מס על ריבית פיקדון בבנק - 15% על ריבית ריאלית, פטור לפי גיל והכנסה ואיך מקבלים החזר

אם יש לכם פיקדון בבנק, סביר להניח שהבנק כבר ניכה מכם מס במקור על הריבית שקיבלתם, מבלי ששאלתם שאלה אחת. מס על ריבית פיקדון עומד בישראל על 15% על ריבית נומינלית בפיקדונות שקליים לא צמודים, או 25% על ריבית ריאלית בפיקדונות צמודים למדד או למטבע חוץ (נכון ל-2026, לפי סעיף 125ג לפקודת מס הכנסה). הבנק מנכה את המס אוטומטית ומעביר אותו לרשות המסים, אבל רבים מהחוסכים לא יודעים שהם זכאים לפטור מלא או חלקי, ומאבדים אלפי שקלים בשנה. במאמר זה תבינו איך פועל מס על ריבית פיקדון, מי זכאי לפטור, איך מבקשים אותו, ואיך מקבלים החזר על מס שכבר נוכה שלא לצורך, עד 6 שנים אחורה לפי סעיף 160 לפקודה.

מה זה מס על ריבית פיקדון ולמה זה חשוב לכם

מס על ריבית פיקדון הוא מס הכנסה שגובה המדינה מהריבית שאתם מרוויחים על כספים שהפקדתם בבנק. הבסיס החוקי לכך מצוי בסעיף 125ג לפקודת מס הכנסה, שקובע שיעור מס מיוחד על הכנסות מריבית.

בשונה ממס הכנסה רגיל שמתחשב במדרגות המס האישיות שלכם, מס על ריבית פיקדון הוא מס בשיעור קבוע. הבנק גובה אותו אוטומטית בעת זקיפת הריבית לחשבון, בלי שאתם צריכים לעשות דבר. זה נשמע נוח, אבל יש כאן מלכודת. אם אתם זכאים לפטור ולא ביקשתם אותו, הכסף פשוט הולך למדינה.

למה זה חשוב לכם? כי בסביבת ריבית גבוהה, הרווח מפיקדון של 200,000 ש"ח יכול להגיע ל-8,000 ש"ח בשנה. 15% מזה זה 1,200 ש"ח שהולכים למס. כסף שאולי כלל לא הייתם צריכים לשלם.

צעד פעולה מיידי (5 דקות): היכנסו לאפליקציית הבנק, חפשו את "מסמכי מס לשנה החולפת" או "טופס 867", והורידו אותו. שם תראו בשורה אחת כמה ריבית קיבלתם וכמה מס נוכה. אם המספר בעמודת המס גדול מאפס, ואתם או בן/בת זוגכם מעל גיל הפרישה או בעלי הכנסה נמוכה - יש סיכוי טוב שאתם זכאים להחזר.

הבסיס החוקי של מס על ריבית פיקדון ועדכונים ל-2026

מס על ריבית פיקדון מוסדר במספר חוקים ותקנות. המרכזיים שבהם הם סעיף 125ג לפקודת מס הכנסה, סעיף 9(ב)(2א) לפקודה שמסדיר את הפטור לוותיקים, וסעיף 125ד לפטור על ריבית לחוסכים בעלי הכנסה נמוכה.

שיעורי המס על ריבית פיקדון ב-2026

נכון לשנת 2026, שיעורי המס על ריבית פיקדון הם:

• פיקדון שקלי לא צמוד: 15% על הריבית הנומינלית המלאה
• פיקדון צמוד למדד או למטבע חוץ: 25% על הריבית הריאלית (הריבית מעל האינפלציה או מעל השינוי בשער המטבע)
• פיקדון במטבע חוץ לתושב חוץ: פטור מלא בתנאים מסוימים לפי סעיף 15 לפקודה

ההבחנה בין ריבית ריאלית לנומינלית קריטית להבנת הרווח האמיתי שלכם. בפיקדון צמוד, המס חל רק על הריבית שמעל האינפלציה, ולכן בתקופות אינפלציה גבוהה נטל המס בפועל נמוך יותר. בפיקדון שקלי לא צמוד, לעומת זאת, המס חל על כל הריבית שקיבלתם, גם אם חלק ממנה למעשה רק "פיצה" על שחיקת ערך הכסף.

