ייעוץ פנסיוני למורים

תבטיחו את העתיד

אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת ומתכננת פרישה

תכנון פרישה מצד המס, עם יועצת מס מוסמכת. השאירו פרטים ונחזור אליכם,
לשיחת היכרות ללא התחייבות וללא עלות

תעודת מתכנני פרישה של אילנית גנימה, האקדמיה לפיננסים BDO והמכללה הבינלאומית לתכנון פיננסי ICFP
תעודת סיום קורס הסמכה בתכנון פרישה של סהר ביטון, כלל ביטוח ופיננסים

מתכננים את הפרישה

לכל התעודות שלי

רוצים לתכנן את הפרישה שלכם ואתם צריכים תכנון פרישה? השאירו פרטים ונחזור אליכם, לשיחת היכרות ללא התחייבות וללא עלות

תכנון מס לפרישה למורים  ·  רישיון 45633  ·  שיחת ייעוץ ראשונה חינם
תכנון מס וקיבוע זכויות למורים · 2026

ידיים של מורה בישראל קוראות צהרון פנסיוני על שולחן עץ בחדר מואר, סמל של תכנון פנסיוני זהיר
ייעוץ פרישה למורים

ייעוץ ותכנון פרישה למורים, עובדי הוראה וגמלאי חינוך

שלום לכם, אני אילנית גנימה.

אם חיפשתם ייעוץ פנסיוני, ברוב המקרים מה שאתם באמת צריכים הוא תכנון מס בפרישה, בדיקה של קיבוע זכויות, והבנה ברורה של ההכנסה נטו שתישאר לכם אחרי מס. בישראל קיימת הסדרה חוקית נפרדת לעיסוק בייעוץ פנסיוני, ולכן השירות בעמוד זה מתמקד בליווי בפרישה, במיסוי פנסיוני, בקיבוע זכויות ובהטבות מס, ולא בייעוץ פנסיוני מורשה במשמעות הרגולטורית של החוק.

ייעוץ פנסיוני ותכנון מס בפרישה זה לא אותו שירות.

ייעוץ פנסיוני הוא תחום אחר ומתאים לגילאים השונים, ואילו תכנון מס בפרישה מתמקד בגיל 60 + ובשאלות כמו כמה מס ינוכה מהקצבה, האם מגיע לכם פטור, האם נכון לבצע קיבוע זכויות, ואיך למצות את ההטבות שמגיעות לכם בפרישה. לכן, מי שמחפשים ייעוץ פנסיוני מחפשים פעמים רבות בפועל בהירות, סדר ונטו גבוה יותר, וזה בדיוק המקום שבו תכנון מס בפרישה נכנס לתמונה.

למורים העומדים בפני פרישה, מומלץ לשלב את היבט המס הזה במסגרת תכנון הפרישה הכולל, כדי לבחון את כל רכיבי המס יחד ולא כל אחד בנפרד.

השאירו פרטים בטופס שבראש העמוד ונחזור אליכם לשיחת ייעוץ ראשונה 30 דק׳ בחינם
45633
רישיון יועצת מס
20+
שנות ניסיון
77
ביקורות בגוגל, דירוג 5.0
5,422₪
פטור חודשי מרבי על הקצבה 2026
חדרה
משרד בעמרם אברהם 10
חינם
שיחת ייעוץ ראשונה
ייעוץ פנסיוני למורים, ליווי פרישה וקיבוע זכויות לעובדי הוראה

מי יכול לייעץ למורה שפורשת עם פנסיה תקציבית?

את גובה הקצבה ואת המענקים קובעים החוק ומשרד החינוך. את הפטור ממס צריך לבקש בעצמכם מרשות המסים, בטופס 161ד. ההחלטות שנשארות פתוחות בפרישה של מורה בפנסיה תקציבית הן ברובן החלטות מס, ולכן הכתובת המקצועית להן היא יועץ מס.

גם המדינה כותבת את זה. במדריך הגמלאות למורה של נציבות שירות המדינה כתוב: "כל שקל היוון מקטין את הפטור על הפנסיה, צריך לבדוק כדאיות אצל יועץ מס". סימולטור הפרישה הממשלתי כותב במפורש שהוא "אינו מיועד לעובדי הוראה במשרד החינוך". ארגוני המורים נותנים הסבר על הזכויות, ובחומרים שפרסמו לא מצאנו התחייבות לחשב ולהגיש את טופס 161ד.

בחירת קרן פנסיה ומסלול השקעה היא תחום אחר, של יועץ פנסיוני מורשה או סוכן ביטוח פנסיוני, והיא חשובה בעיקר למורים בפנסיה צוברת שיש להם עוד שנות חיסכון. אנחנו לא יועצים פנסיוניים. אנחנו יועצי מס שמתמחים בתכנון פרישה.

למי מיועד ייעוץ פרישה למורים ומה אנחנו נותנים?

אנחנו ב-iG-TAX מציעים ייעוץ פרישה ייעודי למורים, עובדי הוראה וגמלאי חינוך, שכולל ניתוח מלא של פנסיה תקציבית וצוברת, בדיקת רציפות זכויות, וקיבוע זכויות מס מיטבי. ייעוץ פרישה למורים שונה מהותית מייעוץ לשכירים רגילים, כי המורה צובר זכויות בשני מסלולים במקביל (תקציבי מהמדינה וצובר בקרן פנסיה), ושני המסלולים מחייבים תכנון נפרד ושילוב מדויק בגיל הפרישה. השירות מספק לכם תמונה אחת ברורה של מצב הזכאות, מסמכים מוגשים לרשות המסים, ומיצוי הפטור ממס על הקצבה לכל שנות הפרישה. שיחת ייעוץ ראשונה של 30 דקות, ללא עלות, ללא התחייבות.

  • ניתוח מלא של הזכאות בפנסיה תקציבית + צוברת + קרן השתלמות
  • קיבוע זכויות מס מיטבי, הגשה לפקיד שומה, ליווי עד אישור
  • מיצוי הפטור החודשי על הקצבה, עד 5,422 ש"ח ב-2026

מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לפנסיה צוברת אצל מורים?

פנסיה תקציבית היא קצבה לכל החיים שמשולמת ישירות מתקציב המדינה לפי השכר הקובע של המורה. פנסיה צוברת היא חיסכון אישי בקרן פנסיה שצובר תשואה לאורך השנים. במשרד החינוך, עובדי הוראה שקיבלו קביעות לפני 1.9.2002 ועבדו לפחות 10 שנים בשליש משרה ומעלה זכאים לפנסיה תקציבית, ומי שנכנס אחרי 1.9.2002 מבוטח בקרן פנסיה חדשה. מורים בחינוך העל-יסודי שמעסיקה רשות מקומית או רשת מבוטחים בקרנות צוברות, ותיקות או חדשות. מורים שעברו בין מעסיקים מחזיקים לעיתים שני המסלולים במקביל, ואז צריך לחשב את המס על שניהם יחד (מקור: פורטל עובדי ההוראה).

פנסיה תקציבית לעומת פנסיה צוברת אצל מורים, 2026
פרמטר פנסיה תקציבית פנסיה צוברת
מקור הקצבה תקציב המדינה ישירות קרן פנסיה צוברת + תשואה
הצטרפות קביעות במשרד החינוך לפני 1.9.2002 מי שנכנס אחרי 1.9.2002, ומורי בעלויות
חישוב הקצבה לפי השכר הקובע × אחוז וותק צבירה ÷ מקדם המרה
פטור מס חודשי עד 5,422 ש"ח (57.5% מ-9,430) עד 5,422 ש"ח (57.5% מ-9,430)
ירושה ושאירים קצבת שאירים לפי חוק הגמלאות לפי מסלול שנבחר
קיבוע זכויות נדרש קריטי במיוחד קריטי במיוחד

למורים שצוברים בשני המסלולים בו זמנית, החיבור בין השניים יכול להגדיל את הקצבה המשולבת בעשרות אחוזים אם נעשה נכון, או להפסיד פטור מס משמעותי אם נעשה לא נכון. למדריך מלא על פנסיה תקציבית, ראו את העמוד פנסיה תקציבית עד מתי.

מהו השכר הקובע בפנסיה תקציבית של מורים?

לפי ההסכם מ-24.8.2020, שחל על מי שפרש מינואר 2021, השכר הקובע מחושב בשתי חלופות לכל רפורמה שבה עבד המורה (אופק חדש, עוז לתמורה ועוד): "נגזרת משכר אחרון", לפי רכיבי השכר הפנסיוניים בתלוש האחרון, ו"רשת ביטחון", לפי שכר וירטואלי בתנאי 2008. נבחרת החלופה הגבוהה, והיא משוקללת לפי חלקיות המשרה בכל רפורמה בשלוש השנים שלפני הפרישה. הקצבה היא 2% לכל שנת שירות, עד 70%. אחרי הפרישה היא מתעדכנת כל ינואר לפי מדד המחירים לצרכן, ולא לפי השכר של המורים שעדיין מלמדים: הקשר הזה נותק בתיקון לחוק ב-2009. למורים שפרשו מ-2020 עד אוגוסט 2026 החוק מאפשר עדכון נוסף בצו, בעקבות הסכם השכר. את המשכורת הקובעת של מי שפרש מינואר 2021 מחשב משרד החינוך, ואת הקצבה משלמת מינהלת הגמלאות במשרד האוצר. אנחנו בודקים את ההשלכות שלו על המס: הפטור על הקצבה, המענקים וקיבוע הזכויות.

