החזר מס 2020 הוא החזרת כספי מס הכנסה ששולמו ביתר במהלך שנת המס 2020, וניתן לתבוע אותו עד 31 בדצמבר 2026 בלבד. אם הייתם שכירים או פנסיונרים בשנת 2020, ייתכן שמגיעים לכם בין 4,000 ל-15,000 ש״ח שלא תבעתם עד היום. החוק בישראל מאפשר לתבוע החזרי מס עד 6 שנים אחורה לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה. אחרי 31 בדצמבר 2026 הכסף עובר לקופת המדינה ואי אפשר עוד לתבוע אותו. שנת 2020 הייתה שנה חריגה במיוחד בשל משבר הקורונה, חל"תים, שינויי משכורת, פיטורים והתחלות עבודה חדשות. רוב השכירים שילמו באותה שנה מס יתר בלי לדעת. במאמר תבינו מי זכאי, איך בודקים, אילו מסמכים נדרשים ומה לעשות לפני שהזמן נגמר.
מה זה החזר מס 2020 ולמה זה חשוב לכם
החזר מס 2020 הוא החזרה של כספי מס הכנסה ששולמו ביתר במהלך שנת המס 2020. בישראל, מס הכנסה מנוכה מהשכר מדי חודש לפי הערכה שנתית של המעסיק. אם בפועל ההכנסה השנתית הייתה נמוכה יותר, או אם הגיעו לכם הטבות שלא נוצלו, אתם זכאים להחזר מלא של ההפרש בתוספת ריבית והצמדה.
למה זה חשוב במיוחד עכשיו? כי לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה, ניתן לתבוע החזר מס רק עד 6 שנים אחורה. נכון לשנת 2026, השנה האחרונה שעדיין ניתן לתבוע עליה היא 2020. אחרי 31 בדצמבר 2026, הזכות הזו פוקעת לחלוטין ואין דרך לשחזר אותה.
שנת 2020 הייתה שנה ייחודית בישראל. משבר הקורונה גרם לשינויי תעסוקה דרמטיים. עובדים יצאו לחל"ת, חזרו, חלקם פוטרו, חלקם החליפו עבודה. כל שינוי כזה גורם לרוב לתשלום מס יתר, כי המעסיק החדש מנכה מס בהנחה שאתם עובדים אצלו מתחילת השנה. התוצאה היא אלפי שקלים שמגיעים לכם בחזרה. הסכום הממוצע נע בין 3,500 ל-9,000 ש״ח לשכיר, ובין 8,000 ל-25,000 ש״ח לפנסיונר שפרש באותה שנה.
הבסיס החוקי של החזר מס 2020 ומועדי ההתיישנות
הזכות להחזר מס מעוגנת בפקודת מס הכנסה (נוסח חדש), ומפוקחת על ידי רשות המסים בישראל. החוק קובע מסגרת ברורה למי זכאי, כיצד תובעים ומה המועדים האחרונים.
סעיף 160 לפקודה – תקרת ההתיישנות של החזר מס 2020
סעיף 160 לפקודת מס הכנסה קובע כי תביעת החזר מס מוגבלת ל-6 שנים מתום שנת המס. לכן, השנים הפתוחות לתביעה כעת הן 2020 עד 2025. שנת 2020 פוקעת ב-31 בדצמבר 2026.
חשוב להבין את משמעות התאריך הזה. זה לא תאריך ההגשה למשרד השומה, אלא התאריך שבו הבקשה חייבת להיות בידי רשות המסים. הגשה ביום האחרון בדואר עלולה להיכשל בשל זמני עיבוד של 14 עד 30 ימי עסקים.
שינויים שנוגעים לחישוב החזר מס 2020
שנת 2020 הייתה שנה של הקלות מס מיוחדות בשל הקורונה. נקודת זיכוי שווה הייתה 2,628 ש״ח (218 ש״ח לחודש). מדרגת המס הראשונה (10%) חלה על הכנסה שנתית עד 75,720 ש״ח. מדרגת 14% חלה על הכנסה עד 108,600 ש״ח, ומדרגת 20% עד 174,360 ש״ח. הסכומים האלה רלוונטיים לכל מי שתובע החזר מס 2020 כיום.
בנוסף, רבים קיבלו מענקי קורונה מהמוסד לביטוח לאומי או דמי אבטלה. דמי האבטלה ב-2020 הגיעו לכ-13.5 מיליארד ש״ח חולקו לכ-1.2 מיליון ישראלים. חלק מהמענקים האלה השפיעו על חישוב המס השנתי, ולכן בדיקה רטרואקטיבית מעלה לעיתים החזרים גבוהים במיוחד דווקא מ-2020.