מה השתנה במס על ריבית פיקדון ב-2026

לפי רשות המסים, השיעורים הבסיסיים של מס על ריבית פיקדון לא שונו ב-2026. עם זאת, סכומי הפטור לפי גיל והכנסה מתעדכנים מדי שנה בהתאם למדד, ולכן חשוב לבדוק את הסכומים העדכניים לפני שמגישים בקשה לפטור. כמו כן, בעקבות סביבת ריבית גבוהה יחסית בשנים האחרונות, סכומי המס שנוכו בפועל מפיקדונות בבנקים גדלו משמעותית לעומת שנות ריבית האפס.

ההבדל בין מס על ריבית פיקדון למס על השקעות אחרות

מס על ריבית פיקדון שקלי לא צמוד הוא 15%, לעומת מס של 25% על רווחי הון מניירות ערך ריאליים ומקרנות נאמנות. זה יתרון של פיקדון בנקאי מבחינת מס, אך יש לזכור שהתשואה הצפויה מפיקדון נמוכה בהרבה מזו של השקעות אחרות. לכן ההשוואה חייבת להיות רחבה ולא רק במונחי מס. במקרים רבים, למרות שיעור המס הגבוה יותר, השקעה בשוק ההון מניבה תשואה נטו גבוהה יותר לאורך זמן.

צעד פעולה בלוח זמנים: תוך השבועיים הקרובים, השוו במחשבון פשוט את הריבית נטו על הפיקדון שלכם (אחרי ניכוי 15% מס) מול תשואה משוערת של 4%-5% נטו מקרן כספית או אג"ח ממשלתי. הפער השנתי על 300,000 ש"ח יכול להיות בין 3,000 ל-6,000 ש"ח, לכיוון או לכיוון השני, תלוי בגילכם, ברמת הסיכון שלכם ובזכאות לפטור.

מי זכאי לפטור ממס על ריבית פיקדון בבנק

הפטור ממס על ריבית פיקדון הוא הזדמנות חשובה שרבים מפספסים. יש שני מסלולי פטור עיקריים: פטור לפי גיל ופטור לפי הכנסה נמוכה. שני המסלולים דורשים הגשת בקשה יזומה. הבנק לא ייתן פטור אוטומטית.

פטור ממס על ריבית פיקדון לפי גיל פרישה

סעיף 125ד(ב) לפקודת מס הכנסה מעניק פטור לזוגות שאחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישה. התנאים לזכאות:

• אחד מבני הזוג נולד לפני 1948, או ששני בני הזוג הגיעו לגיל פרישה (67 לגברים; לנשים בהדרגה 62-65 לפי שנת לידה)
• סכום הפטור השנתי מוגבל בתקרה שמתעדכנת מדי שנה (בהערכה כ-14,760 ש"ח לזוג ב-2026, לבדיקה אישית מול פקיד השומה)
• הפטור חל רק על ריבית ריאלית או נומינלית מפיקדון בבנק בישראל, וגם מריבית מאגרות חוב מסוימות
• לא ניתן לקבל פטור זה יחד עם הפטור לפי הכנסה נמוכה, יש לבחור את המסלול המתאים

פטור ממס על ריבית פיקדון לחוסכים בעלי הכנסה נמוכה

מסלול נוסף לפטור ממס על ריבית פיקדון הוא לחוסכים שהכנסתם הכוללת נמוכה. בקשה מוגשת דרך פקיד השומה, ומתקבלת רק אם ההכנסה החייבת מתחת לתקרה מסוימת. מסלול זה רלוונטי במיוחד לאנשים בעלי הכנסה חלקית מקצבה או מעבודה במשרה חלקית, שצברו סכום כסף בפיקדון.