כמה פנסיה תקבל מורה אחרי 25, 30 או 35 שנות ותק?

בפנסיה תקציבית מקבלים 2% מהמשכורת הקובעת על כל שנת שירות, ולא יותר מ-70%. כלומר 30 שנות שירות במשרה מלאה הן 60% מהמשכורת הקובעת, ו-35 שנים הן התקרה (סעיף 20 לחוק שירות המדינה (גמלאות)).

אחוז הקצבה לפי שנות שירות במשרה מלאה
שנות שירות אחוז מהמשכורת הקובעת להמחשה: משכורת קובעת של 10,000 ש"ח
20 40% 4,000 ש"ח בחודש
25 50% 5,000 ש"ח בחודש
30 60% 6,000 ש"ח בחודש
35 ומעלה 70% 7,000 ש"ח בחודש

הדוגמה להמחשה בלבד. במשרה חלקית האחוז מוכפל בחלקיות המשרה הממוצעת. המשכורת הקובעת של כל מורה שונה: למי שפרש מינואר 2021 נבחרת לכל רפורמה החלופה הגבוהה מבין "נגזרת משכר אחרון" ו"רשת ביטחון", ומשרד החינוך הוא שמחשב אותה.

מכאן מתחיל חישוב המס. מגיל הזכאות, ב-2026 יכולים להיות פטורים ממס עד 5,422 ש"ח מהקצבה בחודש (57.5% מתקרה של 9,430 ש"ח), בניכוי מענקים פטורים והיוון, ורק אחרי הגשת טופס 161ד. מה שמעל הפטור ממוסה לפי מדרגות המס.

למה תכנון פרישה למורים שונה מכל מגזר אחר?

תכנון פרישה למורים מורכב יותר משכירים רגילים בגלל שילוב של 3 שכבות, פנסיה תקציבית מהמדינה, פנסיה צוברת בקרן, וקרנות השתלמות ייעודיות שצברו 6+ שנים בפטור. מורה בגיל 60+ עשוי להחזיק במקביל ב-3-5 קופות שונות, כל אחת עם כללי משיכה שונים, חישוב מס שונה, ותנאי שאירים שונים. כללי המס עצמם זהים לכל הפורשים, אבל אצל מורים יש מענקים ייחודיים שמשפיעים על הקיבוע: פדיון ימי מחלה, מענק שנים עודפות וחודשי הסתגלות. כולם נחשבים חלק ממענק הפרישה, ומה שנמשך מהם בפטור מקטין את הפטור על הקצבה.

ההבדלים העיקריים שמורים חייבים להכיר:

  • ביטוח שאירים כפול - גם מהפנסיה התקציבית וגם מהקרן הצוברת, צריך לבחור איזה לבחור
  • השכר הקובע נקבע לפי הסכם 2020 - החלופה הגבוהה מבין "נגזרת משכר אחרון" ו"רשת ביטחון"
  • פרישה מוקדמת אפשרית מגיל 50 באישור ועדת הגמלאות ובתוך מכסה, למי שצבר 20 שנות ותק
  • מענקים בפרישה - פדיון ימי מחלה (מגיל 55), מענק שנים עודפות (מעל 35 שנות שירות) וחודשי הסתגלות נחשבים חלק ממענק הפרישה, ומשפיעים על הפטור בקיבוע
  • קרן השתלמות ייעודית למורים (קרנות מורים השונות) עם הטבות מס נוספות

מה כולל הליווי הפנסיוני שאנחנו נותנים למורים?

הליווי שלנו כולל איסוף מלא של נתוני הזכאות, ניתוח מס משולב לכל המסלולים, הגשת טופס 161ד לקיבוע זכויות, וליווי עד אישור פקיד השומה. אנחנו מטפלים בכל ההיבטים, מהבדיקה הראשונית ועד קבלת הקצבה החודשית הפטורה ממס. הטבלה שלהלן מציגה את הרכיבים המלאים של השירות.

מה כלול בייעוץ הפנסיוני שלנו למורים
רכיב מה אנחנו עושים תוצר
איסוף נתונים אנחנו אוספים נתונים ממסלקת המורים, קרנות הפנסיה, וקרנות ההשתלמות דוח מלא של הצבירה והזכאות
ניתוח רציפות זכויות נבדוק רציפות בין מקומות עבודה ומסלולים, נאתר אובדן זכויות אפשרי מפת זכויות מלאה
תכנון מס משולב נחשב את חלוקת הפטור בין הקצבה למענקים, עד 5,422 ש"ח בחודש ב-2026 דוח חיסכון מס שנתי
קיבוע זכויות פורמלי נכין ונגיש טופס 161ד לפקיד השומה האזורי, נטפל בהשגות אם צריך אישור פקיד שומה חתום
תיאום מס לקצבה נטפל בתיאום המס מול הקרנות, נוודא הפחתת ניכוי במקור קצבה נטו אופטימלית
פגישת מעקב שנתית מעקב על שינויי חקיקה ועדכוני זכאות תכנון מעודכן לכל שנה

איך נראה תהליך הליווי שלנו, שלב אחר שלב?

התהליך כולל 5 שלבים על פני 30-60 ימי עבודה, מהשיחה הראשונה ועד קבלת אישור פקיד השומה. אנחנו ב-iG-TAX לוקחים אחריות על כל שלב, וכל מה שאנחנו צריכים מכם זה מסמכים, תעודות, וחתימה על ייפויי כוח.

  1. שיחת ייעוץ ראשונה (30 דקות, חינם): אתם מתקשרים, אנחנו מבינים את המצב הנוכחי, מצב הפנסיה התקציבית והצוברת, האם יש קרנות השתלמות, ומה שאיפות הפרישה שלכם. בסוף השיחה נדע אם השירות מתאים לכם.
  2. איסוף מסמכים (5-10 ימי עבודה): אנחנו שולחים רשימת מסמכים נדרשים. אתם אוספים תלושי שכר אחרונים, אישורי ותק, פירוט קרנות, ודוחות צבירה. אנחנו פונים למסלקת המורים ולקרנות לאיסוף נתונים שחסרים לכם.
  3. ניתוח מקצועי במשרד (10-15 ימי עבודה): אצלנו במשרד אנחנו מבצעים את כל החישובים, בודקים רציפות זכויות, מאתרים אופטימיזציות, ומכינים תכנית מס משולבת. בסיום אנחנו שולחים לכם דוח ראשוני להערות.
  4. הגשת קיבוע זכויות (5-10 ימי עבודה): אנחנו מכינים את טופס 161ד לקיבוע זכויות, מקבלים את חתימתכם, ומגישים לפקיד השומה האזורי. אם יש השגות אנחנו מטפלים מולו.
  5. מעקב עד אישור סופי (10-30 ימים): ממתינים לאישור פקיד השומה, מטפלים בתיאום מס מול הקרנות, ומוודאים שהקצבה מתחילה להגיע נטו אופטימלי. שולחים לכם את כל המסמכים החתומים.

לאחר התהליך, אתם נשארים לקוחות שלנו לפגישות מעקב שנתיות, ולכל שאלה שעולה בעקבות שינויי חקיקה או שינויים אישיים (גירושים, פטירת בן/בת זוג, מעבר דירה).

מה זה רציפות זכויות וצירוף זכויות ולמה זה קריטי למורים?

רציפות זכויות היא שמירה רצופה של זכויות פנסיוניות בין מקומות עבודה, וצירוף זכויות הוא איחוד של תקופות ותק ממקומות עבודה שונים לצורך חישוב הקצבה. למורים זה קריטי במיוחד כי קריירה במערכת החינוך כוללת לרוב כמה מעסיקים (משרד החינוך, רשויות מקומיות, רשתות חינוך עצמאיות, מוסדות פרטיים), וכל מעסיק מפיק תיק אחר. ללא טיפול נכון, יכולים להיווצר "חורים" בוותק שמורידים את אחוז הקצבה התקציבית או פוגעים בצבירה הצוברת.

הסוגיות הנפוצות שאנחנו פוגשים אצל מורים:

  • מעבר ממשרד החינוך לרשות מקומית - חלק מהוותק "נעלם" אם לא בוצע צירוף זכויות פורמלי
  • תקופות חל"ת או חופשת לידה - חלק נצברות לפנסיה, חלק לא, תלוי בהסכם
  • שנת שבתון - האם נצברו זכויות פנסיוניות בה? תלוי במימון
  • מעבר בין רשתות חינוך - כל רשת עם קרן פנסיה אחרת, צריך לאחד
  • פנסיה תקציבית + צוברת במקביל - מורים שעברו בין משרד החינוך לבעלות מחזיקים לעיתים בשני המסלולים, וצריך לחשב את המס על שניהם יחד

אנחנו מטפלים בכל אחת מהסוגיות הללו דרך בדיקת מיצוי זכויות פנסיוניות מלאה.

