אתם כאן, 3 אפיקי המשיכה (קצבה, היוון, משיכה הונית), והכרעה לפי מצב.
למקסום הפטור על הקצבה לפני המשיכה, קיבוע זכויות פנסיה.
לחישוב הקצבה הצפויה, כמה פנסיה אקבל.
להשוואת קרנות מקיפות, איזה קרן פנסיה הכי משתלמת.
איזה 3 דרכים יש למשוך כספי פנסיה ואיזה הכי משתלמת?
בגיל פרישה (60-67) פתוחות בפניכם 3 אפשרויות עיקריות למשיכת כספי הפנסיה. כל אחת כוללת יתרונות, חסרונות, והשלכות מס שונות. הטבלה שלהלן משווה את שלושת המסלולים במצב המס של 2026:
השורה התחתונה, לרוב המכריע של הציבור הקצבה החודשית היא המסלול האופטימלי, כי היא משלבת פטור מס מקסימלי עם הכנסה בטוחה לכל החיים. היוון 25% הוא הוספה אפשרית למי שצריך סכום הוני לרכישה משמעותית או פירעון חובות. משיכה הונית מלאה היא תמיד טעות יקרה, היא מבטלת את פטור הקצבה ומחייבת במס שולי על 75% מהסכום.
מה ההבדל בין היוון פטור להיוון חייב?
"היוון" הוא הפיכת קצבה חודשית עתידית לסכום הוני חד-פעמי. החוק הישראלי מבחין בין שני סוגי היוון, כל אחד עם חוקיות מס שונה:
היוון פטור, סעיף 9א
היוון של חלק מקצבת הפטור (עד 9,430 ש"ח חודשי ב-2026) הוא פטור ממס לחלוטין. הסכום המקסימלי להיוון פטור תלוי בצבירה ובגיל. בפועל, סכום ההיוון הפטור הוא בערך 25% מהצבירה לרוב העמיתים. למשל, צבירה של 2 מיליון ש"ח מאפשרת היוון פטור של כ-500,000 ש"ח, בנוסף לקצבה חודשית מופחתת.
היוון חייב, מעבר לתקרה
היוון של החלק שמעל תקרת הפטור (קצבה מעל 9,430 ש"ח) חייב במס מלא לפי שיעור הקצבה. בדרך כלל לא משתלם, כי המס יכול להגיע ל-35%-50%. עדיף לקבל את החלק החייב כקצבה חודשית, ולנצל הצמדות, פטורי גיל זהב, ונקודות זיכוי מיוחדות לפנסיונרים.
- פירעון משכנתא לפני הפרישה, חיסכון של ריבית עתידית גדולה
- סיוע משמעותי לילדים, רכישת דירה, חתונה, השכלה
- השקעה אלטרנטיבית עם תשואה ידועה, נדל"ן להשכרה, תוכניות אג"ח
- הוצאה רפואית מתוכננת, טיפול בחו"ל, רכישת ציוד רפואי
חשוב להבין, היוון פוגע בקצבה החודשית באופן יחסי. צבירה של 2 מיליון ש"ח עם קצבה צפויה 10,000 ש"ח, לאחר היוון של 25% תיוותר עם 1.5 מיליון ש"ח צבירה וקצבה של כ-7,500 ש"ח חודשי. ההחלטה דורשת איזון בין הצורך המידי לסכום הוני לבין ההכנסה הקבועה לכל החיים.
כמה מס תשלמו על משיכת פנסיה ב-2026?
שיעור המס על משיכת כספי פנסיה תלוי בגיל, סוג המשיכה, וביצוע קיבוע זכויות מראש. הטבלה שלהלן מציגה את שיעורי המס במצבים נפוצים:
החיסכון המקסימלי במס מושג על ידי שילוב של 3 פעולות, ביצוע קיבוע זכויות לפני המשיכה (טופס 161ד), בחירת קצבה חודשית לעיקר הצבירה, והיוון של עד 25% פטור לצרכים מידיים. תכנון משולב יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה לאורך 20-25 שנות פרישה.
משיכה לפני גיל 60, האם אפשרי ובאיזה מחיר?
