קצבת שארים קרן פנסיה

מי זכאי לקצבת שאירים מקרן פנסיה ב-2026?

קצבת שאירים משולמת על ידי קרן הפנסיה לבני המשפחה הקרובים של עמית הקרן שנפטר. הזכאות מוגדרת בתקנון הקרן ובחוק הפיקוח על השירותים הפיננסיים, וכוללת שלוש קטגוריות של מוטבים, בן/בת זוג, ילדים עד גיל 21 (או 24 אם בשירות צבאי או לימודים), והורים תלויים (במקרים מסוימים).

איך מחושבת קצבת השאירים בפועל?

החישוב מבוסס על הפנסיה הצפויה של העמית בגיל הפרישה (67), בהנחת המשך הפקדה רגיל. החישוב מתבצע על ידי אקטואר הקרן, וכולל את כל הצבירה, התשואה הצפויה, ומקדם המרה אקטוארי לתוחלת חיים.

חשוב להדגיש שהאחוזים הם תקרה מקסימלית, ולא תמיד מתקבלים במלואם. ככל שהעמית היה צעיר יותר בעת הפטירה (קרי, היה לו פחות ותק), הקצבה לרוב יותר נמוכה כי הצבירה והפנסיה הצפויה היו נמוכים יותר.

מהי קצבה מינימלית של שאירים גם בלי ותק?

אחת היתרונות הגדולים של קרן פנסיה חדשה היא ביטוח שאירים אינטגרלי. גם עמית שהפקיד רק 12 חודשים, ומת בתאונה, מותיר לבני משפחתו קצבה משמעותית. החישוב במקרה זה מבוסס על "פנסיה צפויה" (כאילו הוא היה ממשיך לעבוד עד 67), ולא על הצבירה בפועל.

איך דורשים את קצבת השאירים בפועל?

1. תעודת פטירה רשמית, ממשרד הפנים. נדרשת לכל פעולה משפטית או פיננסית.
2. פנייה לכל קרנות הפנסיה, דרך הר הביטוח אפשר לראות את כל הקרנות של העמית. צריך לפנות לכולן (בני המשפחה לעיתים לא יודעים על קרנות ותיקות).
3. טופס בקשה לקצבת שאירים, כל קרן מפרסמת טופס ייעודי. נדרשים פרטי המוטבים, חשבון בנק לזיכוי, ותעודות זהות.
4. אישורי נישואין / לידה / אפוטרופסות, תלוי בקטגוריות המוטבים. בני זוג מציגים תעודת נישואין, ילדים מציגים תעודות לידה.
5. אישורי לימוד או צבא לילדים 18-24, אם רלוונטי. נדרש להמשך הזכאות.
6. זמן עיבוד והעברת התשלום, 30-60 ימי עסקים מהגשת הבקשה השלמה. תשלום חודשי שוטף החל מהחודש שאחרי האישור.

מהן 6 הטעויות שעולות בקבלת קצבת שאירים?

אילו טעויות כדאי למנוע כדי שהשאירים לא יפסידו כסף?

שלוש טעויות שאפשר למנוע מראש: לסמוך על כך שהיתרה בקרן תעבור ליורשים, לא לעדכן ויתור על ביטוח שאירים כשהמשפחה גדלה, ולקבל קצבה לצד משכורת בלי תיאום מס.

• להניח שהיתרה תעבור ליורשים. פורש שנפטר בלי שאירים, כלומר בלי בן או בת זוג ובלי ילדים שעדיין זכאים לקצבה, לא משאיר כסף מהקרן אם לא בחר תקופת הבטחה או שהיא כבר הסתיימה. היתרה נשארת בקרן, ומוטבים או יורשים לא מקבלים ממנה דבר. מי שרוצה להשאיר משהו למוטבים קובע זאת מראש בבקשה לקצבה, למשל בתקופת הבטחה.
• ויתור על ביטוח שאירים שלא עודכן. עמית בלי בן זוג ובלי ילדים רשאי לוותר על ביטוח השאירים. הוויתור תקף לשנתיים, ומי שהתחתן או שנולד לו ילד צריך לדווח לקרן מיד. אחרת, אם ייפטר, בן הזוג או הילדים עלולים לקבל רק את הכסף שנצבר ברכיב התגמולים, ולא קצבת שאירים.
• קצבה לצד משכורת בלי תיאום מס. שאיר שמקבל קצבת שאירים מהקרן וגם משכורת או קצבה משלו, מקבל הכנסה מכמה מקורות ולכן צריך תיאום מס. בלי תיאום, משלם ההכנסה עלול לנכות ממנו מס בשיעור המרבי, 47%.

