הבנקים מנכים 25 אחוז מס במקור על כל ריבית מפיקדון או תוכנית חיסכון, אוטומטית. אבל החוק מאפשר פטור על חלק מההכנסה לאוכלוסיות מסוימות: בני 60+, מי שמשתכר נמוך, פנסיונרים, נשים בחופשת לידה ועוד. רוב לקוחות הבנק לא יודעים, ולא מבקשים את ההחזר. בדיקת החזרי מס רטרואקטיבית 6 שנים יכולה להחזיר 2,000-15,000 ש"ח.
איך עובד הניכוי במקור?
כל בנק מנכה 25 אחוז מס במקור על ריבית, רווחים מתוכנית חיסכון, רווחים מפיקדון. הניכוי אוטומטי וקבוע. הבנק לא יודע ולא רוצה לדעת אם מגיע לכם פטור. החוק מאפשר פטור על חלק מההכנסה לאוכלוסיות מסוימות, אבל הפטור מתבצע רק בדוח שנתי ולא במקור. מי שלא מגיש דוח, או מגיש בלי הצהרה על ההכנסה הפיננסית, מפסיד את הפטור. שונה מהחזרי מס מהפסדים בשוק ההון שמטפל בקיזוז הפסדים.
למי מגיע פטור?
סוגי הכנסה שזכאים לפטור
ריבית מפיקדון רגיל, פיקדון חודשי, פק"ם. המס נוכה אוטומטית 25 אחוז. תיקון בדוח שנתי אפשרי.
חיסכון בנקאי לתקופה (3-12 שנים). הרווחים ממוסים אוטומטית. פטור לאוכלוסיות מסוימות.
אם פדיתם קרן השתלמות לפני 6 שנים, הרווחים ממוסים. בני 60+ זכאים לפטור חלקי.
גם הם ממוסים אוטומטית. אופציה לקיזוז עם הפסדים מהשנה.
הכנסה מאגרות חוב ממשלתיות וקונצרניות. ממוסה 25 אחוז במקור.
הפסדים ממכירת מניות באותה שנה יכולים להקטין את ההכנסה החייבת על הריבית.
תהליך הליווי, 4 שלבים
שבועיים
אישורי 867 (מהבנק על הכנסות פיננסיות), פירוט פיקדונות וחסכונות, אישורי מס שנוכה.
שבוע
בדיקה אם נכנסים בקריטריונים לפטור (גיל, שכר, מצב משפחתי), חישוב הסכום שניתן להחזיר.
יום עסקים
הגשת דוח שנתי מלא או מקוצר, בקשת החזר על המס שנוכה ביתר.
3-6 חודשים
מענה לפניות פקיד שומה, ווידוא קליטת ההחזר בחשבון.
5 טעויות שמסכנות החזר
זו טעות נפוצה. הניכוי במקור הוא לא סוף הסיפור. החוק מאפשר תיקון בדוח שנתי.
אישור 867 מהבנק זה המסמך המרכזי. ללא, אי אפשר להוכיח את ההכנסה הפיננסית. הבנקים שולחים אוטומטית בסוף שנת מס.
פטור על ריבית לבני 60+ הוא משמעותי, עד 13,030 שח ריבית בשנה. בני זוג שלפחות אחד בן 60+ נהנים פטור משפחתי גבוה יותר.
אם הייתה שנה שבה הפסדתם בבורסה, אפשר לקזז עם הריבית. רובם לא מקשרים בין שני המסלולים.
החזר על ריבית יכול להשתלב עם החזר מס לפנסיונרים או החזר על משיכת קרן. שילוב = חבילה גדולה יותר.
המס שנוכה לכם, חלק חוזר אליכם
בדיקת זכאות חינם ב-20 דקות
בודקים גיל, שכר, פיקדונות. מחשבים כמה אפשר להחזיר.
אחריות: שכר טרחה רק על החזר שמתקבל בפועל.