מי זכאי להחזר מס 2020 – תנאים וקריטריונים
הזכאות להחזר מס 2020 רחבה יותר ממה שרוב האנשים חושבים. לפי הערכות מקצועיות, כ-70% מהשכירים בישראל זכאים להחזר מס כלשהו על שנים פתוחות. הנה הקבוצות העיקריות שכמעט תמיד מגיע להן החזר מהשנה הזו.
מי הם הזכאים העיקריים להחזר מס 2020
- שכירים שעבדו ב-2020 ביותר ממקום עבודה אחד באותה שנה
- שכירים שיצאו לחל"ת בשל הקורונה וחזרו לעבודה במהלך השנה
- עובדים שפוטרו ב-2020 וקיבלו דמי אבטלה
- פנסיונרים שפרשו במהלך 2020
- הורים לילדים מתחת לגיל 18 שלא ניצלו את כל נקודות הזיכוי
- הורים גרושים או חד הוריים
- בעלי תואר אקדמי ראשון או שני שסיימו לימודים ב-6 השנים שלפני 2020
- עולים חדשים ותושבים חוזרים
- תושבי יישובים מזכים בהנחת מס
- נכים, בני נכים והורים לילדים נכים
- מי שהפקיד לקופות גמל, ביטוח חיים או קרן השתלמות באופן עצמאי
- מי שתרם לעמותות מאושרות לפי סעיף 46
דוגמאות אמיתיות להחזר מס 2020
דוגמה 1, חל"ת קורונה: אורי, בן 41, מורה במקצועו. במרץ 2020 יצא לחל"ת לחודשיים, חזר ביוני, ושוב יצא לחופשה ללא תשלום באוקטובר עד דצמבר. המעסיק ניכה מס לפי הנחה שהוא עובד כל השנה. בבדיקה רטרואקטיבית התברר שמגיעים לאורי 7,400 ש״ח החזר.
דוגמה 2, החלפת עבודה: שירה, בת 33, מנהלת שיווק. ביולי 2020 עזבה את החברה הקודמת והתחילה במקום חדש. המעסיק החדש לא קיבל את טופס 101 המעודכן והנתונים מטופס 106 מהמעסיק הישן וניכה מס מלא. החזר המס שלה לשנת 2020 הסתכם ב-9,800 ש״ח.
דוגמה 3, פנסיונר טרי: רפי, בן 67, פרש בספטמבר 2020 לאחר 35 שנות עבודה. הוא לא ביצע קיבוע זכויות וקיבל מענק פרישה ממוסה במלואו. בדיקה גילתה זכאות להחזר של 14,200 ש״ח על שנת 2020 בלבד, וזה לפני שמדובר בפוטנציאל החזר נוסף משנים אחרות. למידע נוסף על הליך זה, ראו קיבוע זכויות פנסיה.
מי לא זכאי להחזר מס 2020
- מי שלא עבד או שכבר הוגש עבורו דוח שנתי שאושר על שנת 2020
- מי שכבר קיבל החזר מס מלא על השנה הזו
- עצמאים שהיו חייבים בהגשת דוח שנתי ולא הגישו במועד (דורש הליך אחר)
טבלת הטבות מס מרכזיות בשנת 2020
הטבלה מציגה את ערכי הטבות המס המרכזיות שחלו בשנת 2020 ושעשויים להקנות לכם החזר. הסכומים נכונים לשנת המס 2020 בלבד, לפי פרסומי רשות המסים.
| סוג ההטבה | ערך שנתי 2020 | למי מגיע |
|---|---|---|
| נקודת זיכוי בסיסית | 2,628 ש״ח | כל תושב ישראל |
| נקודות זיכוי לאם לילדים עד גיל 5 | 3,156 ש״ח לילד | אם עובדת |
| נקודות זיכוי לאב לילדים עד גיל 5 | 2,628 ש״ח לילד | אב עובד |
| זיכוי על תואר אקדמי ראשון | 2,628 ש״ח לשנה | 3 שנים אחרי סיום התואר |
| זיכוי על תואר אקדמי שני | 1,314 ש״ח לשנה | 2 שנים אחרי סיום התואר |
| הנחת תושב יישוב מזכה | בין 11% ל-20% | תלוי ביישוב המגורים |
| זיכוי על הפקדה לקופת גמל | עד 35% מההפקדה | עד תקרה שנתית |
| זיכוי על תרומות לפי סעיף 46 | 35% מסכום התרומה | תרומה מעל 190 ש״ח לעמותה מאושרת |
מקור: רשות המסים, פקודת מס הכנסה. הסכומים תלויים בנסיבות אישיות ובהכנסה החייבת.
איך תובעים החזר מס 2020 – מדריך שלב אחר שלב
תהליך הבדיקה והתביעה של החזר מס 2020 דורש סבלנות ומסמכים מסודרים. המדריך הבא מציג את כל השלבים בסדר ביצוע ברור, מאיסוף המסמכים ועד קבלת הכסף לחשבון.
