החזר מס על תרומות לפי סעיף 46 - כמה כסף מגיע לכם בחזרה?
סעיף 46 לפקודת מס הכנסה מעניק זיכוי של 35 אחוז על תרומות למוסדות ציבור מאושרים. תרומה של 1,000 ש"ח מזכה בהחזר מס של 350 ש"ח, אבל רוב התורמים בישראל אף פעם לא מבקשים את הזיכוי הזה. אנחנו ב-iG-TAX בודקים עבורכם את כל התרומות שלכם לצורך החזרי מס רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה, ומגישים בקשת החזר מסודרת לרשות המסים.
מה זה החזר מס על תרומות ולמי הוא מיועד?
החזר מס על תרומות הוא מימוש הזיכוי שמגיע לכם לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה על תרומות שתרמתם למוסדות ציבור מאושרים. אנחנו ב-iG-TAX אוספים את כל קבלות התרומה שלכם מ-6 השנים האחרונות, מאמתים שהמוסד מחזיק באישור סעיף 46, מחשבים את הזיכוי של 35 אחוז לכל שנה, ומגישים בקשת החזר מסודרת לרשות המסים. השירות מיועד לכל מי שתרם, בין אם תרומה חד פעמית משמעותית ובין אם תרומות קטנות קבועות שהצטברו לסכום משמעותי.
השירות מתאים במיוחד ל:
- מי שתרם למוסד צדקה, עמותה או מלכ"ר באחת מ-6 השנים האחרונות
- תורמים קבועים לארגוני סיוע (יד שרה, מגן דוד אדום וכדומה)
- מי שתרם לישיבה, מוסד דתי או כולל
- מי שתרם לאוניברסיטה או מוסד חינוכי, לקרן הקיימת או לקרן היסוד
- בעלי שליטה בחברה שתרמה לעמותות מאושרות
איך עובד הזיכוי לפי סעיף 46?
סעיף 46 לפקודת מס הכנסה מאפשר זיכוי בשיעור 35 אחוז מסכום התרומות שניתנו למוסדות ציבור מאושרים, כאשר הזיכוי יורד ישירות מהמס שאתם משלמים. תרומה של 5,000 ש"ח לשנה מזכה בהחזר מס של 1,750 ש"ח. כדי שתרומה תזכה בזיכוי צריך לעמוד בכמה תנאים מצטברים שאנחנו בודקים עבורכם.
| תנאי | הפירוט ל-2026 |
|---|---|
| שיעור הזיכוי | 35 אחוז ליחידים. חברה מקבלת זיכוי לפי שיעור מס החברות (23 אחוז) |
| סף מינימום שנתי | סך התרומות בשנה צריך לעלות על כ-207 ש"ח (מתעדכן מדי שנה) |
| תקרה מקסימלית | 30 אחוז מההכנסה החייבת או כ-10.35 מיליון ש"ח, הנמוך מביניהם |
| אישור המוסד | המוסד חייב להחזיק באישור מס הכנסה לפי סעיף 46 |
| תרומה מעבר לתקרה | סכום שמעל התקרה נדחה ומנוצל ב-3 שנות המס הבאות |
מה נחשב לתרומה מזכה?
לא כל העברת כסף לארגון מזכה בזיכוי. כדי שתרומה תיכנס לחישוב, היא צריכה לעמוד בכמה כללים שאנחנו מוודאים עבורכם בכל תיק:
רק תרומה למוסד שאושר על ידי מס הכנסה לפי סעיף 46 מזכה. רשימת המוסדות מתעדכנת, ולכן שווה לוודא לפני תרומה משמעותית.
הזיכוי ניתן על תרומה במזומן או בהעברה בנקאית. תרומה של שירותים, זמן או סחורות אינה מזכה בזיכוי הזה.
נדרשת קבלה רשמית מהמוסד עם פרטי האישור. החל מ-2026 התרומות מדווחות גם דרך מערכת תרומות דיגיטלית של רשות המסים.