אילו קופות גמל וקרנות השתלמות ייעודיות יש למורים?

למורים יש קרן השתלמות ייעודית, ולרוב גם קרן פנסיה ותיקה או חדשה, לפי מועד ההצטרפות והמעסיק. בחירת קרן ומסלול היא החלטה על מוצר, והיא נעשית אצל בעל רישיון: אצלנו מטפל בה סהר ביטון, סוכן ביטוח מורשה, שמתוגמל בעמלות מהגופים המוסדיים ומפרט אותן מראש. אנחנו בודקים את צד המס של כל קופה: מתי המשיכה פטורה, ואיך היא משפיעה על הפטור בקיבוע.

  • קרן השתלמות לעובדי הוראה - הפרשה של 4.2% מהעובד ו-8.4% מהמעסיק. חלק המעסיק פטור ממס עד שכר של 15,712 ש"ח בחודש (2026). הקרנות הייעודיות שייכות להסתדרות המורים ולארגון המורים
  • שבתון - אפשר אחרי 6 שנות חיסכון בקרן ההשתלמות, ומשיכה לצורך שבתון פטורה ממס
  • קרנות פנסיה ותיקות (מבטחים, קג"מ, מקפת, גלעד, נתיב) - למורים שבוטחו בהן לפני 1995, בעיקר בבעלויות
  • קרנות פנסיה חדשות - למי שנכנס אחרי 1.9.2002. קרן ברירת המחדל נקבעת לפי ספרת הביקורת בתעודת הזהות: אינפיניטי, אלטשולר שחם, מור או מיטב

אם יש לכם כספים בקרנות שלא ידעתם עליהן, ראו את שירות איתור כספים וחסכונות שלנו, שמאתר כספים פנסיוניים אבודים גם ב-WCF (קופות גמל לא פעילות) וגם בקרנות לא מוכרות.

האם כדאי למורה לפרוש מוקדם ומה זה כרוך בו?

במשרד החינוך פרישה מוקדמת אפשרית בין גיל 50 ל-60, באישור ועדת הגמלאות ובתוך מכסה, למי שעומד בשני התנאים: ותק של 20 שנה לפחות בהוראה, והעסקה של 10 שנים לפחות בהיקף של שליש משרה ומעלה. בתוכנית הפרישה לשנים תשפ"ו-תשפ"ז המכסה היא 1,800 פורשים בשנה, ובעדיפות א' משולמים מענק של 50,000 ש"ח ושישה חודשי הסתגלות, לפי חלקיות המשרה (מקור: חוזר תוכנית הפרישה). נקודת המס החשובה: הפטור על הקצבה מתחיל רק בגיל הזכאות, כלומר בגיל הפרישה, ועד אז הקצבה ממוסה כרגיל, כולל ביטוח לאומי ומס בריאות. מורה בקרן חדשה שפורש מוקדם מתחייב להשאיר את הכספים בקרן, ומשיכה הונית עלולה לבטל את הזכאות ולחייב החזר.

שאלות שאנחנו עוזרים לכם לענות עליהן לפני פרישה מוקדמת:

  • כמה מס תשלמו על הקצבה עד גיל הזכאות, ומה יקרה לפטור אחריו?
  • האם הוותק שלכם כבר במקסימום בפנסיה התקציבית?
  • מה ההכנסה האלטרנטיבית שמתוכננת (עבודה חלקית, השכרה, השקעות)?
  • מה ההשפעה על ביטוח השאירים לבן/בת הזוג?
  • האם יש סיבה רפואית שמצדיקה פרישה רפואית (לא מוקדמת רגילה)?
לא בטוחים אם פרישה מוקדמת מתאימה לכם?
השאירו פרטים בטופס שבראש העמוד ונחזור אליכם לשיחת ייעוץ ראשונה 30 דק׳ בחינם

האם מורה שפרש מוקדם מקבל פטור ממס על הקצבה?

לא מיד. הפטור על הקצבה מתחיל רק בגיל הזכאות: גיל הפרישה, או מועד הקצבה הראשונה אם הוא מאוחר יותר. מורה שפרש בגיל 55 או 60 משלם עד אז מס רגיל על הקצבה, וגם ביטוח לאומי ומס בריאות. לכן מי שמתכנן פרישה מוקדמת צריך לחשב מראש את הנטו שיישאר לו בשנים האלה (מקור: המדריך הרשמי לטופס 161ד).

פרשתי מההוראה בגיל 60. מנכים ביטוח לאומי מהפנסיה התקציבית?

כן, ברוב המקרים. עד גיל הפרישה הפנסיה נחשבת פנסיה מוקדמת, ומשלם הפנסיה מנכה ממנה דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. ב-2026 הניכוי הכולל הוא 4.25% על חלק הפנסיה שעד 7,703 ש"ח, ו-11.96% על החלק שמעל 7,703 ש"ח ועד 51,910 ש"ח (כל-זכות, דמי ביטוח לאומי למקבל פנסיה מוקדמת).

אישה נשואה או ידועה בציבור שלא עובדת כשכירה או כעצמאית, ובן הזוג שלה מבוטח בביטוח לאומי, פטורה מהניכוי. את הפטור מבקשים בהצהרה למשלם הפנסיה. מי שעובדת במקביל לפנסיה משלמת דמי ביטוח על כל ההכנסות יחד, עד תקרה של 51,910 ש"ח בחודש.

בגיל הפרישה הניכוי מהפנסיה נפסק. מי שמקבלת קצבת זקנה משלמת מאז דמי ביטוח בריאות מהקצבה בלבד, 237 ש"ח בחודש ליחיד ב-2026 (כל-זכות, תשלום דמי ביטוח בריאות). את המס ואת הביטוח הלאומי על הקצבה אנחנו בודקים יחד בליווי תיאום מס וביטוח לאומי לפנסיונרים.

כמה משלמים למורה על ימי מחלה ושנים עודפות בפרישה?

מורה שפורש מגיל 55 מקבל פיצוי על ימי מחלה שלא ניצל: 8 ימים על כל 30 ימי מחלה שנותרו, אם ניצל עד 35% מימי המחלה שנצברו לו, ו-6 ימים על כל 30 אם ניצל בין 36% ל-65%. מי שניצל יותר מ-65% לא מקבל פיצוי. מענק שנים עודפות משולם למורה מגיל 60 (גננת מגיל 59) שהשלים יותר מ-35 שנות שירות: משכורת חודש על כל שנה עודפת. שני התשלומים נחשבים חלק ממענק הפרישה, ולכן משפיעים על הפטור בקיבוע (מקור: המדריך של נציבות שירות המדינה לפרישת מורים).

אפשר להוון פנסיה תקציבית של מורה?

כן, עד 25% מהקצבה לתקופה של 6 שנים. את הבקשה מגישים בתוך שנתיים מהפרישה, וההחלטה בלתי הפיכה (כל-זכות). היוון פטור מקטין את סל הפטור בקיבוע הזכויות, ולכן נכון לחשב אותו יחד עם טופס 161ד ולא בנפרד.

מה נותנת תוכנית הפרישה המוקדמת לשנים תשפ"ו-תשפ"ז?

המכסה היא 1,800 פורשים בשנה: לפחות 400 בעדיפות א', 1,000 בעדיפויות א' וב' יחד, ו-400 מטעמי בריאות. בעדיפות א' (עד גיל 65) משולמים מענק של 50,000 ש"ח ושישה חודשי הסתגלות. בעדיפות ב', למורים בגילים 50 עד 59 ו-11 חודשים עם 20 שנות הוראה ברצף, משולמים 40,000 ש"ח וחמישה חודשי הסתגלות. הכול לפי חלקיות המשרה ובאישור מראש. מי שחוזר ללמד בשנה הראשונה מחזיר את המענק וחודשי ההסתגלות במלואם, ובשנה השנייה מחצית (חוזר תוכנית הפרישה תשפ"ו-תשפ"ז).

מה כולל מענק פרישה למורים?

מענק הפרישה של מורה הוא לא סכום אחד, אלא כמה תשלומים חד פעמיים שתלויים בגיל, בוותק ובסיבת הפרישה: פיצוי על ימי מחלה שלא נוצלו (מגיל 55), תשלום על שנות שירות מעל 35 (מגיל 60), מענק לפי סעיף 22 לחוק הגמלאות למי שפורש לפני גיל 60 מחמת בריאות או פיטורין, ובתוכנית הפרישה גם מענק מיוחד וחודשי הסתגלות. לפי נציבות שירות המדינה, ימי המחלה והשנים העודפות נכללים במענק הפרישה לעניין המס. הפטור הוא משכורת חודש לכל שנת עבודה, עד 13,750 ש"ח לשנת עבודה ב-2026 (חוברת הניכויים של רשות המסים), וכל מענק שמתקבל בפטור מקטין את הפטור על הקצבה בקיבוע. ראו גם תקרת מענק פרישה 2026.

