לדחות קיבוע זכויות עד 2028? מה באמת קובע טופס 161ד

האם עליית הפטור ב-2027 וב-2028 היא סיבה לדחות קיבוע זכויות?

לא. מדריך רשות המסים לטופס 161ד לשנת 2026 מפרט את שיעורי הפטור של השנים הבאות ומסביר שמי שמקבע כבר השנה בוחר מראש איך ישמשו ההגדלות. במילים אחרות, מי שמקבע ב-2026 לא מפסיד את 62.5% של 2027 ואת 67% של 2028. הן נכנסות לתמונה לפי הבחירה שסימן בטופס.

הטבלה מציגה את שיעור הפטור הכולל לפי שנה, כפי שהוא מופיע במדריך הרשמי:

מקור: מדריך רשות המסים למילוי טופס 161ד לשנת 2026. תקרת הקצבה המזכה מתעדכנת בכל שנה, והפטור האישי תלוי בנתוני הפורש.

מה זה טופס 161ד, הבקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה?

טופס 161ד הוא הטופס של רשות המסים ששמו הרשמי "בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה". בטופס הזה הפורש מחליט איך יתחלק הפטור ממס שמגיע לו בפרישה בין הקצבה החודשית, מענקי הפרישה הפטורים והיוון קצבה. פקיד השומה בודק את הבחירות ושולח אישור קיבוע זכויות.

שני חלקי השם מסבירים את הטופס. המילה "קיבוע" מתארת את מה שהפורש עושה בו: הוא בוחר מראש את החלוקה, ובחלק ה גם את מה שיקרה בהגדלות של 2027 ו-2028. המילים "לפי סעיף 9א" מפנות לסעיף בפקודת מס הכנסה שקובע את הפטור על קצבה מזכה, ועליו בנוי כל החישוב בטופס.

מה קובע סעיף 9א לפקודה, שעליו מבוסס טופס 161ד?

סעיף 9א לפקודת מס הכנסה קובע שקצבה מזכה פטורה ממס עד שיעור מתקרת הקצבה המזכה, 57.5% בשנת 2026. הוא קובע גם את הסכום ההוני הפטור, שרשות המסים מכנה "סל הפטור": התקרה כפול שיעור הפטור כפול 180, מכפיל ההמרה להון. בשנת 2026 סל הפטור הוא 976,005 ש"ח.

מהסל הזה נהנים בדרך אחת או בכמה יחד: פטור על מענק פרישה, פטור על סכום חד פעמי מהיוון קצבה, ופטור על הקצבה החודשית. מענקים פטורים והיוון בפטור מקטינים את מה שנשאר לקצבה, לפי נוסחה שמדריך רשות המסים מכנה "נוסחת הקיזוז". טופס 161ד הוא המקום שבו מחשבים את החלוקה הזו לפי הנתונים של הפורש.

מי צריך להגיש טופס 161ד, והאם זו חובה?

טופס 161ד הוא הבקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, ומגיש אותו לפקיד השומה מי שהגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012 ומקבל קצבה מזכה. זו בקשה שאתם מגישים כדי לקבל את הטבות המס בפרישה, ולא דוח שמגישים בכל שנה.

לפי המדריך של רשות המסים, הטופס נוגע למי שמתקיימים בו שלושה תנאים יחד: הגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012, מקבל קצבה מזכה, ומנוכה לו מס על הקצבה או על הכנסה אחרת כמו משכורת, או שהוא רוצה להוון חלק מהקצבה בפטור. קצבה מזכה משולמת מקופת גמל, מקרן פנסיה, ממעסיק לשעבר בפנסיה תקציבית או מחברת ביטוח. על קצבה מוכרת, מכספים ששולם עליהם מס בזמן ההפקדה, אין צורך בקיבוע זכויות.

לפי כל-זכות, בלי אישור פקיד השומה קרן הפנסיה מחויבת לנכות מס מרבי, עד 47%, מהקצבה ומהיוון הקצבה. את ההסבר הבסיסי על התהליך ריכזנו בעמוד מה זה קיבוע זכויות פנסיה.

למי טופס 161ד לא מיועד?

טופס 161ד לא מיועד למי שעוד לא הגיע לגיל הזכאות, למי שהגיע אליו לפני 1.1.2012, ולמי שבחר לחשב את המענקים לפי סעיף 9א בנוסח שלפני תיקון 190. הוא גם לא חל על קצבת שאירים ועל קצבה מוכרת, כי לפי ההגדרה שבטופס הן אינן קצבה מזכה.