מי נחשב שאיר, עד מתי ילדים זכאים ומה המס על קצבת השאירים?

מי נחשב שאיר שזכאי לקצבה מקרן פנסיה?

בקרן פנסיה השאירים הם בן או בת הזוג של העמית והילדים שלו שטרם מלאו להם 21. ההורים של העמית נכנסים לרשימה רק במקרים מצומצמים שהתקנון מגדיר, בדרך כלל כשהעמית היה רווק בלי ילדים. את התנאים המדויקים, למשל מתי ידוע בציבור מוכר כבן זוג, קובע התקנון של הקרן שבה העמית היה מבוטח, ולכן בודקים את התקנון של כל קרן בנפרד.

כשאין שאירים, הכסף לא נעלם. הקרן מעבירה את מה שנצבר ברכיב התגמולים למוטבים שהעמית רשם, ואם לא רשם מוטבים, ליורשים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה. על ההבדל בין שאירים, מוטבים ויורשים כתבנו במדריך מי יורש את כספי הפנסיה ומה המס על הכסף שנשאר.

עד איזה גיל ילדים מקבלים קצבת שאירים מקרן פנסיה?

עד גיל 21. זה הכלל כשהעמית נפטר לפני הפרישה, וזה גם הכלל כשנפטר אחרי שכבר קיבל קצבה: בן או בת הזוג מקבלים קצבה לכל ימי חייהם, והילדים עד גיל 21. ילד שאין לו כושר להשתכר מעבודה נשאר שאיר גם אחרי גיל 21 לפי ההגדרה שבפקודת מס הכנסה, ובקרן הפנסיה הזכאות שלו נבחנת לפי תנאי התקנון ומסמכי ההכרה. משפחה שילד בה מתקרב לגיל 21 צריכה להיערך לכך שחלק הילד בקצבה ייפסק, ולברר מול הקרן מראש מה יקרה לסכום החודשי.

העמית נפטר אחרי שכבר פרש. כמה יקבלו השאירים?

את השיעור שנקבע בבקשה לקצבת זקנה שהעמית הגיש כשפרש. פורש שיש לו בן או בת זוג קובע בבקשה הזו איזה חלק מהקצבה שלו ימשיך אליהם אחרי מותו, והשיעור לבן הזוג לא יכול לרדת מתחת ל-30%. אם יש לו ילדים, הוא יכול לקבוע גם להם שיעור, שלא יפחת מ-20%. אם נבחרה תקופת הבטחה והעמית נפטר לפני שהסתיימה, בן הזוג מקבל את הקצבה המלאה עד סוף התקופה, ורק אחר כך עובר לשיעור שנקבע מראש. הקביעה נעשית פעם אחת במעמד הפרישה, ואי אפשר לשנות אותה גם אם המצב המשפחתי משתנה.

מי שהיוון חלק מהקצבה ושואל אם זה מקטין את מה שבן הזוג יקבל, ימצא את התשובה במאמר איך היוון קצבה משפיע על קצבת השאירים של בן הזוג.

מה קורה לכסף בקרן הפנסיה כשאין שאירים?

זה תלוי במועד הפטירה. עמית שנפטר בלי שאירים לפני שהתחיל לקבל קצבה משאיר את הכספים שנצברו בקרן כסכום חד-פעמי למוטבים שקבע, ואם לא קבע, ליורשים החוקיים. פורש שכבר קיבל קצבה ונפטר בלי שאירים לא משאיר אחריו תשלום, אלא אם נפטר בתוך תקופת ההבטחה שבחר.

בתוך תקופת ההבטחה הקרן משלמת את שווי התשלומים שנותרו עד סוף התקופה כסכום מהוון אחד, למוטבים שהפורש מינה בטופס הבקשה לקצבה. מי שלא מינה מוטבים בטופס, הסכום עובר ליורשים שלו לפי צו ירושה או צו קיום צוואה. לכן מי שפורש בלי בן או בת זוג, וילדיו כבר בוגרים, ממלא בטופס גם את פרטי המוטבים, ולא רק את אורך התקופה.

