שלום לכם, אני אילנית גנימה.
אצל עצמאים אין מעסיק שמרכז את ההפקדות ובודק את הזכויות - האחריות כולה עליכם. בדיוק לכן עצמאים רבים מגיעים לפרישה ומשלמים מס מיותר על הקצבה ועל משיכת החסכונות, בלי שמימשו את הפטורים שמגיעים להם. תכנון פרישה נכון לעצמאי חוסך מס, ובמקרים רבים מאפשר גם החזר מס על מה שכבר שולם ביתר.
במשרד iG-TAX אנחנו בודקים את כל מרכיבי החיסכון, הקצבה והמס שנוכה בפועל, וממקסמים את הפטורים לפי החוק - בלי הבטחות, אלא לפי הנתונים והמסמכים שלכם.
למה עצמאים נמצאים בסיכון מיוחד בפרישה?
בשונה משכיר, לעצמאי אין גוף אחד שמרכז את ההפקדות, מנפיק טופס 161 ובודק את הזכויות. החיסכון מפוזר בין קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קרן השתלמות וחסכונות פרטיים, והאחריות לתאם בין כולם, ולמצות את הפטורים, נופלת עליכם. כך עצמאים רבים מגיעים לפרישה בלי קיבוע זכויות, משלמים אלפי שקלים מס מיותר על הקצבה, ולא מבדקים זכאות להחזר. כאן בדיוק נכנס תכנון פרישה לעצמאים: למצות את הפטורים מראש, ולבדוק החזר מס על מה ששולם ביתר עד שש שנות מס אחורה.
מה כולל תכנון פרישה לעצמאים?
אנחנו בוחנים יחד את כל מרכיבי הפרישה שלכם מזווית המס: קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קרן השתלמות, וחסכונות עסקיים ופרטיים. המטרה כפולה - להקטין את המס שתשלמו על הקצבה ועל המשיכות קדימה, ולבדוק החזר מס על מה שכבר שולם ביתר. אנחנו מתמקדים במיסוי הפרישה שלכם ולא גולשים לתחומים שאינם קשורים. המקבילה לשכירים מופיעה בעמוד תכנון פרישה לשכירים.
קיבוע זכויות - הפטור המרכזי על הקצבה
קיבוע זכויות הוא ההליך המרכזי לחיסכון במס בפרישה, וחל על עצמאים בדיוק כמו על שכירים. הוא מאפשר לפורש לקבל פטור ממס על חלק מהקצבה החודשית. נכון לשנת 2026, שיעור הפטור המירבי הוא 57.5% מתקרת הקצבה המזכה (9,430 ש"ח), כלומר פטור של עד 5,422 ש"ח לחודש. ההליך נעשה לפי תיקון 190 לפקודה ומוגש לרשות המסים בטופס 161ד. שני תנאים מצטברים: הגעה לגיל פרישה (67 לגבר, 63 ו-3 חודשים לאישה ב-2026) וקבלת קצבה ראשונה.
קצבה חודשית מול היוון - מה עדיף מבחינת מס?
בתכנון פרישה לעצמאים נבחנים שני מסלולים: קצבה חודשית (הכנסה קבועה לכל החיים, שחלקה פטור לפי קיבוע זכויות) או היוון - משיכת סכום חד-פעמי. נכון ל-2026, כדי לבצע היוון יש לשמור קצבה מזערית של כ-5,306 ש"ח לחודש. להיוון יתרון נזילות אך גם השלכות מס ופגיעה אפשרית בפטור העתידי, ולרוב הפתרון הנכון הוא שילוב מותאם אישית. ראו גם משיכת כספי פנסיה.
איפה נכנס החזר המס?
חלק מהותי מהשירות הוא בדיקת החזר מס רטרואקטיבי. עצמאי שפרש, או שמקבל קצבה, ולא מימש את מלוא הפטורים, עשוי להיות זכאי להחזר על מס שנוכה ביתר - עד שש שנות מס אחורה (סעיף 160). אנחנו בודקים שנה אחר שנה את הקצבה, ההכנסות והמס ששולם, ומגישים בקשה להחזר על ההפרש. לבדיקת זכאות כללית להחזר מס ראו את עמוד החזרי המס הראשי שלנו.
קרן השתלמות והפקדות לעצמאי - איפה זה נפגש עם הפרישה
לעצמאי מכשירי חיסכון ייחודיים: קרן השתלמות לעצמאים (חיסכון נזיל וגמיש שחלקו פטור ממס במשיכה) והפקדות לקופת גמל וקרן פנסיה הזכאיות להטבות מס. בתכנון פרישה אנחנו בוחנים כיצד למשוך מהם בתזמון ובמסלול שמשאירים את מירב הכסף בידיכם, ואיך הם משתלבים עם קיבוע הזכויות והקצבה החודשית. הכל מתוך מיקוד במיסוי הפרישה, בלי לזלוג לתחומים אחרים.
שלבי הליווי ב-iG-TAX
טעויות נפוצות של עצמאים בפרישה
- פרישה בלי קיבוע זכויות - ויתור על פטור של עד 5,422 ש"ח לחודש
- משיכת כספים פטורים בלי לבדוק את הפגיעה בפטור העתידי (יחס 1:1.35)
- משיכת קופות גמל לפני גיל 60 ותשלום קנס מס מיותר
- אי-בדיקת החזר מס רטרואקטיבי על קצבה שמוסתה ביתר
- חוסר תיאום בין תכנון המס לתכנון הפנסיוני, והתעלמות מהשפעת ביטוח לאומי
נבדוק כמה מס אפשר לחסוך בקיבוע זכויות, ואם מגיע לכם החזר מס על קצבה וחסכונות שמוסו ביתר. בדיקה ראשונית ללא עלות וללא התחייבות.
קישורים שימושיים
- החזרי מס - הדף הראשי
- תכנון פרישה לשכירים
- קיבוע זכויות פנסיה
- היוון קצבה ומשיכת סכומים
- פרישה מעבודה, טופס 161
- החזר מס רטרואקטיבי 6 שנים
- רשות המסים, קיבוע זכויות
לקבלת שירות תכנון פרישה לעצמאים, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633, מנהלת משרד iG-TAX. לצדה מלווה חן זילצר, יועץ מס בכיר (רישיון 49228), חבר לשכת יועצי המס ויוצא רשות המסים, המתמחה בייצוג מול מס הכנסה. המשרד ממוקם בשדרות רוטשילד 5, חדרה. ניתן ליצור קשר בטלפון (וגם וואטסאפ) 052-8271191 או במייל ilanitganima@gmail.com. שיחת ייעוץ ראשונה ללא עלות, ושכר טרחה רק מהחיסכון או ההחזר בפועל.