• פרישה לפני גיל הפרישה. מי שמקבל קצבה לפני גיל הפרישה, שהוא 67 לגבר ובין 62 ל-65 לאישה, עוד לא הגיע לגיל הזכאות, וכך גם מי שהגיע לגיל הפרישה ועוד לא התחיל לקבל קצבה מזכה. אפשר להגיש את הטופס מהיום שבו מגיעים לגיל הזכאות. החריג הוא פרישה מוקדמת בגלל נכות יציבה של 75% או יותר שנקבעה לפי החוקים או התקנות שהפקודה מונה, והיא נחשבת לגיל פרישה. את השנים שעד גיל הפרישה בונים בתכנון פרישה מוקדמת.
• נוסחת השילוב. מי שהגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012 וקיבל לפני 14.5.2012 מענקים פטורים שהיו נכנסים לחישוב לפי הנוסח הקודם רשאי לבקש מפקיד השומה להחיל עליהם את הנוסח שלפני תיקון 190. את הבקשה הזו מגישים בתוך 90 יום מהיום שבו מגיעים לגיל הזכאות, והחלון הזה שייך לנוסחת השילוב בלבד. מי שבחר בה לא ממלא את טופס 161ד.
• קצבה שאינה קצבה מזכה. קצבת שאירים משולמת אחרי פטירה לבן או לבת הזוג, לילד או להורה של הנפטר, בתנאים שהטופס מפרט. קצבה מוכרת מקורה בכספים שלא קיבלו הטבת מס בהפקדה.

מה ממלאים בכל חלק של טופס 161ד?

הטופס בנוי משישה חלקים, מחלק א ועד חלק ו, ולחלק מהם מצרפים מסמכים שמאמתים את מה שכתבתם. כך הם בנויים לפי המדריך של רשות המסים:

• חלק א: פרטים אישיים, כמו מספר זהות, תאריך לידה וכתובת.
• חלק ב: מועד גיל הזכאות ופרטי הקצבאות, עם תלוש קצבה מכל משלם.
• חלק ג: המעסיקים הקודמים ומענקי הפרישה הפטורים, ככלל עם טופס 161 לכל תקופת עבודה, סיבת הפרישה מהמעסיק האחרון, והאם אתם ממשיכים לעבוד אחרי גיל הזכאות.
• חלק ד: היוון קצבה בפטור שבוצע בעבר או שמתוכנן, ובקשה לאישור ניכוי מס על ההיוון.
• חלק ה: הבחירה איך ינוצלו ההגדלות של הפטור הנוסף בשנים הבאות.
• חלק ו: הצהרות וחתימה, כולל ציון אם כבר הגשתם למשלם הקצבה טופס 161ח.

אחרי הטיפול בבקשה פקיד השומה שולח אישור קיבוע זכויות, ואת האישור מעבירים לקרן הפנסיה או לגוף שמשלם את הקצבה. את ההסבר לכל שדה ולכל חישוב תמצאו במדריך המלא לקיבוע זכויות פנסיה.

איך ממלאים את טופס 161ד בפועל?

ממלאים את שני עמודי הטופס לפי הסדר, ואת הסכומים והתאריכים מעתיקים מהמסמכים: מתלוש הקצבה לחלק ב, ומטופסי 161 לרשימת המעסיקים הקודמים בחלק ג. שלוש שורות דורשות תשומת לב:

• עבודה אחרי גיל הזכאות, בחלק ג.3. מי שממשיך לעבוד אצל מעסיק שהתחיל אצלו לפני גיל הזכאות רושם את המענק הפטור שהוא מתכוון למשוך בגין השנים שלפני גיל הזכאות, ואת המשכורת האחרונה. מי שלא מתכוון למשוך מענק פטור רושם אפס.
• היוון בעתיד, בחלק ד. הסכום שרושמים להיוון בפטור בעתיד בא על חשבון הפטור על הקצבה החודשית. הוא נשמר לזכותכם, ואפשר למשוך אותו כולו או בחלקים. הסכום שנמשך יורד מהיתרה.
• אישור להיוון, בחלק ד.3. את החלק הזה ממלא רק מי שביקש היוון בפטור בעתיד ורוצה לקבל את הסכום סמוך להגשה. רושמים בו את שם המשלם, את תיק הניכויים שלו ואת הסכום.