האם מורה שפורש לפני גיל 60 מקבל מענק פרישה?

כן, אבל רק בחלק מהמסלולים. מורה שפורש לקצבה לפני גיל 60 מחמת בריאות או פיטורין, שלא הגיע לשיא הוותק בדירוג ושיעור הקצבה שלו נמוך מ-70%, זכאי למענק לפי סעיף 22 לחוק הגמלאות. מורה שאושר מראש בתוכנית הפרישה מקבל מענק וחודשי הסתגלות. מי שפורש מרצונו בלי אישור ועדת הפרישה והגמלאות לא מקבל את תנאי התוכנית.

  • מענק לפי סעיף 22 - הנמוך מבין חצי משכורת לכל שנת עבודה, 12 משכורות חודשיות, או היוון ההפרש בין הקצבה ערב הפרישה לקצבה שהייתה מגיעה בשירות עד גיל 60 (מדריך הנציבות לפרישת מורים).
  • תוכנית הפרישה - בעדיפות ב', לבני 50 עד 59 ו-11 חודשים אחרי 20 שנות הוראה ברצף: 40,000 ש"ח וחמישה חודשי הסתגלות. במסלול הפיצויים, למי שפורש בלי קצבה מיידית, הפיצויים הם 125% עד 150% לפי הוותק (חוזר תוכנית הפרישה).
  • ימי מחלה ושנים עודפות - פיצוי על ימי מחלה משולם כבר מגיל 55. תשלום על שנים עודפות משולם רק מגיל 60, ולגננת מגיל 59.

הקצבה לא פטורה ממס עד גיל הזכאות, אבל מענק שנלקח עכשיו בפטור יקטין את הפטור עליה בטופס 161ד. לכן אנחנו מחשבים את שניהם יחד, לפני שהמענק משולם.

מה שונה בפרישה של גננת?

גננת ותיקה, כלומר גננת ששירתה עשר שנים כגננת, רשאית לפרוש לקצבה מגיל 59, שנה לפני מורה. הקצבה מחושבת באותה נוסחה: 2% לכל שנה, עד 70% (משרד החינוך; סעיפים 64 ו-65 לחוק הגמלאות).

המלכודת היא המס. הפטור על הקצבה לא מתחיל בגיל 59, אלא בגיל הפרישה לפי חוק גיל פרישה, שלנשים הוא 62 עד 65 לפי שנת הלידה (טבלת גיל הפרישה). גננת ילידת 1967 שפורשת בגיל 59 תגיע לגיל הפרישה בגיל 64 ושלושה חודשים, כלומר בין אפריל 2031 למרס 2032. בשנים שבאמצע הקצבה ממוסה כרגיל, ומנוכים ממנה גם ביטוח לאומי ומס בריאות.

  • גננת ששירתה יותר מ-35 שנים זכאית לפיצוי על השנים העודפות כבר מגיל הפרישה לגננת, ולא רק מגיל 60. זה מענק פרישה, ולכן הוא משפיע על הפטור בקיבוע הזכויות.
  • גננות שמעסיקה רשות מקומית או רשת מבוטחות לרוב בקרן פנסיה צוברת, ואז הכללים שונים. שווה לבדוק בתלוש מי המעסיק ואיזה ביטוח פנסיוני רשום בו.

מורה שפרשה וממשיכה לעבוד: מה קורה לקצבה ולמס?

אחרי גיל 60 אפשר לעבוד בלי שהפנסיה התקציבית תקוצץ: סעיף 35 לחוק הגמלאות, שמקטין קצבה של גמלאי שחוזר לשירות, לא חל על מי שהגיע לגיל 60 (סעיף 35(ו)).

  • לפני גיל 60: חזרה לעבודה במשרד או בגוף שממנו פרשתם עלולה להקטין את הקצבה, כשההכנסה הכוללת עולה על המשכורת הקובעת.
  • פרשתם בתוכנית הפרישה? חזרה להוראה דורשת אישור. מי שחוזר בשנה הראשונה מחזיר את כל המענק המיוחד וחודשי ההסתגלות, ובשנה השנייה מחצית (חוזר תוכנית הפרישה).
  • קצבה ומשכורת יחד מחייבות תיאום מס. בלי תיאום מנוכה מס בשיעור המרבי, 47%. ותיאום מס מקוון אי אפשר לעשות בלי קיבוע זכויות (כל-זכות, תיאום מס).
  • קצבת אזרח ותיק: הפנסיה לא נחשבת הכנסה במבחן ההכנסות של הביטוח הלאומי. נבדקת רק הכנסה מעבודה, וב-2026 ההכנסה המותרת היא 10,113 ש"ח ליחיד ו-13,484 ש"ח לזוג, עד גיל 70 (הביטוח הלאומי).

ארגוני המורים כבר נותנים ייעוץ פרישה. במה אנחנו שונים?

הסתדרות המורים מפעילה מוקד פרישה ופנסיה בטלפון ‎*2344, וארגון המורים מסבסד ייעוץ פרישה לחבריו. שם מקבלים בעיקר הסבר על הזכויות ועל המוצרים. בחירת קרן ומסלול היא ייעוץ פנסיוני, והיא מתאימה בעיקר למורים צעירים שיש להם עוד שנים רבות של חיסכון.

אנחנו לא יועצים פנסיוניים. אנחנו יועצי מס שמתמחים בתכנון פרישה. אנחנו מטפלים בשאלה שנשארת פתוחה בסוף הקריירה: כמה מס תשלמו על הקצבה ועל המענקים, ואיך לנצל את הפטור בקיבוע הזכויות. מורה בשנים שלפני הפרישה צריך בדרך כלל את התכנון הזה יותר מאשר החלפת קרן.

איך עושים קיבוע זכויות מס למורים ב-2026?

קיבוע זכויות למורים נעשה בהגשת טופס 161ד לפקיד השומה, מגיל הזכאות: גיל הפרישה, או מועד הקצבה הראשונה אם הוא מאוחר יותר. הקיבוע מחייב חישוב של הקצבה המזכה ושל כל המענקים הפטורים שנמשכו ב-32 השנים שלפני גיל הזכאות, כולל פדיון ימי מחלה ומענק שנים עודפות. ב-2026 הפטור החודשי המרבי הוא 5,422 ש"ח (57.5% מתקרה של 9,430 ש"ח), וסל הפטור הוא 976,005 ש"ח, לפי המדריך הרשמי לטופס 161ד. ראו עמוד מלא ב-קיבוע זכויות פנסיה.

5 שלבי קיבוע זכויות שאנחנו מבצעים עבורכם:

  1. איסוף הצהרות מסים של 10 השנים האחרונות + אישורי הכנסה
  2. חישוב הקצבה המזכה והפטור: 57.5% מתקרה של 9,430 ש"ח, כלומר עד 5,422 ש"ח בחודש ב-2026
  3. בדיקת היסטוריית משיכות פטורות שמקזזות את הפטור הפנסיוני
  4. מילוי והגשת טופס 161ד לפקיד שומה אזורי
  5. מעקב עד אישור + תיאום מס מול הקרנות הפנסיוניות

קיבלתי מענק פרישה פטור של 300,000 ש"ח. כמה מהקצבה יהיה פטור ממס אחרי קיבוע זכויות?

מכפילים את המענק הפטור ב-1.35, מפחיתים את התוצאה מסל הפטור (976,005 ש"ח ב-2026) ומחלקים את היתרה ב-180. התוצאה היא הפטור החודשי על הקצבה. כך זה נראה בדוגמה של רשות המסים, מענק פטור של 300,000 ש"ח בעד 30 שנות עבודה:

  1. המענק בקיזוז: 300,000 כפול 1.35, כלומר 405,000 ש"ח.
  2. יתרת הסל: 976,005 פחות 405,000, כלומר 571,005 ש"ח.
  3. הפטור החודשי: 571,005 חלקי 180, כלומר 3,172 ש"ח, שהם 33.64% מתקרת הקצבה המזכה. מקצבה של 14,000 ש"ח נשארים 10,828 ש"ח חייבים במס.

נספר רק המענק בעד 32 שנות העבודה שלפני גיל הזכאות, ולכן מענק בעד 40 שנה נלקח לפי 32/40 ממנו. המענק נכנס לחישוב ממודד, בערכו לתחילת השנה שבה מגיעים לגיל הזכאות. גם מענק גדול לא נוגע בפטור הנוסף, 22.5% מהתקרה ב-2026, כי המענקים מקטינים רק את הפטור הבסיסי של 35% (המדריך הרשמי לטופס 161ד).

אילו מועדים אסור לפספס בשנת הפרישה?

רוב הטעויות היקרות בפרישה של מורה הן טעויות של עיתוי. חלק מההחלטות נסגרות אחרי חלון קצר, וחלק אפשר לתקן גם שנים אחר כך.

