תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא המסלול הטוב ביותר היום לחיסכון לטווח ארוך, במיוחד לפנסיונרים ובני 60+. המסלול מאפשר הפקדה לקופת גמל פנסיונית עם זיכוי מס מיידי על ההפקדה + פטור מלא ממס במשיכה לקצבה. רוב הגמלאים והפנסיונרים לא מכירים את ההטבה, מפסידים אלפי שקלים. בדיקת החזרי מס רטרואקטיבית של 6 שנים יכולה להחזיר 10,000-50,000 ש"ח.
מה זה תיקון 190?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה (משנת 2012) יצר מסלול חיסכון חדש לגמלאים ופנסיונרים. במקום למשוך פנסיה ולשלם מס, מפקידים חלק ממנה לקופת גמל פנסיונית ומקבלים זיכוי מס מיידי של 35 אחוז. כשמושכים את הסכום בעתיד (אחרי גיל 60) כקצבה חודשית, הוא פטור לחלוטין ממס. זה מסלול ייחודי שלא קיים בשום אפיק חיסכון אחר. דומה להחזר מס על הפקדה לקופת גמל רגילה, אבל עם הטבת מס משולשת: זיכוי בהפקדה, צבירה ללא מס, פטור במשיכה.
למי השירות מתאים?
3 הטבות המס של תיקון 190
35 אחוז זיכוי על כל שקל שמפקידים, עד תקרה של 81,711 ש"ח בשנה. הפקדה של 80,000 = 28,000 ש"ח החזר מס.
הריבית והרווחים מהקופה נצברים ללא מס שנתי. עד למשיכה, הון גדל ב-100 אחוז.
אחרי גיל 60, משיכה כקצבה חודשית פטורה מלא ממס. רכיב הקרן ורכיב הריבית, שניהם פטורים.
אם בחירת משיכה חד פעמית במקום קצבה, רק 15 אחוז מס במקום מס שולי (לעיתים 31-50 אחוז).
אם המבוטח נפטר, הסכום מועבר ליורשים בפטור מלא ממס שבח ומס ירושה.
למי שיש פנסיה גבוהה ולא צריך את כל הסכום מיד, מסלול חיסכון אופטימלי.
איך עובד בפועל?
פנסיונר עם פנסיה חודשית של 12,000 ש"ח (שילמתם 30 אחוז מס = 3,600 ש"ח). מהפקה מסלול הקצבה לקופת גמל לפי תיקון 190 הפקדה של 60,000 ש"ח לשנה. זיכוי מיידי: 35 אחוז × 60,000 = 21,000 ש"ח חוזר אליכם. צבירה: הקופה צוברת ריבית ללא מס שנתי. בעתיד: כשמושכים כקצבה חודשית, פטור מלא ממס. סך הכל החיסכון לאורך זמן: 100,000-300,000 ש"ח לעומת ניהול ההון "בחוץ".
תהליך הליווי, 4 שלבים
45 דק'
בדיקת מקורות הכנסה, פנסיות, פוטנציאל החזר מס לשנים קודמות.
שבוע
השוואת קופות תיקון 190 בחברות שונות, דמי ניהול, ביצועים. בחירה מותאמת.
חודש
פתיחת קופה, הפקדה, עדכון תיק מס לזיכוי בשוטף. הכל מסודר.
3-6 חודשים
אם הפקדתם בעבר ולא קיבלתם זיכוי, מבקשים החזר רטרואקטיבי.
5 טעויות נפוצות
תיקון 190 קיים מ-2012 אבל מעטים מכירים. הסוכן הפנסיוני שלכם לא תמיד יזכיר, החוסכים לא יודעים.
נכון שהסכום נחסם עד גיל 60, אבל אם אתם מעל 60, הוא נגיש מיד. למבוגרים יותר, המסלול אופטימלי.
תיקון 190 פועל במקביל לקצבת פנסיה רגילה. שניהם פטורים ממס במשיכה. שילוב = מקסום חיסכון.
קופות שונות עם דמי ניהול שונים, מדיניות השקעה שונה. בחירה לא נכונה = פחות תשואה.
תקרת ההפקדה השנתית 81,711 שח. הפקדה חלקית = פחות זיכוי. למי שיש את היכולת, שווה למקסם.
המסלול שכל פנסיונר חייב להכיר
בדיקת זכאות וייעוץ ראשוני חינם
בודקים אם אתם זכאים, אם כדאי, ומחשבים את החיסכון הצפוי.
אחריות: שכר טרחה רק על החזר שמתקבל בפועל או על הקמת המסלול.