אילו מסמכים מצרפים לטופס 161ד?

לטופס מצרפים תלוש קצבה אחרון מכל משלם, טופס 161 לכל תקופת עבודה, ואם היוונתם קצבה בפטור בעבר, גם מסמך מהמשלם עם פרטי ההיוון. אלה המסמכים שהטופס עצמו דורש.

• תלוש קצבה אחרון מכל גוף שמשלם לכם קצבה מזכה.
• טופס 161, הודעה על פרישה, לכל תקופת עבודה שרשמתם ברשימת המעסיקים הקודמים בחלק ג. על מענק פטור שקיבלתם לפני 14.5.2012 ושולם יותר מ-15 שנה לפני הקצבה המזכה הראשונה לא צריך לצרף טופס 161, כי מענק כזה לא נכנס לחישוב הפטור.
• מסמך מהמשלם על היוון קודם, עם סכום ההיוון, תקופת ההיוון ותאריך ההיוון, למי שהיוון קצבה בפטור בעבר, למשל בפנסיה תקציבית.

איפה מורידים את טופס 161ד לקיבוע זכויות, ולאן מגישים אותו?

את טופס 161ד מורידים מאתר רשות המסים ב-gov.il, שבו מתפרסם גם המדריך הרשמי למילוי שלו. הטופס הוא קובץ PDF של שני עמודים. את העותק החתום, עם תלושי הקצבה וטופסי 161, מגישים לפקיד השומה. לקרן הפנסיה מעבירים אחר כך את האישור שפקיד השומה שולח, ולא את הטופס.

אלה הקבצים הרשמיים: טופס 161ד באתר רשות המסים, והמדריך של רשות המסים למילוי הטופס לשנת 2026. בראש העמוד הראשון של הטופס מופיעה שורת עדכון. בגרסה של 2026 כתוב שם שהטופס מעודכן לינואר 2026, והוא מציג את שיעור הפטור הנוסף של השנה ואת ההגדלות הצפויות ב-2027 וב-2028. טופס ישן שנשמר במחשב או הורד מאתר אחר עלול להציג שיעורים של שנה קודמת, ולכן מורידים אותו מחדש לפני שממלאים.

מה בדיוק בוחרים בחלק ה של טופס 161ד?

בחלק ה של טופס 161ד מחליט הפורש איך ינוצלו ההגדלות בשיעור הפטור הנוסף בשנים שאחרי שהגיע לגיל הזכאות. מי שהגיע לגיל הזכאות ב-2026 מסמן כבר עכשיו מה יקרה ב-2027 וב-2028. המדריך הרשמי מציע שלוש אפשרויות, וההחלטה ביניהן היא החלק שדורש חישוב אישי.

1. לפי היחס שבין הפטור על הקצבה לבין סכום ההיוון הפטור.
2. להיוון: ההגדלה משמשת להגדלת שיעור הפטור על הסכום המהוון בלבד.
3. לקצבה: ההגדלה משמשת להגדלת שיעור הפטור על הקצבה המזכה בלבד.

אין אפשרות אחת שנכונה לכולם. מי שצפוי לחיות מהקצבה שנים רבות ירוויח בדרך כלל מהגדלה על הקצבה. מי שזקוק לסכום הוני עכשיו יבחן את ההיוון. את ההכרעה עושים על המספרים של הפורש עצמו, לא על כלל אצבע.

מה כן משפיע על עיתוי קיבוע הזכויות?

שלושה דברים משפיעים על התזמון באמת: האם ממשיכים לעבוד לצד הקצבה, האם עוד צפויים מענקי פרישה או פיצויים, והאם מתכננים להוון חלק מהקצבה. כל אחד מהם משנה את חישוב הפטור, ולכן בודקים אותם יחד לפני שמגישים את הטופס, ולא אחרי.

המשך עבודה לצד הקצבה

פורש שממשיך לעבוד מקבל שני מקורות הכנסה בשנה אחת, והמשכורת מעלה את מדרגת המס שלו. במצב כזה הפטור על הקצבה שווה לו יותר, אבל חשוב גם לתאם מס בין המשכורת לקצבה כדי שלא ינוכה מס כפול. זו החלטה שבודקים בסימולציה, לא בניחוש.