דוגמאות אמיתיות מהחיים למס על ריבית פיקדון

דוגמה 1, זכאית לפטור מלא: חנה, בת 74, אלמנה שגרה בחדרה, מחזיקה פיקדון של 350,000 ש"ח בבנק. ההכנסה החודשית שלה מקצבת זקנה של ביטוח לאומי ומקצבה קטנה של בעלה המנוח היא כ-6,200 ש"ח. הריבית השנתית על הפיקדון היא כ-14,000 ש"ח. בלי פטור, הבנק ניכה ממנה 2,100 ש"ח בשנה. אחרי הגשת בקשה מסודרת דרך פקיד השומה, חנה קיבלה פטור מלא וגם החזר של המס שנוכה בשלוש השנים הקודמות. סה"כ 6,300 ש"ח.

דוגמה 2, פטור חלקי: יעקב, בן 71, ורעייתו רבקה, בת 68, גמלאים עם קצבאות ופיקדונות. הריבית השנתית שלהם על סך פיקדונותיהם היא 22,000 ש"ח. לפי תקרת הפטור לזוגות, הם מקבלים פטור על החלק שבתקרה, ומשלמים מס רק על העודף. חסכון שנתי ממס - כ-2,200 ש"ח.

דוגמה 3, לא זכאי: אמיר, בן 42, מהנדס תוכנה, מחזיק פיקדון של 500,000 ש"ח. השכר שלו הוא 32,000 ש"ח בחודש. אמיר לא זכאי לאף פטור על מס על ריבית פיקדון, כי גם לא הגיע לגיל הפרישה וגם ההכנסה שלו גבוהה. הריבית שלו חייבת במס מלא של 15%. עם זאת, במקרה של אמיר כדאי לבדוק אופציות אחרות, כמו קופת גמל להשקעה או תיק ניירות ערך, שיכולים לספק אופטימיזציה שונה של המס.

איך הבנק מנכה את המס ומה הרווח הריאלי שלכם מפיקדון

הבנק מבצע את חישוב המס על ריבית פיקדון באופן אוטומטי בעת פירעון הפיקדון או בעת זקיפת הריבית לחשבון. חשוב להבין את מנגנון הניכוי כדי לדעת מה הריבית האמיתית שאתם מקבלים בפועל, ולהשוות בין הצעות שונות של בנקים.

תהליך הניכוי במקור של מס על ריבית פיקדון

1. הבנק מחשב את הריבית שנצברה על הפיקדון בתום התקופה או במועד זקיפת הריבית
2. בפיקדון צמוד, הבנק מחשב את הריבית הריאלית (מעבר לאינפלציה או לשינוי בשער המטבע)
3. הבנק מנכה 15% מהריבית הנומינלית בפיקדון שקלי, או 25% מהריבית הריאלית בפיקדון צמוד
4. הבנק מעביר את המס לרשות המסים במסגרת דיווח חודשי
5. הריבית נטו נזקפת לחשבון הלקוח
6. הלקוח מקבל טופס 867 בסוף השנה עם פירוט הריבית שנצברה והמס שנוכה

טבלת השוואה - רווח לפני ואחרי מס על ריבית פיקדון

מקור: חישובי הערכה על בסיס ריביות משוערות. השיעורים בפועל תלויים בבנק ובתנאי הפיקדון הספציפי, כפי שקובעת רשות המסים. הנתונים להמחשה בלבד ואינם מהווים ייעוץ אישי.

איך מבקשים פטור ממס על ריבית פיקדון ומקבלים החזר עד 6 שנים אחורה

קבלת פטור ממס על ריבית פיקדון אינה אוטומטית, חובה להגיש בקשה יזומה. הליך זהה גם לקבלת החזר על מס שכבר נוכה בשנים קודמות, שניתן עד 6 שנים אחורה לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה.

שלב 1 בירור הזכאות שלכם למס על ריבית פיקדון

בדקו את מצבכם האישי. האם אתם או בני זוגכם עברתם את גיל הפרישה? מה גובה ההכנסה השנתית הכוללת שלכם? כמה ריבית קיבלתם מפיקדונות בשנים האחרונות? מומלץ לאסוף את טופסי 867 מהבנק לשלוש עד שש השנים האחרונות. את המסמכים הללו אפשר להוריד ישירות מאתר הבנק או מהאפליקציה, תחת "מסמכים לרשויות המס" או "מסמכי מס שנתיים".