חוסך בלי בן זוג ובלי ילדים רשאי לוותר מראש על ביטוח השאירים בקרן. הסכומים שהיו מופנים לביטוח הזה מגדילים את החיסכון שלו, וקצבת הפנסיה שהוא יקבל בפרישה גדלה בהתאם. הוויתור תקף לשנתיים, ובסופן ביטוח השאירים חוזר אוטומטית אם העמית לא חידש את בקשת הוויתור, ומי שמצבו המשפחתי משתנה מדווח לקרן מיד.

האם כל מי שמקבל קצבת שאירים נהנה מהפטור ממס?

לא. הפטור שבסעיף 9(6ו) לפקודת מס הכנסה חל רק על קצבה שמשולמת למי שהפקודה מגדירה כשאיר: בן הזוג של הנפטר בעת הפטירה, כולל ידוע בציבור; ילד של הנפטר, כולל ילד מאומץ וילד של בן הזוג, כל עוד לא מלאו לו 21 או שאין לו כושר להשתכר; והורה שכל פרנסתו הייתה על הנפטר ערב פטירתו ושאין לו כושר להשתכר. קצבת שאירים שלא נובעת מהפקדות פטורות פטורה עד תקרת הקצבה המזכה, 9,430 ש"ח לחודש בשנת 2026. קצבה שמגיעה למי שאינו בהגדרה, למשל אח שנרשם כמוטב בביטוח מנהלים ובחר לקבל קצבה, לא נהנית מהפטור הזה.

הפטור הזה עומד בפני עצמו. סעיף 9א, שעליו בנוי קיבוע זכויות פנסיה בטופס 161ד, מוציא את קצבת השאירים במפורש מהגדרת הקצבה, ולכן הפטור על קצבת השאירים נפרד מהפטור שאלמן או אלמנה מקבלים על הפנסיה של עצמם.

אפשר למשוך את הפיצויים מהקרן אחרי שהעמית נפטר?

כן, כשהעמית היה שכיר שעבד לפחות שנה אצל אותו מעסיק. השאירים שלו זכאים לפיצויי פיטורים כאילו פוטר, ואם כל הפיצויים הופקדו לביטוח הפנסיוני, הם מושכים אותם משם. אם הופקד רק חלק, את ההפרש משלם המעסיק ישירות לשאירים. הקרן משחררת את הכסף אחרי שהמעסיק העביר את כל ההפרשות, כולל של החודש האחרון, ודיווח לה שההפרשות הופסקו בגלל הפטירה.

כשהעובד נפטר, החלק הפטור ממס מגיע עד שתי משכורות אחרונות של הנפטר לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-27,500 ש"ח לשנת עבודה ב-2026. עד הסכום הזה פונים ישירות לקופה. מעליו המעסיק מעביר לשאירים טופס 161 למילוי חלקם, נדרש אישור מרשות המסים, והעודף של כל שאיר ממוסה כהכנסה מיגיעה אישית. איך ממלאים את הטופס מוסבר במדריך למילוי טופס 161. הפיצויים אינם חלק מהעיזבון, ולכן מקבלים אותם רק מי שעונים להגדרת השאירים בחוק פיצויי פיטורים.

יש תקרה לסכום שאפשר לקבל בקצבת שאירים מקרן פנסיה?

כן. הקצבה לא נגזרת מכל ההכנסה של העמית, אלא מהשכר הקובע לפנסיית שאירים: השכר שממנו הופקד לקרן, לפי שיעור הכיסוי במסלול הביטוח שבו העמית היה מבוטח. גבול נוסף קבוע בקרן המקיפה עצמה. ההפקדה החודשית אליה מוגבלת ל-20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק, ומה שמעל התקרה מופרש לקופה אחרת, כמו קרן פנסיה משלימה או ביטוח מנהלים. לכן אצל עמית עם שכר גבוה הקרן המקיפה לבדה לא מבטחת את כל השכר, ובודקים את כל הקופות שלו. את הסכום הצפוי מוצאים בדוח השנתי של הקרן, שמפרט את גובה פנסיית השאירים במקרה מוות.

מה זה פנסיה לשאירים, והאם היא באה במקום קצבת השאירים של ביטוח לאומי?