מענקים ופיצויים שעוד צפויים

מענקי פרישה פטורים ממס שהתקבלו בגין 32 שנות העבודה שלפני גיל הזכאות נכנסים לחישוב הפטור ומקטינים אותו. מי שיודע שעוד יקבל פיצויים ממעסיק נוסף צריך לשקלל אותם לפני הקיבוע. כאן העיתוי באמת משנה את הסכום.

האם פיצויים שנשארו בקופה ולא נמשכו במזומן מקטינים את הפטור על הקצבה?

לא, כל עוד לא משכתם אותם בפטור ממס. בחישוב הפטור על הקצבה נכנסים מענקי פרישה שקיבלתם בפטור ממס בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות, כך לפי מדריך רשות המסים לטופס 161ד. פיצויים שייעדתם לקצבה בטופס 161 לא התקבלו כמענק. הם מגדילים את הקצבה החודשית, וחלים עליהם כללי המס של קצבאות.

המלכודת היא פיצול. בסיום עבודה מותר למשוך במזומן את החלק הפטור של הפיצויים ולייעד לקצבה רק את היתרה. מי שעשה כך קיבל מענק פטור לכל דבר, ואם הוא בגין שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות הוא מקטין את סל הפטור, גם כשרוב הכסף נשאר בקופה. לכן לפני הקיבוע בודקים בכל טופס 161 ישן מה בדיוק נבחר בו.

ברצף פיצויים ההחלטה רק נדחית. הכסף נשאר בקופה ומצטרף לפיצויים מהמעסיק הבא, וכשתמשכו אותו בפטור הוא ייכנס לחישוב כמו כל מענק פטור. מי שממשיך לעבוד אחרי גיל הזכאות אצל מעסיק שהתחיל לעבוד אצלו לפני כן מצהיר בחלק ג.3 של טופס 161ד על המענקים הפטורים שהוא צפוי לקבל ממנו בגין התקופה שלפני גיל הזכאות, והם נכנסים לחישוב כבר בקיבוע. את ההבדל בין שתי הדרכים ואת ההשפעה של כל אחת על הפטור פירטנו במדריך לרצף פיצויים ולרצף קצבה.

היוון קצבה

אין מועד אחרון להגשת קיבוע זכויות. אחרי שהקיבוע הוגש יש חלון של 90 יום בלבד להגשת שינוי או תיקון, ואחרי החלון הזה אי אפשר עוד לשנות או לתקן, גם אם התגלתה בעיה. לכן חשוב לבצע את הקיבוע בצורה מקצועית מההתחלה, ולבדוק את ההחלטה על ההיוון לפני שהטופס יוצא ולא אחריה.

ממתי אפשר להגיש את טופס 161ד, ואפשר להגיש אותו גם רטרואקטיבית?

את טופס 161ד אפשר להגיש מהיום שבו הגעתם לגיל הזכאות, ואין מועד אחרון להגשת קיבוע זכויות. גם מי שלא הגיש בשנים הראשונות של הקצבה יכול להגיש היום.

גיל הזכאות הוא המאוחר מבין שני מועדים: גיל הפרישה, או היום שבו התחלתם לקבל קצבה מזכה לראשונה. מי שהגיע לגיל הפרישה והתחיל לקבל את הקצבה כמה חודשים אחר כך, גיל הזכאות שלו נקבע לפי מועד הקצבה.

לפי המדריך של רשות המסים, מי שמקבע זכויות בשנים שאחרי גיל הזכאות יכול לבקש החזר מס עד שש שנים אחורה, בכפוף להוראות הפקודה. ההגשה המאוחרת לא מבטלת את הזכות, אבל מס שנוכה ביתר בשנים שלפני שש השנים האלה כבר לא יחזור. את המקרים האלה פירטנו בעמוד על קיבוע זכויות רטרואקטיבית.

מה קורה למי שמחכה עם קיבוע הזכויות?

מי שמחכה עם הקיבוע לא מאבד את הזכות לפטור, אבל עד שהוא מסדיר אותה, המס שמנוכה מהקצבה לא משקף את מלוא הפטור שמגיע לו. את המס העודף אפשר לבקש בחזרה אחר כך, עד 6 שנים אחורה לפי סעיף 160, אבל זה כסף שיושב בינתיים אצל רשות המסים. לכן אין סיבה לחכות לשנה של פטור גבוה יותר.