שלב 2 הגשת בקשה לפטור מהיום ואילך

יש שני מסלולים להגשת בקשה:

• דרך הבנק: חלק מהבנקים מאפשרים להגיש בקשת פטור ישירות בסניף באמצעות טופס ייעודי. הפטור יחול על ריבית עתידית בלבד
• דרך פקיד השומה: הגשת בקשה מלאה עם מסמכים תומכים, כולל אישורי הכנסה, תעודת זהות, ואישור על הפיקדון. פקיד השומה נותן אישור פטור שמוצג בבנק

שלב 3 בקשה להחזר רטרואקטיבי של מס על ריבית פיקדון

אם שילמתם מס על ריבית פיקדון בשנים קודמות ואתם מגלים עכשיו שהייתם זכאים לפטור, אתם יכולים להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. הבקשה מוגשת דרך הגשת דוח שנתי לפקיד השומה עם פירוט מלא של ההכנסות והריבית שנוכתה. תהליך זה דומה במהותו לתהליך של בדיקת החזרי מס לשכירים שאילנית מבצעת עבור לקוחותיה.

מסמכים שצריך לצרף לבקשה להחזר מס על ריבית פיקדון

• טופסי 867 מכל הבנקים לכל שנת מס שאתם מבקשים החזר עבורה
• תעודת זהות וספח
• אישורי הכנסה מכל המקורות (משכורת, קצבה, פנסיה, שכר דירה)
• אישורי בנק על כלל הפיקדונות שלכם
• טופס בקשה 5329 של רשות המסים, או דוח שנתי מלא במסלול השני
• אישור על גיל בן/בת הזוג במסלול פטור לפי גיל

צעד פעולה בלוח זמנים: תוך השבוע הקרוב, הורידו את טופסי 867 לחמש השנים האחרונות (2020-2024). זה לוקח כ-10 דקות בסך הכל אם יש לכם גישה לאפליקציית הבנק. סכמו בפנקס פשוט כמה מס נוכה בכל שנה. אם הסכום המצטבר עולה על 1,500 ש"ח, שווה מאוד להתייעץ עם יועץ מס.

למה יועץ מס מוסמך יכול לחסוך לכם הרבה יותר ממה שנראה

מס על ריבית פיקדון הוא רק חלק אחד מתמונת המס הכוללת שלכם. יועץ מס מוסמך רואה את התמונה השלמה. כולל הכנסות ממשכורת, קצבה, פנסיה, שכר דירה, השקעות ורווחי הון.

לדוגמה, לקוחה שהגיעה למשרד של אילנית גנימה, גילתה לא רק שהייתה זכאית לפטור מלא ממס על ריבית פיקדון, אלא גם שלא ניצלה נכון את זכויותיה לקצבה מוכרת, ולא תיאמה מס בין המעסיקים שלה. סה"כ החזר של יותר מ-40,000 ש"ח על שלוש שנים אחורה.

מה יועץ מס מוסמך בודק לכם בנוגע למס על ריבית פיקדון

• זכאות לפטור ממס על ריבית פיקדון לפי גיל או הכנסה
• אפשרות להחזר רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה לפי סעיף 160 לפקודה
• תיאום נכון בין הכנסות מפיקדונות להכנסות אחרות
• אופטימיזציה של מס על תיק ההשקעות בכללותו
• קיזוז הפסדים מרווחים למינימיזציה של מס
• תכנון פרישה שכולל את הכנסות הריבית הצפויות

צעד פעולה בלוח זמנים: קבעו לעצמכם דדליין של 30 יום להתייעצות ראשונית. ההתייעצות הראשונה עם משרד iG-TAX היא ללא עלות, ובמהלכה מזהים את פוטנציאל ההחזר. אם יש פוטנציאל משמעותי, מתקדמים לטיפול מלא. אם לא, יצאתם עם ידע וביטחון שלא פספסתם כלום.

מס על ריבית פיקדון לפנסיונרים - נקודות חשובות במיוחד

לפנסיונרים יש היבטים מיוחדים בכל הנוגע למס על ריבית פיקדון. רבים מהם צברו כספים לאורך שנות עבודתם, וכעת חלק גדול מההון שלהם נמצא בפיקדונות בנקאיים. תכנון נכון של הפטורים והזכויות יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה.