- איסוף טפסי 106 מכל מעסיק. פנו לכל מעסיק שעבדתם אצלו ב-2020 ובקשו את טופס 106 המסכם את כל הניכויים והתשלומים. אם המעסיק אינו פעיל יותר, אפשר להוריד את הטופס מהאזור האישי באתר רשות המסים.
- איסוף שאר המסמכים התומכים. אישור על דמי אבטלה או מענקי קורונה מהמוסד לביטוח לאומי, אישור על תשלום פנסיה או קצבה ב-2020, אישורי הפקדה לקרן השתלמות, קופת גמל או ביטוח חיים, אישורי תרומות לפי סעיף 46, תעודות לימודים, אישורי תושב על מגורים ביישוב מזכה, ותעודת זהות וספח.
- פתיחת תיק במס הכנסה. אם זו הפעם הראשונה שאתם מגישים בקשה להחזר מס, יש לפתוח תיק במשרד השומה הקרוב לאזור מגוריכם. את הבקשה ניתן להגיש גם דרך אזור אישי באתר רשות המסים, באמצעות הזדהות חכמה.
- הגשת טופס 135 או דוח שנתי 1301. שכירים שלא חויבו בהגשת דוח שנתי מגישים טופס 135 המיועד לבקשת החזר מס לשכיר. מי שמסיבה כלשהי חייב בדוח שנתי, מגיש דוח שנתי מלא 1301. הבחירה הנכונה תלויה במצב האישי שלכם.
- חתימה על ייפוי כוח (אם מיוצג). אם אתם פועלים דרך יועץ מס, חותמים על ייפוי כוח שמאפשר לו לפעול מולכם מול פקיד השומה. תהליך זה חוסך שיחות והתכתבויות ישירות.
- המתנה לעיבוד הבקשה. הליך עיבוד החזר מס 2020 אורך בדרך כלל 3 עד 6 חודשים מיום הגשה תקינה. במהלך התקופה ייתכנו דרישות לבירורים ומסמכים נוספים.
- קבלת התשובה והעברת הכסף. הכסף מועבר ישירות לחשבון הבנק עם ריבית והצמדה למדד לפי סעיף 159א לפקודה. תקבלו אישור כתוב מפקיד השומה על הסכום שאושר.
למה כדאי להגיש החזר מס 2020 עם יועץ מס מקצועי
אפשר להגיש בקשה להחזר מס 2020 לבד, אבל סטטיסטיקת רשות המסים מראה שמי שמגיש עם יועץ מקצועי מקבל בממוצע סכומים גבוהים יותר. הסיבה פשוטה – יועץ מס מכיר את כל ההטבות, הפטורים והקיזוזים שניתן לדרוש, ויודע לזהות הזדמנויות שמסתתרות בטופס 106 שאדם רגיל לא ישים לב אליהן.
מה יועץ מס מקצועי בודק לקראת החזר מס 2020
- שילוב של כל מקורות ההכנסה כולל תקבולים חד פעמיים
- נקודות זיכוי שלא מומשו בעבר
- הטבות לעולים חדשים ותושבים חוזרים
- זיכויים על הפקדות פנסיוניות עצמאיות (עד 35% החזר על הפקדה)
- קיזוזי הפסדים מהשקעות אם רלוונטי
- טפסי 161 ממענקי פרישה ומשכורת 13
- זכויות מיוחדות שעלו בשל מצב משפחתי
הסיכון של הגשה עצמית שגויה
הגשה לקויה עלולה להוביל לשני סוגי בעיות. ראשית, החזר חלקי בלבד שמשאיר 2,000 עד 5,000 ש״ח על השולחן בממוצע. שנית, פתיחת שאלות מצד פקיד השומה שעלולה להוביל לבדיקה מעמיקה, ולעיתים גם לחיוב נוסף במקום החזר. יועץ מס בוחן מראש את התמונה המלאה ומגיש בקשה מסודרת ובטוחה.
זמן קצר ויקר – שנת 2020 פוקעת ב-31.12.2026!
בדיקה ראשונית של הזכאות להחזר מס שלכם היא חינם לחלוטין,
ובלי שום התחייבות. רק כשמוצאים שמגיע לכם החזר, מתקדמים הלאה.
לבדיקת החזר מס 2020 חינם ←
טעויות נפוצות שמונעות החזר מס 2020 מלא
הרבה אנשים מפסידים אלפי שקלים בשל טעויות שאפשר היה למנוע. הנה הנפוצות ביותר.