המועדים החשובים בפרישה של עובד הוראה בפנסיה תקציבית
מה המועד מה קורה אם מפספסים
תנאי תוכנית הפרישה (מענק וחודשי הסתגלות) אישור של ועדת הפרישה והגמלאות לפני הפרישה אין תנאים בדיעבד (חוזר התוכנית)
בקשה להיוון הפנסיה התקציבית (עד 25% ל-6 שנים) תוך שנתיים מיום הפרישה אי אפשר להוון, וההחלטה עצמה לא הפיכה (כל-זכות)
שינוי או תיקון של הקיבוע, כולל ההחלטה על היוון בפטור 90 יום בלבד אחרי הגשת הקיבוע אחרי זה אי אפשר לתקן או לשנות (מדריך 161ד)
קיבוע זכויות, טופס 161ד מגיל הזכאות, ובכל זמן אחר כך אפשר להגיש באיחור ולקבל החזר מס עד 6 שנים אחורה (מדריך 161ד)
פיצוי על ימי מחלה שלא נוצלו בפרישה מגיל 55 ומעלה לפני גיל 55 אין פיצוי, חוץ מפרישה מטעמי בריאות (תקנון שירות עובדי הוראה)

אילו מסמכים אני צריך לרכז שנה לפני הפרישה?

חצי שנה עד שנה לפני הפרישה מומלץ להתחיל לרכז 8 קבוצות מסמכים שיאפשרו לנו להכין תכנון פרישה מלא. איסוף מוקדם מאפשר לנו זמן לטפל בחוסרים מול הקרנות, הרשויות והמסלקה.

  • תלושי שכר 36 חודשים אחרונים - לחישוב השכר הקובע
  • אישור ותק ממשרד החינוך / רשות מקומית - תוקף ולמילוי הצהרת ותק
  • פירוט קרנות פנסיה (תקציבית + צוברת) - דוח שנתי אחרון מכל קרן
  • פירוט קרנות השתלמות וקופות גמל - יתרות מעודכנות
  • הצהרת הון אם הוגשה - או הצהרות מס 10 שנים אחורה
  • אישורי משיכות פטורות בעבר - פיצויים, היוונים, מענקים
  • תעודת זהות + ספח עדכני + פרטי בנק - לקבלת הקצבה
  • טופס 161 מהמעסיק - פירוט מענק הפרישה וכל הרכיבים שנחשבים חלק ממנו

אם חסר לכם מסמך, אנחנו מטפלים באיתור שלו מול המוסד הרלוונטי.

מתי מורה חייב לפנות לייעוץ פרישה בדחיפות?

יש 5 מצבים שמחייבים פנייה דחופה לייעוץ פרישה, בלעדיו עלול להיווצר אובדן זכויות בלתי הפיך. חוסר תגובה בזמן יכול לעלות עשרות עד מאות אלפי שקלים.

  • קיבלתם הודעת פרישה בלי שהייתם מוכנים - כדאי לתכנן את המענקים (ימי מחלה, שנים עודפות, הסתגלות) לפני שהם משולמים, כי הם משפיעים על הפטור בקיבוע
  • אתם מתחילים לקבל קצבה כבר ולא קיבעתם זכויות - אפשרי לבצע קיבוע רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה, אבל חבל לאבד עוד חודש
  • פטירת בן/בת זוג מורה - השאירים זכאים לקצבה, וחשוב לבדוק את המס עליה ואת הפטור
  • גירושים סמוך לפרישה - חלוקת זכויות פנסיוניות לפי הסכם או פסק דין
  • מעבר בין משרד החינוך לבעלות - הסכם רציפות זכויות אפשר לחתום רק עד מועד הפרישה

במצבים האלו, אנחנו זמינים תוך 24 שעות לשיחת ייעוץ ראשונית להבנת המצב.

למה לבחור ב-iG-TAX לייעוץ פרישה למורים?

אנחנו ב-iG-TAX מתמחים בייעוץ פרישה למורים מעל 20 שנים, עם אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת רישיון 45633, שמלווה מאות מורי הוראה לפרישה מיטבית. ההבדל בינינו לבין יועצים אחרים הוא בעומק ההתמחות בצד המס, בשקיפות בתגמול ובמחויבות לתוצאה.

ניסיון
מעל 20 שנות ניסיון במיסוי פרישה. אנחנו מכירים את כל הרשתות, הקרנות, והרשויות המקומיות שמעסיקות מורים.
מומחיות
אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת רישיון 45633, בוגרת BDO לפיננסים, התמחות ייעודית בפנסיה תקציבית ובקיבוע זכויות מורכב.
סמכות מקצועית
יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633, חברה בלשכת יועצי המס בישראל.
אמינות
על צד המס שכר טרחה מכם, בלי עמלות מקרנות. בצד המוצרים מטפל סוכן ביטוח מורשה שמפרט מראש את העמלות שלו. שיחת היכרות ראשונה חינם.
התמחות
ליווי פורשים מהמגזר הציבורי: מורים, גננות ועובדי מדינה.
שירות אישי
מענה אישי של אילנית עצמה ושל הצוות, לא מוקד טלפוני. זמינות גם בוואטסאפ.

מה ההבדל בין לעבוד איתנו לבין לעשות זאת לבד?

מורה שמנסה לבצע קיבוע זכויות לבד נתקל ב-3 מכשולים מרכזיים, חישוב מורכב של הקצבה המזכה, איתור משיכות פטורות היסטוריות, וחתימה על טפסים פורמליים מול פקיד שומה. כל אחד מהמכשולים יכול לגרום להפסד אלפי שקלים בשנה, לכל החיים.

לעשות לבד לעומת ליווי iG-TAX
פרמטר לעשות לבד ליווי iG-TAX
זמן השקעה 40-80 שעות (קריאה, איסוף, ניסיונות) 3-5 שעות בלבד מצדכם
ידע נדרש פקודת מס הכנסה + חוקי פנסיה + הסכמי מורים אנחנו מספקים את הידע
סיכון לטעות גבוה - פטור שלא נוצל ממוסה בכל חודש נמוך - אחריות מקצועית
ייצוג מול פקיד שומה לעמוד לבד אנחנו מייצגים אתכם
תוצאה פטור חלקי, סיכוי לטעויות פטור מקסימלי, אישור פקיד שומה
להעמקה נוספת באתר - נושאים קשורים שעשויים לעניין אתכם:
מוכנים להתחיל?

השאירו פרטים בטופס שבראש העמוד ונחזור אליכם לשיחת ייעוץ ראשונה 30 דק׳ בחינם

בשיחה אחת תדעו בדיוק כמה אתם יכולים לחסוך במס לאורך כל שנות הפרישה. בלי מחויבות, בלי לחץ, בלי תשלום.

לקבלת ייעוץ ותכנון מס לפרישה מקיף למורים, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX ברחוב עמרם אברהם 10 בחדרה. השירותים שלנו כוללים: קיבוע זכויות פנסיה, בדיקת תיק ביטוחים, בדיקת קרן הפנסיה אצל סוכן ביטוח מורשה, ובדיקת מיצוי זכויות פנסיוניות. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191 או דרך וואטסאפ.

גילוי ואחריות, המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני או מס פרטני. כללי הפנסיה התקציבית והצוברת למורים תלויים בהסכמים קולקטיביים, וותק, ומסלולי הצטרפות ספציפיים. כל החלטה בנוגע לקיבוע זכויות, פרישה מוקדמת, או שילוב מסלולים פנסיוניים חייבת להתבסס על בחינה אישית בליווי יועצת מס מוסמכת.

מתקרבים לפרישה? ודאו שאתם ממצים את מלוא הפטור ממס על הפנסיה
צוות iG-TAX בראשות אילנית גנימה יבדוק ויבצע עבורכם קיבוע זכויות מלא מול רשות המסים. השאירו פרטים לבדיקת זכאות וייעוץ ראשוני ללא עלות.

לעמוד קיבוע זכויות פנסיה והשארת פרטים ←

אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת ומתכננת פרישה

אילנית גנימה

יועצת מס מוסמכת, בעלת רישיון מס’ 45633, חברה בלשכת יועצי המס של ישראל. עם ניסיון של מעל 20 שנה בליווי שוטף של גמלאים הפורשים לפנסיה, שכירים (החזרי מס), בעלי עסקים ומשקיעים, אני כאן כדי שתוכלו להתנהל נכון ובראש שקט, ותמיד לדעת שמישהי מקצועית באמת דואגת לכם.

סהר ביטון, סוכן ביטוח מורשה, רישיון L-00116962

סהר ביטון

סוכן ביטוח מורשה בתחום הפנסיוני והביטוחים הפרטיים, עובד מול כלל חברות הביטוח ובתי ההשקעות תוך מתן טיפול מקיף בלקוח , בתחילת עבודה , עזיבה ופרישה , טיפול בביטוחים המשפחתיים וניהול תביעות כחלק מהשירות, בתחום הפנסיה והביטוחים הפרטיים. 14 שנים בתחום הביטוח, בעל תואר ראשון בביטוח, תואר שני במנהל עסקים עם התמחות בשיווק , בעל רישיון סוכן בתחום הפנסיוני והאלמנטארי.