הכלל המרכזי, משיכת כספי פנסיה לפני גיל 60 כרוכה במס של 35% על כל הסכום, וביטול הזכאות לפטור הקצבה לכל החיים. למרות זאת, יש מצבים שמאפשרים משיכה מוקדמת בתנאים מקלים יותר:
- נכות רפואית בשיעור 75% ומעלה, פטור מלא ממס על משיכה מוקדמת
- הכנסה נמוכה במיוחד, עמית עם הכנסה חודשית מתחת לגובה השכר המינימום עשוי לקבל הקלות
- תקופת אבטלה ארוכה, 6 חודשים ומעלה ללא הכנסה, פטור חלקי בתנאים מסוימים
- הוצאה רפואית גבוהה, טיפול שעלותו עולה על שני חודשי שכר ממוצע, בקשה מיוחדת לרשות המסים
- חוסר יכולת לעבוד עקב מצב משפחתי, טיפול בבן/בת משפחה חולים, נכים
בכל המקרים הללו, נדרש להגיש בקשה מנומקת לרשות המסים מראש. ההמלצה החד-משמעית של iG-TAX, אל תמשכו כספי פנסיה מוקדם אלא אם מדובר במצב חירום אמיתי. החלופות תמיד עדיפות: בדיקת תיק פנסיה, הלוואה כנגד הצבירה (עד 30% מהקרן, עד 7 שנים), או מימוש תיק ביטוחים פרטי.
האם אפשר למשוך כספי תגמולים מקופה ללא מס לפני גיל פרישה?
התשובה הקצרה: ברוב המקרים לא. משיכת כספי תגמולים מקופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים לפני גיל הפרישה החוקי נחשבת "משיכה שלא כדין", וחייבת במס של 35% או מס שולי, הגבוה מביניהם. זו הסיבה שמשיכה מוקדמת של כספי תגמולים היא לרוב הטעות היקרה ביותר שאפשר לעשות. עם זאת, החוק מגדיר כמה מצבים שבהם ניתן למשוך בפטור או במס מופחת:
קופה לא פעילה עם יתרה מתחת לתקרה שמתעדכנת מדי שנה ניתנת למשיכה כסכום חד פעמי בפטור ממס או במס מופחת, גם לפני גיל פרישה.
הוצאות רפואיות של החוסך או בן משפחה מדרגה ראשונה מעל מחצית ההכנסה השנתית, או נכות צמיתה של 75% ומעלה, מאפשרים משיכה בפטור ממס.
רכיב הפיצויים (להבדיל מהתגמולים) ניתן למשיכה בעת עזיבת עבודה, בפטור עד תקרה של 13,750 ש"ח לשנת ותק (2026), בכפוף לבחירה בטופס 161.
החלופה החכמה: במקום משיכה שלא כדין ב-35%, לרוב הפורשים עדיף להמתין לגיל 60 ולמשוך את הכספים כקצבה חודשית פטורה, או לנצל את תיקון 190 כדי למשוך סכום הוני בפטור ממס. למימוש מלא של ההטבות ובדיקת הזכאות לחריגים ראו קיבוע זכויות פנסיה, ובכל מקרה מומלץ להיוועץ לפני משיכה, שכן טעות כאן עולה עשרות אלפי שקלים.
איך מבצעים משיכה בפועל, תהליך שלב אחר שלב
תהליך משיכת הפנסיה דורש סדר פעולות מדויק, ופספוס שלב יכול לעלות עשרות אלפי שקלים. הנה התהליך המומלץ נכון ל-2026:
- איסוף תמונה מלאה של כל הקרנות, כולל קרנות פנסיה ישנות, קופות גמל, ביטוחי מנהלים, וקרנות השתלמות. מקור מומלץ, פורטל מידע אישי gov.il
- תחשיב מוקדם של הצבירה הכוללת, הסכום הכולל בכל הקרנות, התשואה הצפויה, ותחזית הקצבה (ראו כמה פנסיה אקבל)
- ביצוע קיבוע זכויות מס, טופס 161ד אל פקיד השומה. ביצוע מוקדם 60-90 יום לפני המשיכה. ללא קיבוע, אובדן פטור של עד 976,005 ש"ח לכל החיים
- הסדרת קיבוע זכויות פנסיה מול המומחים שלנו, כדי לוודא שהקיבוע מבוצע נכון, ממצה את מלוא הפטור ומונע טעויות יקרות בשלב המשיכה.