אילנית גנימה היא יועצת מס מוסמכת מחדרה, רישיון 45633, ומתכננת פרישה עם מעל 20 שנות ניסיון בתכנון מס בפרישה ובקיבוע זכויות. הבדיקה במשרד כוללת את כל מקורות הקצבה, את המענקים מהעבר ואת הבחירה בחלק ה, לפני שהטופס יוצא לרשות המסים.

כמה זמן יש לשנות את ההחלטה על ההיוון אחרי קיבוע זכויות?

אחרי שהקיבוע הוגש יש 90 יום בלבד להגשת שינוי או תיקון, וגם ההחלטה על ההיוון נכללת בהם. אחרי 90 הימים אי אפשר להגיש תיקון או כל שינוי, גם אם התגלתה בעיה, ולכן את ההחלטה על ההיוון סוגרים לפני ההגשה.

בתוך חלון 90 הימים אפשר להגיש תיקון, למשל אם התברר שסכום ההיוון שנבחר לא מתאים או שמענק מהעבר לא נכלל בחישוב. כל עוד הקיבוע לא הוגש אין מועד אחרון, ולכן אין סיבה למהר ולהגיש לפני שהמספרים נבדקו.

יש גם מסלול אחר, ובו הכלל שונה. מי שיש לו משלם קצבה אחד יכול לקבל רק את הפטור הנוסף, בטופס 161ח או 161מ, ואחרי 90 יום מהפטור הראשון כבר לא יוכל להוון בפטור במקומו. לכן גם במסלול הזה בודקים את שאלת ההיוון לפני שמגישים את הטופס.

מה קורה אחרי שמגישים את טופס 161ד?

אחרי הטיפול בבקשה פקיד השומה שולח אישור קיבוע זכויות, ובו מפורטת החלוקה של הטבות המס בין הקצבה, מענקי הפרישה וההיוון. האישור לבדו עוד לא מוריד את המס בתלוש: הגוף שמשלם את הקצבה מנכה לפי הפטור רק אחרי שהאישור הגיע אליו.

כך מטפלים באישור כשהוא מגיע:

• בודקים אותו מול מה שביקשתם בטופס, לפני שמעבירים אותו הלאה.
• מעבירים אותו לכל משלם קצבה. מי שמקבל קצבה משני גופים מגיש קיבוע אחד לרשות המסים, עם כל הקצבאות בטופס, ומוודא שכל משלם קיבל את האישור.
• היוון בפטור: המשלם מעביר את הסכום הפטור רק מול אישור ניכוי מס על ההיוון, ואותו מבקשים בחלק ד.3 של הטופס.
• החלק שנשאר חייב במס: עליו מנצלים נקודות זיכוי, בטופס 101 שמגישים למשלם הקצבה. מי שממשיך לעבוד או מקבל יותר מקצבה אחת עושה גם תיאום מס לפנסיונרים עם כמה מקורות הכנסה.

מה ההבדל בין טופס 161ד לטופס 161ח?

טופס 161ד הוא קיבוע זכויות מלא מול פקיד השומה, וטופס 161ח הוא בקשה שמגישים למשלם הקצבה כדי לקבל רק את הפטור הנוסף. מי שיש לו משלם קצבה אחד יכול לקבל רק את הפטור הנוסף, בטופס 161ח או 161מ, ואחרי 90 יום מהפטור הראשון כבר לא יוכל להוון בפטור במקומו.

לפי המדריך של רשות המסים, את טופס 161ח מגישים למשלם הקצבה כשהוא משלם יחיד, ואת טופס 161מ מגישים לרשות המסים באופן מקוון. בשנת 2026 הפטור הנוסף הוא 22.5% מתקרת הקצבה המזכה, בלי הפטור הבסיסי של 35%. בטופס 161ד מחושב סל הפטור כולו, עם המענקים הפטורים, ההיוון שבחרתם והבחירה בחלק ה, ולכן המדריך מפנה לקיבוע זכויות את מי שרוצה למצות את הטבות המס עד הסוף. בחלק ו של טופס 161ד מציינים אם כבר הוגש למשלם טופס 161ח. את כל הטפסים של תהליך הפרישה ריכזנו במאמר איזה טופס שייך לאיזה שלב בפרישה.

אפשר למלא את טופס 161ד לבד, או שצריך יועץ מקצועי?

אפשר למלא לבד. לפי רשות המסים, קיבוע זכויות הוא בקשה שהגמלאי מגיש בעצמו לפקיד השומה, ומי שהתיק שלו פשוט יכול להסתדר עם המדריך הרשמי.