הוראת קבע לעמותה או לארגון סיוע נספרת במלואה. כל התרומות מצטברות לסך השנתי, גם אם כל אחת קטנה.
תרומות אישיות זכאיות לזיכוי 35 אחוז. תרומות עסקיות (מחברה) מזכות בזיכוי לפי שיעור מס החברות.
תרומה שמעל התקרה (30 אחוז מההכנסה) אינה הולכת לאיבוד, אלא נדחית ומנוצלת ב-3 שנות המס הבאות.
איך נראה תהליך הליווי מולנו - שלב אחר שלב?
התהליך פשוט עבורכם: 3 שלבים, רוב העבודה נעשית אצלנו.
שבועיים
אתם שולחים את קבלות התרומה מכל מוסד, אנחנו מוודאים את אישור 46 ומסדרים פירוט שנה אחר שנה.
יום עסקים
אנחנו מחשבים 35 אחוז על סך התרומות לכל שנה, בודקים את התקרה ומאתרים עודף שניתן לדחות לשנים הבאות.
3-6 חודשים
אנחנו מגישים דוח שנתי עם נספח תרומות, עוקבים אחר התיק ומוודאים שההחזר נכנס לחשבון שלכם בתוספת ריבית והצמדה.
כמה זמן זה לוקח וכמה זה עולה?
בדיקת הזכאות הראשונית היא חינם וללא התחייבות. שכר הטרחה נגבה רק על החזר שמתקבל בפועל בחשבון - אם לא חזר כסף, לא משלמים. הטיפול עצמו דורש מכם בעיקר את קבלות התרומה ושיחה או שתיים, וכל השאר נעשה אצלנו.
| שלב | משך | עלות |
|---|---|---|
| בדיקת זכאות ראשונית | שיחה אחת | חינם |
| איסוף קבלות וחישוב הזיכוי | ימי עסקים בודדים | שכר טרחה על בסיס הצלחה בלבד |
| הגשת הדוח וקבלת ההחזר | 3-6 חודשים | אחוז מההחזר שהתקבל בפועל |
אילו טעויות מפסידות לתורמים את הזיכוי?
תרומה במזומן או בהעברה בלי קבלה רשמית אינה מזכה. תמיד לבקש קבלה עם פרטי אישור סעיף 46.
לא כל עמותה זכאית. רק מוסדות בעלי אישור סעיף 46. שווה לוודא לפני תרומה משמעותית.
הזיכוי אינו מופעל אוטומטית. צריך לציין את התרומות בדוח השנתי ולצרף קבלות.
ניתן לבקש 6 שנות מס אחורה. תורם קבוע שלא ביקש זיכוי במשך שנים מפסיד עשרות אלפי שקלים.
תרומה מעל 30 אחוז מההכנסה נדחית ל-3 השנים הבאות. דיווח נכון מנצל את כל הסכום ולא מאבד אותו.
מה ההבדל בין לטפל בזה לבד לבין דרך iG-TAX?
| היבט | לבד | דרך iG-TAX |
|---|---|---|
| אימות אישור סעיף 46 | סיכון לתבוע זיכוי על מוסד לא מאושר | אנחנו מאמתים כל מוסד מול הרשימה |
| בדיקת 6 שנים אחורה | קל לשכוח שנים ולפספס תקרות | בדיקה שיטתית של כל שנה ושנה |
| סיכון כספי | עלות זמן וטעויות בדוח | תשלום רק על החזר שהתקבל |
למה לבחור ב-iG-TAX ולא ביועץ אחר?
אנחנו משרד יועצי מס בחדרה בהובלת אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633, עם ניסיון של למעלה מ-20 שנה ומאות תיקי החזרי מס. אנחנו מתמחים במיצוי הזיכוי על תרומות לפי סעיף 46, מאמתים כל מוסד, מטפלים בתיק מקצה לקצה ונותנים מענה אישי ולא מוקד טלפוני. למשרד 77 ביקורות בגוגל בדירוג 5.0.
רישיון 45633
למעלה מ-20 שנות ניסיון בייצוג מול רשות המסים, החזרי מס וקיבוע זכויות. ליווי אישי לכל לקוח.
