא תשלום, לשימוש אישי בלבד ולנוחות המשתמשים, ונועדו לתת הערכה כללית וראשונית בלבד. התוצאות מחושבות לפי הנתונים שהוזנו ולפי ערכי המס לשנת 2026 כפי שפורסמו, ואינן מביאות בחשבון את מלוא הנסיבות האישיות של המשתמש. ייתכנו בהן אי-דיוקים, טעויות או שינויים בדין שטרם עודכנו. התוצאות אינן מהוות ייעוץ מס, ייעוץ משפטי או חוות דעת מקצועית, ואין להסתמך עליהן לצורך קבלת החלטות או ביצוע פעולות ללא בדיקה פרטנית של בעל מקצוע מוסמך. השימוש במחשבון ובתוצאותיו הוא באחריות המשתמש בלבד, ו-iG-TAX, אילנית גנימה וכל הפועלים מטעמן לא יישאו באחריות לכל נזק, הפסד או הוצאה, ישירים או עקיפים, שייגרמו כתוצאה מהשימוש בהם או מהסתמכות עליהם. לבדיקה אישית של הנתונים שלכם אפשר לפנות אלינו.
ביקורות אמיתיות, מילה במילה
לקוחות שליווינו בקיבוע זכויות ובפרישה מספרים
החיבור עם אילנית היה מיידי כבר מלקרוא את הפרטים בגוגל. לאחר שיחה טלפונית הבנתי שגם היא וגם ארז שניהם שירותיים ואילנית מקצועית ברמות. אבל מה שהכריע את הכף היה עניין השקט הנפשי שעם פנייה לכאן בכל הפרישה, ואילנית בקשר עם מקום העבודה עם קרן הפנסיה ועם מס הכנסה ואנחנו עם ראש שקט. אז יותר מזה לא צריך. אילנית היתה זמינה גם בווטסאפ גם בבוקר ליל הסדר זה לא מובן מאליו. תודה לכם על טיפול מסור ומקצועי ממעלייה מאוד
ברצוני לשתף את היועצת מס מספר אחד בארץ עם הרבה סבלנות, ועקשנות, ואדיבות. אילנית אין עלייך. ממליץ בחום לכל אדם שיוצא לגמלאות לעשות קיבוע זכויות. ברצוני לציין לא היה קל עם מס ההכנסה אבל עם אורך רוח שלך השגת את מבוקשך. תודה על הכל אילנית.
אילנית היקרה תודה על הטיפול המהיר ויעיל להסדרת קיבוע זכויות שלי לרגל פרישתי לפנסיה. אילנית מנוסה בעלת הסברים ושיתוף בהחלטה של עתידי, מקצועיות ועניינית. תודה רבה וכמובן ממליץ מאוד (חסכה לי הרבה כסף). מומלצת
מקורות רשמיים
העמוד עודכן לאחרונה ב-7.11.2026. אלה המקורות הרשמיים שהוא מפנה אליהם.
