אם אתם תושבי יישוב מזכה (גליל עליון, ערבה, קווי עימות, יישובים בנגב) מגיע לכם זיכוי של 11 עד 25 אחוז מהמס, עד תקרה שנתית של 257,400 ש"ח שכר. סעיף 11 לפקודת מס הכנסה מגדיר את הזכאות. הזיכוי לא מופעל אוטומטית אלא אם המעסיק עדכן את התיק. רובם של תושבי היישובים האלה לא יודעים על הזכאות, או נכנסו ויצאו ולא הצטיירו. בדיקת החזרי מס רטרואקטיבית של 6 שנים יכולה להניב 15,000-80,000 ש"ח החזר.
מה זה החזר מס לישוב מזכה?
סעיף 11 לפקודת מס הכנסה קובע כי תושבי יישובים מסוימים בפריפריה זכאים לזיכוי משמעותי מהמס. הזיכוי משתנה מ-11 עד 25 אחוז לפי דרגת היישוב, ועד לתקרה שנתית של כ-257,400 ש"ח שכר ברוטו. כל שקל מעל התקרה ממוסה רגיל. החוק מתעדכן מדי כמה שנים עם רשימת היישובים המזכים. הזיכוי לא מופעל אוטומטית, אלא דרך דיווח של המעסיק או דרך הגשת בקשה רטרואקטיבית. מי שיגר ביישוב מזכה אבל עבד דרך מעסיק במרכז, לרוב לא הופעל הזיכוי.
אילו יישובים מזכים?
תנאי הזכאות
נדרשת תקופת מגורים מינימלית בשנת המס. לרוב 12 חודשים, אבל יש מסלולים גם לתקופות קצרות.
היישוב צריך להיות מקום מגוריכם העיקרי. שכירת דירה לבד לא מספיקה, צריך להוכיח מרכז חיים.
אישור תושב פעיל מהרשות המקומית של היישוב. נדרש לתיק.
היישובים מסווגים לדרגות א-ג. א (אילת) = 25 אחוז, ב = 18 אחוז, ג = 11 אחוז. כל יישוב לפי הקבוצה שלו.
הזיכוי ניתן רק עד תקרה של 257,400 ש"ח שכר ברוטו לשנה. שכר מעל זה חוזר למיסוי רגיל.
אם עברתם ליישוב באמצע שנה, הזיכוי מחושב פרופורציונית לחודשי המגורים בפועל.
תהליך הליווי, 4 שלבים
15 דק'
בודקים תקופות מגורים בכל יישוב במהלך 6 השנים, בודקים אילו יישובים היו מזכים בכל שנה.
2-3 שבועות
אישור תושב מהרשות המקומית, חוזי שכירות / רכישה, חשבונות חשמל ומים, טפסי 106.
שבוע
חישוב הזיכוי המגיע לכל שנה, הגשת דוחות שנתיים מקוצרים, בקשת החזר עם ריבית.
3-6 חודשים
מענה לפניות פקיד שומה, ווידוא קליטת ההחזר.
5 טעויות שמפסידות החזר
המעסיק במרכז לא ידע שאתם גרים בפריפריה. הזיכוי לא הופעל בתלוש. רטרואקטיבית, מבקשים החזר.
בלי אישור מהרשות המקומית, אי אפשר להוכיח מגורים. אישור עולה 50-100 שח, ההחזר אלפי שח. תמיד שווה.
חלק מהיישובים שינו דרגה במהלך השנים. בדיקה לכל שנה בנפרד יכולה להגדיל את ההחזר.
אם עברתם ליישוב מזכה ב-1 ביולי, מגיע לכם זיכוי על חצי שנה. הרבה לא חושבים על זה.
אנשים שעזבו את הפריפריה לא חושבים שמגיע להם החזר על השנים הקודמות. החוק מאפשר 6 שנות רטרו גם אחרי שעזבת.
תושבי פריפריה מקבלים יותר ממה שחושבים
בדיקת זכאות חינם ב-15 דקות
בודקים אילו יישובים גרתם בהם, באילו שנים, ומחשבים את ההחזר.
אחריות: שכר טרחה רק על החזר שמתקבל בפועל.