פנסיה לשאירים, שנקראת גם פנסיית שאירים, היא הקצבה החודשית שקרן הפנסיה משלמת לבני המשפחה של עמית שנפטר. היא לא באה במקום קצבת השאירים של הביטוח הלאומי. אלה שני תשלומים נפרדים משני גופים שונים, ומשפחה יכולה להיות זכאית לשניהם יחד.

את הקצבה מהביטוח הלאומי מקבלים אלמנות, אלמנים ויתומים של מבוטח שנפטר, וגובהה נקבע לפי הגיל של בן הזוג ומספר הילדים, ולא לפי החיסכון הפנסיוני של הנפטר. את הפנסיה לשאירים משלמת הקרן לפי התקנון שלה, והיא נגזרת מהביטוח ומהחיסכון של העמית עצמו. גם המס שונה. קצבת השאירים מהביטוח הלאומי פטורה ממס הכנסה כולה לפי סעיף 9(6ג) לפקודה. הפנסיה לשאירים מהקרן פטורה לפי סעיף 9(6ו), וכשהיא לא נובעת מהפקדות פטורות, הפטור מגיע רק עד תקרת הקצבה המזכה, 9,430 ש"ח לחודש בשנת 2026.

איך מגישים תביעה לקצבת שאירים, ועד מתי אפשר להגיש אותה?

מגישים שתי תביעות נפרדות: אחת לכל קרן פנסיה שבה העמית חסך, ואחת לביטוח הלאומי. בביטוח הלאומי מגישים עד 12 חודשים מיום הפטירה. מי שמגיש מאוחר יותר מקבל תשלום רטרואקטיבי ל-12 חודשים לכל היותר, ומה שהגיע על החודשים שלפני כן אובד.

בקרן הפנסיה מגישים את ערכת התביעה של הקרן, והמועדים והמסמכים נקבעים בתקנון שלה. הקרן לא מסתפקת בתעודת הפטירה ובמסמכים המשפחתיים, ובודקת גם את סיבת הפטירה. הסיבה היא כלל אחד שמכריע אם השאירים יקבלו את הקצבה המבוטחת: מחלה שהייתה קיימת לפני שהעמית הצטרף לקרן לא מכוסה ב-5 השנים הראשונות לחברות בה. מי שמאתר מראש את כל הקרנות של הנפטר בהר הביטוח ומגיש לכולן באותו זמן, חוסך סבבים של בירורים.

מה משפיע על גובה קצבת השאירים שהמשפחה תקבל בפועל?

שלושה דברים קובעים את רוב הסכום: אם העמית היה מכוסה בביטוח שאירים ביום הפטירה, מאיזה שכר ובאיזה מסלול ביטוח הופקד לקרן, והאם נפטר לפני הפרישה או אחריה. כמה מזה נכנס לחשבון הבנק תלוי אחר כך במס.

• כיסוי בתוקף. כשההפקדות לקרן נעצרות, למשל אחרי סיום עבודה, ביטוח השאירים נשאר בתוקף 5 חודשים מההפקדה האחרונה ואז נפסק, אלא אם ההפקדות חודשו או שנעשה הסדר ריסק.
• שכר ומסלול ביטוח. כשהעמית נפטר לפני הפרישה, הקצבה נגזרת מהשכר הקובע לפי שיעור הכיסוי במסלול שבו היה מבוטח, כמו שהוסבר למעלה.
• פטירה אחרי הפרישה. השאירים מקבלים את האחוז שהעמית קבע כשפרש. ככל שהאחוז לשאירים גבוה יותר, הקצבה שהעמית עצמו קיבל בחייו הייתה נמוכה יותר.
• מס. החלק שמעל תקרת הקצבה המזכה מצטרף להכנסה החייבת של השאיר. שאיר שיש לו גם משכורת או פנסיה משלו משלם עליו מס לפי מדרגת המס שלו.

מה קובעים בתביעה לקצבת זקנה מקרן הפנסיה כשיש בן זוג או ילדים?

בתביעה לקצבת זקנה שהעמית מגיש לקרן כשהוא פורש נקבע מה יקבלו בן או בת הזוג והילדים אחרי מותו: איזה חלק מהקצבה ימשיך אליהם, והאם תהיה תקופת הבטחה. אחרי שהקרן משלמת את הקצבה הראשונה, אי אפשר לחזור ולשנות את הבחירות האלה.