35 אחוז זיכוי על כל תרומה מזכה
אנחנו בודקים את התרומות, מאמתים אישורים ומחשבים את הזיכוי לכל שנה.
אחריות: שכר טרחה רק על החזר שמתקבל בפועל בחשבון.
- החזרי מס, הדף הראשי
- החזר רטרואקטיבי
- החזר מס להורים
- השקעות וביטוחים
- החזר מס בריאות
- רשות המסים, פטורים וזיכויים
- רשימת מוסדות מאושרים
- כל-זכות: זיכוי על תרומות
לקבלת השירות, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX ברחוב עמרם אברהם 10 בחדרה. השירותים שלנו כוללים גם החזר מס רטרואקטיבי 6 שנים, החזר מס על הפקדה לקופת גמל ובדיקת זכאות להחזרי מס לשכירים. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191 או דרך אתר המשרד.
שאלות נפוצות על החזר מס תרומות לשכירים
האם אפשר לקבל החזר מס על תרומות רטרואקטיבית, וכמה שנים אחורה?
כן. אפשר לבקש את הזיכוי על תרומות עד שש שנות מס אחורה. שכיר שתרם בשנים קודמות ולא ביקש את הזיכוי בזמנו יכול להגיש בקשה רטרואקטיבית לכל אחת מהשנים הפתוחות ולצרף את קבלות התרומה לכל שנה. אנחנו עוברים שנה אחר שנה, מאתרים את התרומות שנשכחו ומכינים את הבקשה. אפשר להתחיל בבדיקת החזרי מס לשכירים או לקרוא על החזר מס רטרואקטיבי שש שנים.
איך מקבלים החזר מס על תרומות?
הזיכוי אינו ניתן אוטומטית בתלוש השכר. כדי לקבל אותו מגישים לרשות המסים בקשה או דוח שנתי עם נספח תרומות, ומצרפים את הקבלות מכל מוסד. הזיכוי בשיעור 35 אחוז יורד מהמס שחושב, וההפרש מול המס שכבר נוכה לכם במהלך השנה חוזר כהחזר לחשבון הבנק בתוספת ריבית והצמדה.
מי נחשב מוסד ציבורי בעל אישור סעיף 46?
מוסד שקיבל אישור מפורש ממס הכנסה לפי סעיף 46, בדרך כלל עמותה או מוסד ציבורי שאושר לעניין זה. תרומה למוסד בלי אישור כזה אינה מזכה בזיכוי, גם אם הארגון מוכר ופעיל. אפשר לבדוק אם המוסד מופיע ברשימת המוסדות המאושרים של רשות המסים לפני שתורמים סכום משמעותי.
האם שכיר צריך להגיש דוח כדי לקבל זיכוי על תרומות?
שכיר שאינו חייב בהגשת דוח שנתי עדיין יכול לבקש את הזיכוי. מגישים בקשה להחזר מס לשנים הרלוונטיות ומצרפים את קבלות התרומה. הזיכוי על תרומות אינו נכלל בתיאום מס רגיל מול המעסיק, ולכן מי שלא ביקש אותו פשוט לא מימש אותו, והזיכוי ממתין עד שמגישים בקשה מסודרת.
מה קורה אם תרמתי מעל התקרה בשנה אחת?
סכום תרומה שמעבר לתקרה השנתית, שלושים אחוז מההכנסה החייבת, אינו הולך לאיבוד. הוא נדחה ומנוצל בשלוש שנות המס הבאות. כך תרומה חד פעמית גדולה מזכה בזיכוי לאורך כמה שנים, בתנאי שמדווחים עליה נכון בכל שנה.
שאלות נפוצות
גילוי ואחריות, המידע בעמוד זה הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס או תחליף לייעוץ אישי. שיעור הזיכוי, סף המינימום השנתי, התקרה והסכומים נכונים לשנת המס 2026 ועשויים להשתנות מעת לעת. כל מקרה נבחן לגופו על ידי יועץ מס מוסמך.