- בחירת מסלול קצבה, רגילה, מובטחת ל-180/240/360 חודשים, משולבת עם בן/בת זוג, ביטוח שאירים. הבחירה משפיעה על מקדם ההמרה והקצבה החודשית
- שיקול היוון 25% פטור, אם יש צורך חד-פעמי בסכום הוני, מקסום ההיוון הפטור
- חתימה על טופס משיכה, מבוצעת בקרן הפנסיה. דורש תעודת זהות, אישור פקיד שומה לפטור הקצבה, וטופס בחירת מסלול
- קבלת הקצבה החודשית, 30-60 ימי עסקים אחרי חתימה. הקצבה משולמת ב-1 לחודש לחשבון הבנק שצוין בטופס
חשוב, לאחר תחילת תשלום הקצבה אין דרך לחזור אחורה ולשנות את המסלול. ההחלטה היא לכל החיים. לכן הליווי המקצועי בשלבי התכנון קריטי במיוחד.
מהן 7 הטעויות היקרות ביותר במשיכת פנסיה?
סכום הוני שנראה גדול נאכל בעשור עד 15 שנה. קצבה חודשית = הכנסה לכל החיים, פטור מס מקסימלי.
בלי קיבוע = אובדן פטור של עד 976,005 ש"ח לאורך החיים. קיבוע 60-90 יום לפני המשיכה הוא חובה.
מס 35% + ביטול פטור הקצבה לכל החיים. שיקול קר נדרש, ב-95% מהמקרים יש חלופה טובה יותר.
מס יתר על משיכה מוקדמת או על חלק חייב, החזר אפשרי 6 שנים אחורה. רוב הפנסיונרים מפסידים את ההחזר.
קצבה רגילה ללא הבטחה במקום קצבה ל-240 חודשים מובטחת = סיכון ליורשים. תכנון לפי מצב משפחתי קריטי.
4 קרנות מקטינות את הסכום בכל אחת, ובכך מורידות את אפקטיביות ההיוון הפטור. איחוד לפני משיכה עשוי לחסוך עשרות אלפים.
בחירה לא חוזרת, מצריכה ידע במס פנסיוני. ייעוץ של 30 דקות עם יועצת מס מוסמכת חוסך מאות אלפי שקלים בטווח החיים.
הצוות שמלווה אתכם
רישיון 45633
מעל 20 שנות ניסיון, מומחית במשיכת פנסיה, קיבוע זכויות, ותכנון פרישה. משרד iG-TAX בשדרות רוטשילד 5 בחדרה.
14 שנות ניסיון
תואר ראשון בביטוח ושני במנהל עסקים. מתמחה בבחירת מסלולי משיכה, היוון, ובניית תיק פנסיוני משולב עם ביטוחים פרטיים.
משיכת פנסיה היא החלטה לכל החיים
ייעוץ אישי למשיכת פנסיה
פגישת ייעוץ של 30 דקות עם אילנית גנימה בודקת את כל אפשרויות המשיכה שלכם, מחשבת את החיסכון במס, ומלווה בקיבוע זכויות מקצועי. שיחת הייעוץ הראשונה ללא עלות.
טלפון, 052-8271191 | וואטסאפ, לחיצה ישירה
למשיכת פנסיה מיטבית ולמיצוי מלא של הפטור, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX בשדרות רוטשילד 5 בחדרה. השירותים שלנו כוללים, קיבוע זכויות פנסיה, בדיקת תיק ביטוחים, ובדיקת החזר מס חינם לשכירים. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191.
שאלות נפוצות
גילוי ואחריות, המידע במאמר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, השקעות או מס פרטני. הנתונים מבוססים על מקורות פומביים נכון למאי 2026, חוקי המס ופטורי הקצבה עשויים להשתנות. כל החלטה בנוגע למשיכת פנסיה, בחירת מסלול, או היוון חייבת להתבסס על בחינה אישית בליווי גורם מקצועי מורשה.