• תקופת הבטחה. אפשר לבחור 60, 120, 180 או 240 חודשים, או לוותר עליה. התקופה מסתיימת לכל המאוחר בחודש שבו העמית מגיע לגיל 87, וככל שהיא ארוכה יותר, הקצבה החודשית שלו קטנה יותר.
• מסמכים על בן הזוג. מצרפים צילום תעודת זהות עם הספח של העמית ושל בן או בת הזוג. בני זוג ידועים בציבור מצרפים פסק דין של בית משפט שמכיר בהם, או הכרה מהמוסד לביטוח לאומי.
• מס. לתביעה מצרפים טופס 101 עם נקודות הזיכוי. את הפטור ממס על הקצבה מסדירים בנפרד מול רשות המסים בטופס 161ד, ואת האישור שמתקבל מעבירים לקרן, כדי שתנכה מס לפי הפטור ולא לפי המס המרבי.

היוון של חלק מהקצבה מקטין גם את הקצבה הפטורה ממס, ולכן את הטופס לקרן ואת טופס 161ד מכינים יחד, כחלק מתכנון פרישה ותכנון מס בפרישה.

האם ניתן להגדיל את הכיסוי לשאירים בקרן הפנסיה?

כן, בגבולות התקנון של הקרן. קרן הפנסיה מציעה כמה מסלולי ביטוח, ובכל אחד מהם ביטוח השאירים מקבל משקל אחר ביחס לחיסכון ולביטוח הנכות, והעמית רשאי לבחור ביניהם.

לכיסוי גבוה יותר יש מחיר. חלק מכל הפקדה הולך לביטוח ולא לחיסכון, ולכן מסלול עם כיסוי רחב לשאירים משאיר פחות כסף לקצבת הזקנה של העמית עצמו. בחירת המסלול היא החלטה ביטוחית, ומקבלים אותה מול הקרן או מול בעל רישיון של רשות שוק ההון. אנחנו בודקים את צד המס: איך תמוסה הקצבה שהשאירים יקבלו.

מה ההבדל בין ביטוח שארים בקרן פנסיה לביטוח חיים רגיל?

ביטוח השארים בקרן הפנסיה משלם קצבה חודשית לשאירים שהתקנון מגדיר, וביטוח חיים משלם את סכום הביטוח שבפוליסה למוטבים שהמבוטח רשם. בקרן הפנסיה העמית לא בוחר מי יקבל את הקצבה: בן או בת הזוג, ילדים עד גיל 21, והורים רק כשהעמית רווק בלי ילדים. בביטוח חיים המבוטח קובע את המוטבים ויכול להחליף אותם.

גם המימון שונה. ביטוח השארים נקנה מתוך ההפקדות לקרן, ועמית שיש לו בן זוג או ילדים לא יכול לוותר עליו. ביטוח חיים הוא פוליסה נפרדת בחברת ביטוח, ומשלמים עליה פרמיה.

פקודת מס הכנסה מבחינה בין השניים בסעיף 45א. ביטוח חיים הוא ביטוח למקרה מוות שאינו כולל תשלומי פנסיה לשאירים, וביטוח קצבת שאירים כולל אותם. על דמי ביטוח חיים יש זיכוי ממס של 25%, ועל ביטוח קצבת שאירים זיכוי של 35%, בתוך התקרות שהסעיף קובע. על קצבת השאירים שהקרן משלמת חל הפטור של סעיף 9(6ו), שהסברנו למעלה.

הצוות שמלווה אתכם

למיצוי מקסימלי של קצבת השאירים, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX ברחוב עמרם אברהם 10 בחדרה. השירותים שלנו כוללים, זכויות פרישה, קיבוע זכויות ותיק ביטוחים, ובדיקת החזר מס חינם לשכירים. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191, או דרך אתר המשרד.

מחשבונים שקשורים לנושא

• מחשבון קיבוע זכויות, סל הפטור, קיזוז המענקים והפטור החודשי על הקצבה

שאלות נפוצות

גילוי ואחריות, המידע במאמר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ביטוחי או מס פרטני. אחוזי הקצבה והכללים בטבלאות מבוססים על תקנון הקרנות נכון למאי 2026. החלטה בנוגע לקצבת שאירים חייבת להתבסס על בחינה אישית של מצב הקרן והמוטבים, בליווי גורם מקצועי מורשה.