צריכים ייעוץ לפרישה חכמה? השאירו פרטים ונחזור אליכם לשיחת הכרות,
לא התחייבות וללא עלות

איך מתבצע תהליך תכנון הפרישה

חיסכון

ליווי מקצועי עד לקבלת התוצאה הרצויה

הגשת מסמכים

אני מגישה עבורכם את כל המסמכים הדרושים.

ייעוץ חינם

בשיחה נגלה מה אתם באמת צריכים ונייעץ

ביקורות של לקוחות על iG-TAX בגוגל

 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 יוכי מימון profile picture 
 
 
 יוכי מימון 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
אילנית יקרה שלי ❤️

שנה טובה וחתימה טובה, אישה יקרה ומיוחדת.

יש אנשים שנכנסים לחיים שלנו במסגרת תפקיד מקצועי, אבל עם הזמן הופכים להרבה יותר מזה.
את בדיוק אחת מהאנשים האלה עבורי.

רציתי לנצל את הימים המיוחדים האלה כדי לומר לך תודה. לא תודה רגילה, אלא תודה עמוקה, אמיתית ומכל הלב.

תודה על כל החודשים האחרונים שבהם ליווית אותי במסירות, בסבלנות, במקצועיות ובאכפתיות יוצאת דופן.
תודה על כל שיחה, כל הודעה, כל בדיקה, כל מסמך, כל בירור וכל פרט קטן שלא ויתרת עליו.

תהליך קיבוע הזכויות היה עבורי עולם שלם של שאלות, חששות, בירוקרטיה וחוסר ודאות. ואת, באורך הרוח ובמקצועיות שלך, ידעת לעשות סדר בתוך כל הדבר הזה, להסביר, להרגיע, לבדוק שוב ושוב ולוודא שאני מקבלת את מה שמגיע לי.

ההתנהלות שלך מול בית הספר שלי, מול משרדי עמיתים ומול כל הגורמים הרלוונטיים הייתה פשוט מעוררת הערכה. תמיד הרגשתי שאת לא רק "מטפלת בתיק שלי" - את באמת מטפלת בי.

וזה בעיניי ההבדל בין בעלת מקצוע טובה לבין מישהי שהיא באמת יוצאת דופן.

את אחת התותחיות בתחום, אין לי בכלל ספק בכך.
אבל מעבר לידע, לניסיון ולמקצועיות - יש לך משהו שאי אפשר ללמוד בשום קורס: לב גדול.

הרגשתי לאורך כל הדרך שיש לי על מי לסמוך. שיש מישהי שמקשיבה לי, מבינה אותי, רואה אותי, ושבאמת חשוב לה שאסיים את התהליך הזה רגועה, בטוחה ומחויכת.

ואולי הדבר הכי יפה שיצא מכל התהליך הזה הוא שלא נשארנו רק יועצת ולקוחה. נוצר בינינו קשר של אמון, הערכה וחברות, ואני מודה על כך מכל הלב.

אילנית, אני רוצה שתדעי שאני מעריכה אותך מאוד.
על המקצועיות - אבל בעיקר על האדם שאת.
על הדרך שבה את נותנת מעצמך.
על האכפתיות.
על היושר.
על הזמינות.
על הסבלנות.
ועל התחושה הנפלאה שאת נותנת למי שנמצא בידיים שלך - שהוא בידיים טובות.

מאחלת לך שהשנה החדשה תחזיר לך, ובגדול, את כל הטוב שאת מעניקה לאחרים.

שנה של בריאות איתנה, אושר, אהבה, נחת, שפע, הצלחה והגשמה.
שתמשיכי לפרוח, להצליח, לגעת באנשים ולעשות את מה שאת עושה כל כך טוב.

ובעיקר - שתמיד תהיי מוקפת באנשים שידעו להעריך אותך בדיוק כפי שאני מעריכה אותך.

תודה על הכול, אילנית.
תודה על הדרך, תודה על הלב, תודה על המקצועיות, ותודה עלייך.

שנה טובה ומתוקה וחתימה טובה,
באהבה, בהערכה ובהוקרה ענקית,
יוכי ❤️
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 Roza R profile picture 
 
 
 Roza R 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
פניתי לאילנית וארז לפני 10 חודשים עם מקרה מאוד מורכב ואני יכולה להגיד על שירות שלהם ומיקצויות של אילנית מילים הכי טובות!
יש לה המון ידע,
סבלנות,
היא נחושה להגיע לתוצאה ,  במיקרה שלי הייתה ביורוקרטיה רבה והיא המשיכה עד שסיימה את קיבווע זכויות.
אני ממליצה מאוד לפנות לאילנית! תהיו בטוחים, שאתם בידיים הכי טובות.
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 רונית בוהדנה profile picture 
 
 
 רונית בוהדנה 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
רוצה להמליץ מכל הלב על יועצת המס המקצועית, האמינה והמדהימה אילנית גנימה!

מהרגע הראשון קיבלתי יחס אישי, סבלנות והמון עזרה. היא הייתה זמינה לכל שאלה, הסבירה לי הכול בצורה ברורה ופשוטה, ובעיקר נתנה לי תחושת ביטחון שאני בידיים טובות.

הרגשתי שאילנית באמת אכפתית ורוצה לעזור, ולא רק “לעשות את העבודה”. המקצועיות, השירות והיחס האישי שלה פשוט יוצאי דופן.

ממליצה בחום לכל מי שמחפש/ת יועצת מס שאפשר לסמוך עליה בעיניים עצומות! ❤
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 פנינה יעקובוביץ profile picture 
 
 
 פנינה יעקובוביץ 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
ממליצה על אילנית וארז אדיבות שרות אמפתיה איכפתייות מרגע ההתקשרות עד רגע השלמת התיק אין מילים נבחרו על ידי בגדול וממליצה בענק   שרות מהיר תודה ושנה טובה ותודה גם לסהר שהיה חלק מהצוות
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 מאיר זגורי profile picture 
 
 
 מאיר זגורי 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
יחס אישי מעולה שירות מעולה וצמוד ממליץ מאוד קיבלתי פתרונות להכל
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 נאוה שקופ profile picture 
 
 
 נאוה שקופ 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
ברצוני לציין את הטיפול המהיר שקיבלתי ממשרד של אילנית. כמוכן את המקצועיות והאדיבות והסבלנות .
בקיצור שירות מעולה מומלץ בחום
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 איילה גדליהו profile picture 
 
 
 איילה גדליהו 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
חייבת להמליץ על אילנית גנימה,  מאחר ואני לא הכרתי אותה הייתי סקפטית, כשהכרתי אותה והיא התחילה לטפל ולייעץ לי הכרתי בת אדם מופלאה אמינה מסורה ואחראית ביותר.
השיגה עבורי את הטוב ביותר במקצועייות מרבית.
תודה אילנית הכל ועל מי שאת.
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 avishai kfir profile picture 
 
 
 avishai kfir 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
ממליץ בחום רב קיבלתי מידע חשוב ומורכב באופן ברור רהוט מקצועי ואדיב
  
 
  
 
 
 
 פורסם ב-Google Google 
 
 Hayley Chen profile picture 
 
 
 Hayley Chen 
 
 
 
 Google star 1Google star 2Google star 3Google star 4Google star 5Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. 
פניתי לאילנית לטיפול בקיבוע זכויות. כבר מהרגע הראשון ,פגשתי בשירותיות ובאופן האנושי שהיא מתייחסת,בדאגה שלה לאורך כל התהליך ,שהכל יסתדר במהירות ועל הצד הטוב ביותר.לגבי המקצועיות שלה לא טעיתי ולא התאכזבתי.בשורה האחרונה: עם אילנית ,אפשר להרגיש שאתה בידיים הכי טובות שאפשר לבקש !!!

שאלות נפוצות על ייעוץ פרישה למורים

כן, מומלץ מאוד להתחיל את התכנון 5-10 שנים לפני הפרישה המתוכננת. בשנים האלה אפשר לתכנן את מועד הפרישה, להבין איך ישולמו המענקים (ימי מחלה, שנים עודפות) ואיך הם ישפיעו על הפטור, ולחתום על הסכם רציפות זכויות אם עברתם בין מעסיקים, כי אחרי הפרישה כבר אי אפשר. ככל שמתחילים מוקדם יותר, יש יותר זמן לאופטימיזציה. שיחת ייעוץ ראשונה ללא עלות.

ייעוץ על בחירת קרן ומסלול השקעה דורש רישיון של רשות שוק ההון: יועץ פנסיוני או סוכן ביטוח פנסיוני. אנחנו ב-iG-TAX מתמחים בליווי המס בפרישה, קיבוע זכויות מס לפי טופס 161ד, וניתוח משולב של פנסיה תקציבית + צוברת. זה משלים את הייעוץ הפנסיוני, ובמקרים רבים זה מה שלקוחות באמת צריכים, פטור מס מקסימלי וקצבה נטו אופטימלית.

