קצבת פנסיה חייבת במס הכנסה כמו משכורת, לפי מדרגות 2026 ואחרי נקודות זיכוי. מגיל הפרישה חלק מהקצבה המזכה פטור ממס: עד 5,422 ש"ח בחודש מהקצבה, אחרי קיבוע זכויות. פנסיונר עם קצבה של 8,000 ש"ח ו-2.25 נקודות זיכוי משלם בלי פטור כ-295 ש"ח מס בחודש, ועם פטור מלא 0 ש"ח.
תוכן העניינים
מחשבון המס על פנסיה של iG-TAX משווה לפי ערכי 2026 שלושה מצבים: בלי פטור, עם תוספת הפטור בלבד, ועם פטור מלא אחרי קיבוע זכויות, ומראה כמה תחסכו בכל אחד.
הזינו את הקצבה החודשית ואת ההכנסות האחרות שלכם, ותראו כמה מס חודשי היא נושאת עם פטור על קצבה מזכה ובלעדיו.
ארז יענה לכם על השאלותארז גנימה · 050-8497302אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת (רישיון 45633), מטפלת בתיקהחישוב משוער ונועד למידע כללי. למקרים מיוחדים מומלץ להתייעץ אישית. ערכי החוק מעודכנים ל-2026-11-06.
האם פנסיה פטורה ממס?
חלקית. קצבה מזכה, כלומר קצבה מקרן פנסיה, מקופת גמל לקצבה, מביטוח מנהלים או פנסיה תקציבית שמשולמת מגיל הפרישה, זכאית לפטור לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה. בשנת 2026 הפטור הוא 57.5% מתקרת הקצבה המזכה (9,430 ש"ח), כלומר עד 5,422 ש"ח בחודש מהקצבה. קצבה נמוכה מזה פטורה כולה, והיתרה שמעל חייבת במס רגיל.
| מצב | שיעור הפטור |
|---|---|
| בלי בקשה לפטור | 0% |
| תוספת הפטור בלבד | 22.5% |
| פטור מלא אחרי קיבוע זכויות | 57.5% (35% בסיס ועוד 22.5% תוספת) |
מקור: רשות המסים, מדריך למילוי טופס 161ד לשנת 2026; רשות המסים, חוברת הניכויים 2026.
איך מחשבים מס על פנסיה?
הנוסחה: מחשבים את החלק הפטור (שיעור הפטור כפול תקרת הקצבה המזכה, כלומר עד 5,422 ש"ח, ולא יותר מהקצבה עצמה), מחסירים אותו מהקצבה, ועל היתרה, יחד עם הכנסות אחרות, מחשבים מס לפי מדרגות. מהמס מקזזים נקודות זיכוי, 242 ש"ח לנקודה בחודש.
דוגמה מחושבת: קצבה של 8,000 ש"ח בחודש, בלי הכנסה אחרת, 2.25 נקודות זיכוי.
- בלי פטור: מס לפי מדרגות 839.60 ש"ח, פחות 544.5 ש"ח נקודות זיכוי. מס: 295.10 ש"ח בחודש
- תוספת הפטור בלבד (22.5% מהתקרה, 2,121.75 ש"ח): מס על 5,878.25 ש"ח. מס: 43.33 ש"ח בחודש
- פטור מלא: 5,422 ש"ח פטורים, מס על 2,578 ש"ח, והזיכוי מכסה אותו. מס: 0 ש"ח
- החיסכון בפטור מלא: כ-3,541 ש"ח בשנה
למה מנכים לי מס מלא מהפנסיה?
קרן הפנסיה לא נותנת פטור מעצמה. עד שמגישים לרשות המסים טופס 161ד ומעבירים לקרן את האישור, היא מנכה מס כאילו כל הקצבה חייבת. גם קצבה מכמה גופים, בלי תיאום מס, יכולה לגרום לניכוי בשיעור הגבוה. מס שנוכה ביתר אפשר לקבל בחזרה: בעמוד החזר מס לפנסיונרים מוסבר איך.
מה המחשבון לא כולל?
המחשבון לא מקזז מענקים שנמשכו בעבר, ולכן הוא מניח שסל הפטור מלא. את הקיזוז אפשר לחשב במחשבון קיבוע זכויות. הוא גם לא כולל קצבת שארים, קצבת נכות, פנסיה מחו"ל, וזיכויים כמו תרומות או נכות. ממתי חל הפטור אפשר לבדוק במחשבון גיל פרישה. לכל הכלים ראו את מרכז המחשבונים.
עודכן ב-6 בנובמבר 2026. התוכן והערכים נבדקו על ידי אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633, iG-TAX.
הבהרה ותנאי שימוש: המחשבון והמידע בעמוד זה מוצעים ללא תשלום, לשימוש אישי בלבד ולנוחות המשתמשים, ונועדו לתת הערכה כללית וראשונית בלבד. התוצאות מחושבות לפי הנתונים שהוזנו ולפי ערכי המס לשנת 2026 כפי שפורסמו, ואינן מביאות בחשבון את מלוא הנסיבות האישיות של המשתמש. ייתכנו בהן אי-דיוקים, טעויות או שינויים בדין שטרם עודכנו. התוצאות אינן מהוות ייעוץ מס, ייעוץ משפטי או חוות דעת מקצועית, ואין להסתמך עליהן לצורך קבלת החלטות או ביצוע פעולות ללא בדיקה פרטנית של בעל מקצוע מוסמך. השימוש במחשבון ובתוצאותיו הוא באחריות המשתמש בלבד, ו-iG-TAX, אילנית גנימה וכל הפועלים מטעמן לא יישאו באחריות לכל נזק, הפסד או הוצאה, ישירים או עקיפים, שייגרמו כתוצאה מהשימוש בהם או מהסתמכות עליהם. לבדיקה אישית של הנתונים שלכם אפשר לפנות אלינו.
ביקורות אמיתיות, מילה במילה
לקוחות שליווינו בקיבוע זכויות ובפרישה מספרים
החיבור עם אילנית היה מיידי כבר מלקרוא את הפרטים בגוגל. לאחר שיחה טלפונית הבנתי שגם היא וגם ארז שניהם שירותיים ואילנית מקצועית ברמות. אבל מה שהכריע את הכף היה עניין השקט הנפשי שעם פנייה לכאן בכל הפרישה, ואילנית בקשר עם מקום העבודה עם קרן הפנסיה ועם מס הכנסה ואנחנו עם ראש שקט. אז יותר מזה לא צריך. אילנית היתה זמינה גם בווטסאפ גם בבוקר ליל הסדר זה לא מובן מאליו. תודה לכם על טיפול מסור ומקצועי ממעלייה מאוד
ברצוני לשתף את היועצת מס מספר אחד בארץ עם הרבה סבלנות, ועקשנות, ואדיבות. אילנית אין עלייך. ממליץ בחום לכל אדם שיוצא לגמלאות לעשות קיבוע זכויות. ברצוני לציין לא היה קל עם מס ההכנסה אבל עם אורך רוח שלך השגת את מבוקשך. תודה על הכל אילנית.
אילנית היקרה תודה על הטיפול המהיר ויעיל להסדרת קיבוע זכויות שלי לרגל פרישתי לפנסיה. אילנית מנוסה בעלת הסברים ושיתוף בהחלטה של עתידי, מקצועיות ועניינית. תודה רבה וכמובן ממליץ מאוד (חסכה לי הרבה כסף). מומלצת
מקורות רשמיים
העמוד עודכן לאחרונה ב-7.11.2026. אלה המקורות הרשמיים שהוא מפנה אליהם.
