שלום לכם, אני אילנית גנימה.
הורים לילדים עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה, ולעיתים גם להחזר מס רטרואקטיבי אם הזכאות לא נוצלה במלואה בתלוש השכר או בדוח השנתי.
בשנת 2026 שווי נקודת זיכוי הוא 2,904 ש"ח לשנה, אך הזכאות משתנה לפי גיל הילד, מצב ההורים, קבלת קצבת הילדים, משמורת, גירושין, תשלום מזונות או מצב של הורה אחד.
חשוב לדעת: נקודות זיכוי אינן מענק אוטומטי. הן מקטינות את מס ההכנסה עד לגובה המס ששולם בפועל. לכן בדיקה מקצועית כוללת טפסי 106, ספח תעודת זהות, מצב משפחתי, גיל כל ילד בכל שנת מס, ותיאום מול הנתונים שדווחו לרשות המסים.
כמה כסף אפשר להחזיר על נקודות הזיכוי של הילדים ב-6 השנים האחרונות?
הסכום תלוי בגיל הילדים בכל שנת מס, במספר הילדים, במצב המשפחתי ובמס ששולם בפועל. נקודת זיכוי אחת שווה ב-2026 כ-2,904 ש"ח לשנה, ובגילאים הצעירים כל הורה עשוי להיות זכאי למספר נקודות. כיוון שניתן לבדוק עד 6 שנות מס אחורה (לפי סעיף 160 לפקודה), משפחה שלא מימשה את מלוא הנקודות עשויה לאתר החזר מצטבר משמעותי – תמיד בכפוף למס ששולם בפועל ולמסמכים לכל שנה.
מה זה החזר מס להורים לילדים ולמי הוא מגיע?
החזר מס להורים הוא מימוש רטרואקטיבי של נקודות זיכוי בעד ילדים שלא נוצלו במלואן. נקודות הזיכוי בעד ילדים מעוגנות בעיקר בסעיף 40 לפקודת מס הכנסה (כולל הורה במשפחה חד-הורית, הורים החיים בנפרד וכלכלת ילדים), ובסעיף 66 שמסדיר את נקודות הזיכוי של בני זוג בחישוב נפרד. במקרים של מזונות לבן זוג לשעבר רלוונטי גם סעיף 40א.
הזכאות רלוונטית כמעט לכל הורה עובד לילד עד גיל 18, אך היקף הנקודות תלוי בגיל הילד באותה שנה ובזהות ההורה שמקבל את קצבת הילדים או שהילד נמצא בחזקתו. ההטבה לא תמיד מופעלת אוטומטית בתלוש, ולכן נוצרים פערים שניתן לתבוע אחורה.
כמה נקודות זיכוי מגיעות לכל הורה לפי גיל הילד? (טבלת 2026)
בשנת 2026 נקודות הזיכוי מחושבות לפי גיל הילד בשנת המס, ולפי זהות ההורה שמקבל את קצבת הילדים או שהילד בחזקתו. זו טבלת הזכאות המעודכנת:
| גיל הילד בשנת המס | הורה שמקבל קצבת ילדים / הילד בחזקתו | ההורה השני | שווי מקסימלי 2026 |
|---|---|---|---|
| שנת הלידה | 2.5 נקודות | 2.5 נקודות | 7,260 ש"ח לכל הורה |
| השנה שבה מלאו לילד שנה | 4.5 נקודות | 4.5 נקודות | 13,068 ש"ח לכל הורה |
| השנה שבה מלאו לילד שנתיים | 4.5 נקודות | 4.5 נקודות | 13,068 ש"ח לכל הורה |
| השנה שבה מלאו לילד 3 | 3.5 נקודות | 3.5 נקודות | 10,164 ש"ח לכל הורה |
| השנים שבהן מלאו 4 או 5 | 2.5 נקודות | 2.5 נקודות | 7,260 ש"ח לכל הורה |
| גיל 6 עד 12 | 2 נקודות | נקודה אחת | 5,808 / 2,904 ש"ח |
| גיל 13 עד 17 | 2 נקודות | נקודה אחת | 5,808 / 2,904 ש"ח |
| השנה שבה מלאו 18 | 0.5 נקודה | 0 נקודות | 1,452 ש"ח |
מה השווי הכספי של נקודת זיכוי ב-2026?
שווי נקודת זיכוי נכון ל-2026 הוא 242 ש"ח לחודש, 2,904 ש"ח לשנה. נקודות הזיכוי מקטינות את מס ההכנסה עד לאפס – הן אינן יוצרות החזר מעבר למס ששולם בפועל.
| מספר נקודות | שווי שנתי ב-2026 |
|---|---|
| 0.5 נקודה | 1,452 ש"ח |
| 1 נקודה | 2,904 ש"ח |
| 1.5 נקודות | 4,356 ש"ח |
| 2 נקודות | 5,808 ש"ח |
| 2.5 נקודות | 7,260 ש"ח |
| 3.5 נקודות | 10,164 ש"ח |
| 4.5 נקודות | 13,068 ש"ח |
| 5.5 נקודות | 15,972 ש"ח |
מה ההבדל בין נקודות הזיכוי לאם לבין לאב?
עד גיל 5 אין הבדל – שני ההורים מקבלים את אותו מספר נקודות (למשל 4.5 נקודות כל אחד בגיל שנה ושנתיים). מגיל 6 עד 17 נוצרת הבחנה: ההורה שמקבל את קצבת הילדים מהמוסד לביטוח לאומי, או שהילד נמצא בחזקתו, מקבל 2 נקודות, ואילו ההורה השני מקבל נקודה אחת.
האם הורה גרוש או פרוד זכאי לנקודות זיכוי על הילד?