חובה אין, אבל כמעט תמיד כדאי. פנסיה תקציבית היא קצבה מזכה, והפטור חל עליה כמו על קצבה מקרן. בלי טופס 161ד מקבלים לכל היותר את הפטור הנוסף (22.5% ב-2026) דרך טופס 161ח, ומי שלא הגיש דבר עלול להיות מנוכה במס בלי פטור בכלל. עם קיבוע זכויות הפטור יכול להגיע ל-57.5% מתקרת הקצבה המזכה, עד 5,422 ש"ח בחודש ב-2026, לפי ההנחיה של רשות המסים למשלמי קצבה מ-2.2.2026.

השכר תלוי במורכבות התיק (מספר הקרנות, צורך בצירוף זכויות, השגות מול פקיד שומה). שיחת ייעוץ ראשונה של 30 דקות חינם, וקבלת הצעת מחיר ברורה לפי המקרה. התהליך אורך 30-60 ימי עבודה מהשיחה הראשונה ועד אישור פקיד השומה.

לא על צד המס. אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת (רישיון 45633), גובה על קיבוע הזכויות ותכנון המס שכר טרחה ישירות מכם, ולא מקבלת עמלות מקרנות פנסיה או מחברות ביטוח. אם תרצו לבדוק גם את הקרנות והמסלולים, הבדיקה נעשית אצל סהר ביטון, סוכן ביטוח מורשה, שמתוגמל בעמלות מהגופים המוסדיים ומפרט אותן לכם מראש.

אפשר ומומלץ לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה. נגיש לפקיד השומה בקשה לקיבוע + השבת מס ששולם ביתר. גובה ההחזר תלוי בגובה הקצבה ובמס שנוכה בכל שנה. החזר מס אפשר לדרוש עד 6 שנות מס אחורה, ולכן כל שנה של עיכוב עלולה להוציא שנה מהחלון.

אפשר לעבוד מרחוק לחלוטין. רוב הלקוחות שלנו מבצעים את כל התהליך דרך מייל, וואטסאפ, ושיחות זום. מסמכים נשלחים דיגיטלית, ייפויי הכוח חתומים אלקטרונית, ופגישות הייעוץ באון-ליין. למי שמעדיף, המשרד שלנו ברחוב עמרם אברהם 10 בחדרה פתוח לפגישות פרונטליות בתיאום מראש.

בהחלט. מי שנכנס למשרד החינוך אחרי 1.9.2002 מבוטח בקרן פנסיה חדשה, והקצבה ממנה היא קצבה מזכה כמו פנסיה תקציבית. גם לכם הפטור ב-2026 הוא עד 5,422 ש"ח בחודש (57.5% מתקרה של 9,430 ש"ח), ומיצוי מלא שלו דורש טופס 161ד. אצל מבוטחי קרן צוברת חשוב במיוחד לבדוק משיכות של פיצויים בעבר, כי הן מקטינות את סל הפטור. בחירת מסלול הקצבה ומסלול השאירים בקרן היא החלטה על מוצר, ואצלנו מטפל בה סהר ביטון, סוכן ביטוח מורשה, שמתוגמל בעמלות ומפרט אותן מראש.

בן או בת זוג של מורה זכאים לקצבת שאירים: מהפנסיה התקציבית לפי חוק הגמלאות, ומקרן הפנסיה הצוברת לפי מסלול השאירים שנבחר בקרן. את הבקשה מגישים למינהלת הגמלאות או לקרן, עם תעודת פטירה ומסמכים על הקשר המשפחתי. אנחנו בודקים את צד המס: האם הקצבה פטורה ובאיזה היקף, והאם נוכה מס ביתר שאפשר לקבל בחזרה.

כן. לפי המדריך של נציבות שירות המדינה לפרישת מורים, פדיון ימי מחלה שלא נוצלו נחשב חלק ממענק הפרישה, וכך גם התשלום על חודשי הסתגלות, מענק שנים עודפות ומענק לפי סעיף 22. החלק שמשולם בפטור, עד תקרה של 13,750 ש"ח לשנת עבודה ב-2026, נכנס לנוסחת הקיזוז בקיבוע: מענקים פטורים שנמשכו ב-32 השנים שלפני גיל הזכאות מוכפלים במקדם 1.35 ומקטינים את סל הפטור (976,005 ש"ח ב-2026). את החלק החייב במס אפשר לפרוס. לכן כדאי להחליט בטופס 161א, עוד לפני התשלום, איזה חלק לקבל בפטור ואיזה לפרוס. אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633, חדרה.

מענק הפרישה פטור ממס עד תקרה הנגזרת משנות הוותק בהוראה ומהשכר הקובע, אך העיקר הוא ההשפעה על הקצבה. כל מענק פרישה או פיצויים פטורים שנמשכו בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות נכנסים לנוסחת הקיזוז ומקטינים את סל ההון הפטור (976,005 שח ב-2026) במקדם 1.35 מהסכום המתואם. כלומר כל שקל של מענק פטור שנמשך בחלון הזה שוחק כ-1.35 שח מסל הפטור העתידי, ובכך מצמצם את הפטור החודשי המרבי (5,422.25 שח ב-2026). שימו לב: מקדם 1.35 חל על מענקים ופיצויים פטורים בלבד, בעוד היוון קצבה פטור מקטין את הסל ביחס 1:1. את החלטת ייעוד המענק מקבלים כבר במועד הפרישה (טופס 161א), והתוצאה משוקללת בקיבוע הזכויות בטופס 161ד שמוגש בגיל הזכאות. כיועצי מס אנחנו מחשבים מראש את התמהיל האופטימלי בין מימוש המענק לבין שימור הפטור על הקצבה, כדי שלא תשלמו על הטבה קצרת טווח בפטור גדול הרבה יותר לאורך שנות הפנסיה.

רציפות הזכויות בין רשות מקומית למשרד החינוך היא מנגנון פנסיוני, והיא כשלעצמה אינה משנה את שיעור הפטור בקיבוע. הפטור נקבע לפי תקרת הקצבה המזכה (9,430 שח ב-2026) ושיעור הפטור 57.5%, ומקנה פטור חודשי מרבי של 5,422.25 שח - ללא קשר לזהות המעסיק שאצלו צברת את הזכויות. מה שכן משפיע מיסויית במעבר בין מעסיקים הוא מענקי פרישה ופיצויים פטורים שקיבלת בכל תחנה בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות. מענקים פטורים כאלה מקטינים את סל ההון הפטור (976,005 שח) לפי מקדם 1.35, ולכן חשוב לזהות אם נמשכו כספים בעת עזיבת הרשות המקומית ולא רק בסיום העבודה במשרד החינוך. כיועצת מס אני בודקת מול טופס 161 של כל מעסיק אם התקבלו מענקים פטורים בכל תחנה, ומשקללת אותם בטופס 161ד כדי למקסם את הפטור שנותר לך בקיבוע. לתשומת לב: זו הזווית המיסויית בלבד, ולא ייעוץ פנסיוני.

כן, לרוב כדאי. הפרשי שכר או דרגה רטרואקטיביים שקיבלת כעובד הוראה ניתנים לפריסה אחורה לפי סעיף 8(ג)(1) לפקודה, כך שכל חלק מיוחס לשנת המס שאליה הוא שייך וממוסה לפי שיעורי המס, מדרגות ונקודות הזיכוי של אותה שנה, במקום להצטבר לשנה אחת ולטפס למדרגה גבוהה. שים לב לתקרה: הפריסה אחורה מוגבלת ל-6 שנות מס, והפרשים המתייחסים לשנים ישנות מכך מתווספים להכנסה בשנת הקבלה בלבד. הבקשה מוגשת לרוב בטופס 116ג. בהיערכות סמוך לפרישה זו החלטה עדינה, שכן היא משפיעה על ההכנסה החייבת ועל ניצול נקודות הזיכוי והפטורים בכל שנה, ולכן אני ממליצה שנבדוק את החישוב לפני ההגשה. חשוב להבחין: פריסה זו נפרדת לחלוטין מפטור הקצבה בקיבוע זכויות בטופס 161ד. אלה שני מסלולי מס שונים לגמרי.

מבחינת המהות, הפטור על הקצבה לפי סעיף 9א מחושב באותה שיטה בשני המסלולים: לפי תקרת הקצבה המזכה (9,430 שח בחודש) ושיעור הפטור (57.5% ב-2026, פטור חודשי מרבי 5,422.25 שח), ללא קשר לסוג הפנסיה. ההבדל המעשי הוא בגובה סל ההון הפטור (976,005 שח). מקדם הקיזוז 1.35 חל אך ורק על מענקי פרישה ופיצויים פטורים שנמשכו בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות. מורה ותיק בפנסיה תקציבית של קרן המורים לרוב לא משך מענקי פיצויים פטורים, ולכן הסל שלו נשאר כמעט מלא והפטור החודשי גבוה. מורה בפנסיה צוברת שמשך פיצויים פטורים בתקופת העבודה יספוג קיזוז של 1.35 כפול סכום הפיצויים הפטורים, מה שמקטין את הסל ואת הפטור החודשי. חשוב לדעת שהמבחן הוא האם נמשכו פיצויים פטורים בפועל, ולא סוג הפנסיה כשלעצמו. אם היוונת בעבר קצבה פטורה, ההיוון מקטין את הסל ביחס 1:1 בלבד ולא לפי מקדם 1.35. בכל מקרה נבדוק את התיק דרך טופס 161ד לפני ההגשה כדי למקסם את הפטור.