תיק פשוט הוא קצבה אחת, בלי מענקי פרישה פטורים מ-32 השנים שלפני גיל הזכאות ובלי כוונה להוון. ככל שיש יותר מזה, כל סימון בטופס משנה את הפטור: מענק פטור מקטין את סל הפטור, היוון בפטור בא על חשבון הפטור החודשי, והבחירה בחלק ה קובעת לאן ילכו ההגדלות של 2027 ו-2028. המדריך הרשמי מזכיר שלבחירות בטופס יש השלכות על שיעור הפטור ועל היוון בפטור, וכל-זכות ממליצה להתייעץ עם אנשי מקצוע. אחרי שהקיבוע הוגש יש חלון של 90 יום בלבד להגשת שינוי או תיקון. כשהתיק מורכב, ליווי מקצועי בקיבוע זכויות בודק את המספרים לפני החתימה.

אפשר לתכנן קיבוע זכויות בזום, בלי להגיע למשרד?

כן. המשרד מלווה פורשים מכל הארץ, ורוב הליווי, איסוף המסמכים והפגישות נעשים בזום, בוואטסאפ ובטלפון.

לפני הפגישה שולחים בקבצים את המסמכים שהטופס דורש: תלוש קצבה מכל משלם, טופסי 161 מהמעסיקים, ואם היה היוון בעבר, מסמך מהמשלם עם סכום ההיוון, התקופה והתאריך. כך את הפגישה עצמה מקדישים לסימולציה ולהחלטות: כמה להוון, איך לסמן את חלק ה, ומה לעשות עם מענקים שעוד צפויים. על המשרד ועל דרך העבודה תוכלו לקרוא בעמוד אודות אילנית גנימה.

מה עושים עכשיו?

אם הגעתם לגיל הזכאות ואתם מקבלים קצבה מזכה, אין סיבה לחכות לשנה של פטור גבוה יותר. זה הסדר שמומלץ לעבור בו:

1. אוספים את תלושי הקצבה, את טופסי 161 מכל המעסיקים ואת האישורים על מענקים ומשיכות קודמים.
2. בודקים אם עוד צפויים מענקים או פיצויים, ואם ממשיכים לעבוד לצד הקצבה.
3. מחליטים על היוון, ועל הסימון בחלק ה, על בסיס סימולציה של הנתונים האישיים.
4. מגישים את טופס 161ד, ובודקים זכאות להחזר על מס עודף מהשנים הקודמות.

קיבוע זכויות הוא צעד אחד בתוך תכנון מס בפרישה, ואת כל התהליך מול רשות המסים מפורט במדריך קיבוע זכויות פנסיה. את ההסבר המלא על פריסת מענקים אפשר למצוא בכל-זכות.

לבדיקה אישית פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ומתכננת פרישה, מבעלי משרד iG-TAX ברחוב עמרם אברהם 10 בחדרה. הבדיקה כוללת את חישוב הפטור, את ההחלטה על היוון ואת הסימון בחלק ה של טופס 161ד. אפשר ליצור קשר בטלפון 050-8497302 או דרך אתר המשרד.

מה עוד כדאי לקרוא לפני שמגישים את טופס 161ד?

המדריכים האלה מרחיבים את ההחלטות שתקבלו בטופס, ואת המצבים שבהם הקיבוע נראה אחרת:

• מה זה קצבה מזכה: אילו קצבאות נכנסות לקיבוע ואילו לא.
• היוון קצבה ומשיכת סכום חד-פעמי: מה מקבלים בהיוון ומה נשאר מהקצבה החודשית.
• תקרת מענק פרישה 2026: כמה מענק פרישה פטור ממס, ואיך מחשבים אותו.
• ההבדל בין קיבוע זכויות לתכנון פרישה: מתי צריך כל אחד מהם.
• קיבוע זכויות בפנסיה תקציבית וקיבוע זכויות בקרן פנסיה ותיקה: מה שונה כשהקצבה משולמת מהמעסיק לשעבר או מקרן ותיקה.

מחשבונים שקשורים לנושא

• מחשבון קיבוע זכויות, סל הפטור, קיזוז המענקים והפטור החודשי על הקצבה
• שאלון התאמה לקיבוע זכויות, עשר שאלות קצרות: האם צריך להגיש קיבוע עכשיו
• מחשבון היוון קצבה, כמה תרד הקצבה וכמה מההיוון פטור ממס