שילוב בין קצבת פנסיה לפיקדונות ומס על ריבית פיקדון

הכנסות מקצבה חייבות במס לפי מדרגות המס הרגילות, ואילו הכנסות מפיקדון חייבות במס אחיד של 15%. שילוב נכון של השניים יכול להביא לאופטימיזציה. יועץ מס בקיא בקיבוע זכויות פנסיה יידע לתכנן את התמהיל הנכון בין קצבה חודשית, משיכה הונית ופיקדונות.

נקודות זיכוי ופטורים נוספים לפנסיונרים

פנסיונרים זכאים לפעמים לנקודות זיכוי נוספות, קצבה מוכרת בפטור ממס לפי סעיף 9א לפקודה (עד 57.5% מתקרת קצבה מזכה של 9,430 ש"ח לחודש ב-2026, פטור חודשי של כ-5,422 ש"ח), וכן פטור ממס על ריבית פיקדון לפי סעיף 125ד. כל אלה נדרשים להיבדק יחד לצורך אופטימיזציה מלאה. פספוס של הטבה אחת יכול להשפיע גם על ההטבות האחרות.

תכנון מוקדם של פרישה עם התייחסות למס על ריבית פיקדון

מי שמתכנן פרישה שנים מראש יכול לתכנן את מבנה החיסכון כך שיפחית את חבות המס העתידית. חלק מהחיסכון ניתן להעביר לקופת גמל להשקעה שנהנית מהטבות מס ייחודיות, וחלק להשאיר כפיקדונות שיזכו לפטור בגיל הפרישה. תכנון מוקדם כזה יכול לשמור עשרות אלפי שקלים בכל שנת פרישה.

צעד פעולה בלוח זמנים: אם אתם בטווח של 5-10 שנים לפני פרישה, השבוע הזה הוא זמן טוב לבנות טבלת "מפת הכנסות פרישה". רשמו: קצבה צפויה, פיקדונות קיימים, קופות גמל, השקעות. בפגישה עם יועץ מס תדעו איך לפזר את הכספים בין כלים חיסכוניים שונים כדי למקסם פטורים.

אז מה עושים עכשיו? סיכום וצעדים מעשיים למס על ריבית פיקדון

מס על ריבית פיקדון הוא נושא שהבנק מטפל בו אוטומטית, אבל זה בדיוק מה שהופך אותו לבעיה. אם אתם זכאים לפטור ולא ביקשתם אותו, אתם משלמים כל שנה מס שאין לכם חובה לשלם. במקרים רבים, מדובר באלפי שקלים בשנה, ובסכומים מצטברים של עשרות אלפי שקלים לאורך שנים.

הצעד הראשון הוא פשוט: בדקו את טופסי 867 שקיבלתם מהבנק בשנתיים-שלוש האחרונות. שאלו את עצמכם, האם אני או בן/בת זוגי מעל גיל הפרישה? האם ההכנסה השנתית שלנו נמוכה מהתקרה לפטור? אם התשובה על אחת מהשאלות היא כן, ייתכן שאתם זכאים להחזר משמעותי.

הצעד השני הוא להתייעץ עם יועץ מס מוסמך שיוכל לעשות בדיקה מלאה של מלוא זכויות המס שלכם. לא רק על מס על ריבית פיקדון, אלא גם על כל שאר ההכנסות שלכם. פעמים רבות אנחנו מגלים שמה שנראה כמו החזר קטן על ריבית, מסתיים כהחזר משמעותי הרבה יותר כשמבצעים בדיקה כוללת.

פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX בשדרות רוטשילד 5 בחדרה. הבדיקה כוללת ניתוח מלא של מס על ריבית פיקדון שנוכה בשנים האחרונות, בדיקת זכאות לפטור מהיום ואילך, ובדיקת כל שאר זכויות המס שלכם. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191 או דרך אתר המשרד.

לבדיקת החזר מס על ריבית פיקדון עם אילנית ←