ייתכן שכן. הורה גרוש או פרוד שמשתתף בכלכלת ילדיו, לרבות באמצעות תשלום מזונות, עשוי להיות זכאי לנקודת זיכוי נוספת. הבסיס לזיכוי בגין השתתפות בכלכלת ילדים שטרם מלאו להם 19 ונמצאים אצל בן הזוג לשעבר הוא סעיף 40(ב)(2). כאשר מדובר במזונות לבן זוג לשעבר (והמשלם נשוי לבן זוג אחר), נבדק סעיף 40א.
הורה אחד (חד-הורי) – אילו נקודות נוספות מגיעות?
"הורה אחד" זכאי לנקודת זיכוי אחת נוספת בשל היותו הורה אחד, ללא קשר למספר הילדים, בנוסף לנקודות הזיכוי בעד הילדים. נבדיל בין מצבים:
| מצב משפחתי | איך נבדקת הזכאות |
|---|---|
| הורה אחד שההורה השני נפטר או אינו רשום | נקודת זיכוי אחת נוספת, ובדרך כלל ההורה מקבל את נקודות שני ההורים בעד הילדים |
| הורה גרוש/פרוד שמגדל את ילדיו | עשוי להיות זכאי לנקודה נוספת אחת, ללא קשר למספר הילדים, בכפוף לתנאים |
| הורה שאינו מחזיק בילדים אך משתתף בכלכלתם | עשוי להיות זכאי לנקודה אחת או לחלק ממנה לפי חלקו בהוצאות |
האם אפשר להעביר או לדחות נקודת זיכוי בין השנים?
נקודות זיכוי אינן ניתנות להעברה חופשית בין בני זוג לפי כדאיות. קיים חריג אחד: בשנת הלידה ניתן לדחות נקודת זיכוי אחת (מתוך 2.5 הנקודות) לשנה העוקבת, באמצעות הטופס המתאים ובהתאם לתנאי רשות המסים. חשוב לבדוק זאת לפי שנת המס, ההכנסה החייבת והמס ששולם בפועל, ולא להתייחס לכך כ"העברה" כללית של נקודות בין ההורים.
כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס להורים?
נכון לשנת 2026, ניתן להגיש בקשה להחזר מס ששולם ביתר עד שש שנות מס אחורה, לפי סעיף 160 לפקודה – כלומר עבור שנות המס 2020 והלאה. ההחזר כפוף למועדי ההתיישנות, למס ששולם בפועל ולמסמכים הקיימים לכל שנה.
אילו מסמכים צריך להכין לבקשה?
- טפסי 106 לכל שנת מס רלוונטית
- ספח תעודת זהות עם פרטי הילדים, ותעודות לידה
- אישור גירושין/פרידה או תעודת אלמן/ה, אם רלוונטי
- הסכם מזונות וקבלות על תשלומי מזונות, אם רלוונטי
- טופס 101 שמילאתם אצל המעסיק – כדי לוודא אילו נקודות כבר נוצלו
מה תהליך הטיפול אצלנו ב-iG-TAX?
כמה זמן לוקח ההחזר וכמה זה עולה?
למה לבחור ב-iG-TAX לטיפול בהחזר מס להורים?
רישיון יועצת מס 45633 + מומחיות בסעיף 40, סעיף 40א וסעיף 66 לפקודה (נקודות זיכוי בעד ילדים, הורה אחד וחישוב נפרד לבני זוג). אנחנו בודקים את המצב המשפחתי, גיל כל ילד בכל שנת מס ואת המס ששולם בפועל – לא מבטיחים החזר גורף, אלא מאתרים זכאות אמיתית שלא נוצלה.
דוגמה מהמשרד – משפחה עם שני ילדים
משפחה עם שני ילדים בשנת מס 2026 – אחד בן 3 ואחד בן 8 (ההורה שמקבל קצבת ילדים הוא האם):
- ילד בן 3: כל הורה זכאי ל-3.5 נקודות = 10,164 ש"ח לכל הורה
- ילד בן 8 (גיל 6-12): האם 2 נקודות = 5,808 ש"ח; האב נקודה אחת = 2,904 ש"ח
פוטנציאל לשנה זו: לאם 10,164 + 5,808 = 15,972 ש"ח; לאב 10,164 + 2,904 = 13,068 ש"ח – הכל בכפוף למס ששולם בפועל. כשבודקים 6 שנות מס אחורה, הסכומים המצטברים גבוהים בהרבה.
בדיקת זכאות ראשונית ללא עלות וללא התחייבות. נסקור את גילאי הילדים, המצב המשפחתי ושנות המס, ונאמר לכם אם קיים פוטנציאל להחזר.
קישורים שימושיים על החזר מס להורים
- בדיקת החזרי מס חינם לשכירים
- החזרי מס לילדים בעלי צרכים מיוחדים
- החזרי מס לילדים עם צרכים מיוחדים
- החזר מס עקב חופשת לידה
- החזר מס סיום תואר
- החזר מס שלילי (מענק עבודה)
- החזר מס רטרואקטיבי 6 שנים
- ביטוח לאומי, ילדים
- רשות המסים, נקודות זיכוי
- כל-זכות: נקודות זיכוי לילדים
לקבלת השירות של החזר מס להורים לילדים, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633, מנהלת משרד iG-TAX בכתובת שדרות רוטשילד 5, חדרה. השירותים שלנו כוללים החזר מס להורים לילדים, החזר מס לילדים עם צרכים מיוחדים, החזר מס עקב חופשת לידה והחזר מס רטרואקטיבי 6 שנים. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191 או דרך וואטסאפ ואתר המשרד. שיחת ייעוץ ראשונה ללא עלות, ושכר טרחה רק מההחזר בפועל.