כן, קצבת שאירים מהפנסיה התקציבית של מורה שנפטר היא הכנסה החייבת במס באופן עקרוני, אך על פי רוב חל עליה פטור משמעותי - חשוב רק להבין שהמנגנון שונה מהפטור של פורש רגיל. קצבת שאירים אינה נכללת בהגדרת "קצבה מזכה" שבסעיף 9א, ולכן אין מקבעים עליה זכויות בטופס 161ד ואין להחיל עליה את נוסחת ה 57.5% מהקצבה המזכה שחלה על פורש. במקום זאת הפטור לקצבת שאירים ניתן במסלול נפרד: קצבת שאירים הנובעת מתשלומים פטורים (למשל רכיב "קצבה מוכרת") פטורה במלואה וללא הגבלת תקרה, ואילו יתרת הקצבה פטורה עד מלוא תקרת הקצבה המזכה (9,430 שח בשנת 2026), ולא רק עד 57.5% ממנה. היקף הפטור בפועל תלוי במקור הכספים ובזכאות האישית שלך כשאיר, והוא אינו עובר אוטומטית מהנפטר, ולכן יש לבחון כל מקרה לגופו. במקרים רבים ניתן גם החזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנות מס לפי סעיף 160 אם נוכה מס ביתר. חשוב לזכור: iG-TAX מלווה בהיבט המיסויי בלבד ולא בייעוץ פנסיוני.

פנסיית גישור המשולמת לפורשים מוקדם עד גיל הפרישה החוקי חייבת במס הכנסה ככל הכנסה מקצבה, לפי מדרגות המס ועם נקודות הזיכוי שמגיעות לך. עם זאת, זכאות הפטור והקיבוע אינה נפתחת בזמן פנסיית הגישור אלא בגיל הזכאות, שהוא המאוחר מבין גיל הפרישה החוקי לבין המועד שבו החל בפועל תשלום הקצבה המזכה. כלומר, עצם קבלת פנסיית גישור לפני גיל הפרישה אינה פותחת את הזכאות, וגם פורש ממערכת החינוך שכבר מקבל גישור עדיין אינו זכאי לפטור על הקצבה בתקופה הזו (למעט נקודות הזיכוי).
חריג חשוב: מי שפרש מוקדם עקב נכות רפואית יציבה בשיעור 75% ומעלה (המוכרת לצורך סעיף 9א לפקודה) יכול לבצע קיבוע זכויות ולממש את הפטור על הקצבה עוד לפני גיל הפרישה החוקי. פורש מוקדם ממערכת החינוך עשוי להיכנס למסלול זה, ולכן חשוב לבדוק את עילת הפרישה שלך לפני שמניחים שהפטור נדחה לגיל הפרישה.
המשמעות למורה פורש מוקדם בפרישה רגילה (לא נכות): את טופס 161ד מגישים בגיל הזכאות ולא לפני, ולכן שנות פנסיית הגישור אינן שוחקות את סל ההון הפטור (976,005 שח ב-2026) ואינן קובעות את שיעור הפטור (57.5% במתווה 2024-2028). מי שכבר הגיע לגיל הזכאות והתעכב יכול להגיש קיבוע רטרואקטיבית עם החזרי מס עד 6 שנות מס לפי סעיף 160.
חשוב לזכור שכל משיכה או היוון של כספי פיצויים או קצבה בתקופת הגישור עלולים להקטין את סל ההון הפטור העתידי - מענק פרישה או פיצויים פטורים שנמשכו בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות נשחקים ביחס של מקדם 1.35, ואילו היוון קצבה פטור מקטין את הסל ביחס 1:1 בלבד. לכן אני ממליצה להיוועץ לפני כל משיכה מוקדמת כדי לא לבזבז את הפטור בטרם עת.
הליווי שלנו הוא בזווית המיסויית בלבד; iG-TAX יועצי מס ולא יועצים פנסיוניים.

כן. צירוף שירות קודם מגדיל את ותק הגמלה ואת גובה הקצבה, ולכן משפיע ישירות על בסיס המס ועל ניצול תקרת הפטור בפרישה. מבחינה מיסויית אנחנו ב-iG-TAX בוחנים את סך הקצבה ואת מענקי הפרישה הפטורים שנמשכו בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות, מקטינים אותם בנוסחת הקיזוז (מקדם 1.35) ומקזזים מסל ההון הפטור (976,005 שח ב-2026), כדי למקסם את הפטור בקיבוע דרך טופס 161ד. שימו לב שהיוון קצבה פטור מקטין את הסל ביחס 1:1 בלבד, ולא לפי מקדם 1.35. נקודה חשובה לפורשי צבא וכוחות ביטחון: גם אם פרשתם מוקדם, גיל הזכאות לפטור נותר גיל הפרישה החוקי, וניתן להגיש רטרואקטיבית עם החזר עד 6 שנות מס. אם אתם נכי צהל או נפגעי פעולות איבה, ייתכן מסלול פטור נפרד על הקצבה (חוק הנכים / סעיף 9(5)) - מסלול שונה מהפטור בקיבוע, ואנחנו נבדוק מה משתלם יותר.

כמו מענק פרישה. לפי המדריך של נציבות שירות המדינה לפרישת מורים, התשלום בעד חודשי הסתגלות שמשולם אחרי הפסקת העבודה נחשב חלק ממענק הפרישה, ולא משכורת רגילה. לכן חלים עליו הכללים של מענק פרישה: פטור עד התקרה, ומה שמעבר לה חייב במס וניתן לפריסה. החלק שנלקח בפטור נכנס לנוסחת הקיזוז בקיבוע הזכויות ומקטין את הפטור על הקצבה. אני אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת (רישיון 45633, חדרה), ובודקת עבור פורשי הוראה איך לחלק את המענק בין פטור לפריסה, מול ההשפעה על הקצבה.

כן, ודווקא במצב הזה הקיבוע פשוט ומשתלם במיוחד. פנסיה תקציבית היא קצבה מזכה לכל דבר, והפטור על הקצבה חל עליה בדיוק כמו על פנסיה מקרן. בלי טופס 161ד, מי שמקבל קצבה מזכה אחת יכול לקבל דרך טופס 161ח רק את הפטור הנוסף (22.5% ב-2026). את הפטור המלא (57.5% ב-2026, עד 5,422 ש"ח לחודש) מקבלים אחרי הגשת טופס 161ד לקיבוע זכויות, לפי המדריך הרשמי לטופס 161ד. בלי הגשה מפסידים את החלק הנוסף של הפטור מדי חודש. היעדר מרכיב הוני הוא יתרון כאן: אין מענקי פרישה פטורים שנמשכו (שמקוזזים בנוסחת שחיקת הפטור לפי מקדם 1.35) ואין היוון קצבה (שמקטין את סל ההון הפטור ביחס 1:1), כך שסל ההון הפטור נשמר במלואו והפטור החודשי המרבי זמין לך. מבחינה מיסויית זה תרחיש נקי שכמעט תמיד כדאי לקבע בו. אנחנו ב-iG-TAX מלווים מורים וגמלאי חינוך בהגשת 161ד ובקיבוע מיטבי, כולל בדיקת עיתוי הקיבוע מול מתווה עליית הפטור לשנים הבאות.

בגיל הזכאות, כלומר בגיל הפרישה, או ממועד הקצבה הראשונה אם הוא מאוחר יותר. עד אז הקצבה ממוסה כרגיל, ומנוכים ממנה גם ביטוח לאומי ומס בריאות. מגיל הזכאות אפשר להגיש טופס 161ד ולקבל פטור של עד 5,422 ש"ח בחודש (2026).

רק באישור. לפי חוזר תוכנית הפרישה, מי שחוזר בשנה הראשונה מחזיר את כל המענק וחודשי ההסתגלות, ובשנה השנייה מחצית. בבעלויות מותר לכל היותר שליש משרה בשנתיים הראשונות.

מגיל 55: 8 ימים על כל 30 ימי מחלה שלא נוצלו, אם ניצלתם עד 35% מימי המחלה שנצברו, ו-6 ימים על כל 30 אם ניצלתם בין 36% ל-65%. מעל 65% אין פיצוי. התשלום נחשב חלק ממענק הפרישה לצורכי מס.

היא עלולה לקטון. אם ההכנסה הכוללת עולה על המשכורת הקובעת, ההפרש מנוכה מהקצבה: עד שני שלישים מהקצבה עד גיל 57, ועד שליש בין גיל 57 ל-60 (סעיף 35 לחוק הגמלאות).

העובד מפריש 4.2% והמעסיק 8.4%. חלק המעסיק פטור ממס עד שכר של 15,712 ש"ח בחודש (2026). המשיכה פטורה אחרי 6 שנים, או אחרי 3 שנים למי שהגיע לגיל פרישה, ומשיכה לצורך שבתון פטורה ממס.