הסתמכות על המעסיק שיתאם הכל
הרבה שכירים חושבים שהמעסיק "מסדר" את כל נושא המס. בפועל, המעסיק מנכה מס לפי טופס 101 שמילאתם בתחילת השנה, ולא מבצע התאמות שנתיות. כל שינוי במהלך השנה יוצר עיוות שמתבטא בניכוי מס יתר של 200 עד 800 ש״ח לחודש.
אי הגשת בקשה כי "הסכום קטן"
גם החזר של 1,500 ש״ח שווה את הזמן וההשקעה. בנוסף, רוב המקרים שאנשים חושבים שהם "קטנים" מתבררים כגדולים בהרבה לאחר בדיקה מקצועית, ומגיעים לעיתים ל-6,000 ש״ח ויותר.
המתנה לרגע האחרון של החזר מס 2020
הגשה בנובמבר או דצמבר 2026 לא מבטיחה שהבקשה תיענה לפני תום השנה. אם נדרשים השלמות מסמכים, ייתכן שלא יספיקו לסיים את התהליך בזמן. ההמלצה היא להגיש כבר עכשיו, באביב או בקיץ 2026.
אי שילוב של הטבות נוספות
לעיתים בקשת החזר מס 2020 חושפת זכאות גם לשנים אחרות. שכיר שגילה שהוא זכאי להחזר מ-2020 לרוב גם זכאי על 2021, 2022 ו-2023. בדיקה כוללת מעלה את התמונה האמיתית, וההחזר הכולל יכול להגיע ל-30,000 ש״ח ויותר על ארבע שנים.
החזר מס 2020 לפנסיונרים ולפורשים
פנסיונרים שפרשו ב-2020 או שכבר היו פנסיונרים באותה שנה מהווים קבוצה שכמעט תמיד מגיע לה החזר מס. הסיבה היא הליך מורכב הנקרא קיבוע זכויות, שרבים לא ביצעו.
למה דווקא פנסיונרים מקבלים החזרים גדולים בהחזר מס 2020
פנסיונר זכאי לפטור על קצבה מזכה לפי סעיף 9א לפקודה. אם לא הוגשה בקשה לקיבוע זכויות, הפטור לא נוצל בצורה אופטימלית, והפנסיונר שילם מס יתר. במקרים רבים מדובר ב-8,000 עד 18,000 ש״ח על שנה אחת בלבד.
בנוסף, מענקי פרישה ומענקי שנים נוספות שקיבלתם בעת הפרישה ב-2020 עשויים להיות פטורים חלקית או מלאים, אם תוגש בקשה נכונה. ראו פירוט נוסף בעמוד קיבוע זכויות ותיק ביטוחים.
פורשי כוחות הביטחון וזכאות להחזר מס 2020
פורשי צה״ל, משטרה, שב״ס ושירותי ביטחון שפרשו ב-2020 הם קבוצה מיוחדת. הם זכאים להטבות מס נדיבות במיוחד, אך מימושן דורש תיק מסודר עם רשות המסים. אילנית גנימה, שמלווה במשך עשרות שנים פורשי גופי ביטחון, מטפלת באופן ייעודי בקבוצה זו. למידע נוסף, עיינו בעמוד אודות אילנית.
הקשר בין החזר מס 2020 לבדיקת ביטוחים אלמנטריים
בעת בדיקת החזר מס 2020 לעיתים מתגלות גם הזדמנויות לחיסכון בעלויות שוטפות. ביטוחים אלמנטריים, כגון ביטוח דירה, רכב או עסק, הם הוצאה שנתית גבוהה שאפשר לרוב להוזיל משמעותית. משק בית ממוצע משלם בין 6,000 ל-12,000 ש״ח בשנה על תיק ביטוחים מלא.
אילנית בודקת ללקוחותיה גם את תיק הביטוחים, ולעיתים מצליחה להפחית 1,500 עד 4,000 ש״ח בשנה בעלויות הפרמיה, תוך שמירה על כיסויים זהים או טובים יותר. למידע נוסף ראו ביטוחים אלמנטריים.
סיכום וצעדים מעשיים לתביעת החזר מס 2020
החזר מס 2020 הוא הזדמנות אחרונה לקבל בחזרה כסף ששולם ביתר. הזמן הוא הגורם הקריטי – לאחר 31 בדצמבר 2026 אי אפשר עוד לתבוע. מי שמחכה לרגע האחרון מסתכן בכך שלא יספיק להגיש בזמן.
הצעד הראשון הוא פשוט. אספו את טפסי 106 שלכם משנת 2020, ואת אישורי המעסיקים, ביטוח לאומי וקרנות הפנסיה. אם אינכם מצליחים למצוא את הטפסים, אפשר לבקש אותם מהמעסיקים או להוריד מהאתר של רשות המסים באזור האישי.
הצעד השני הוא בדיקה. בדיקת זכאות מקצועית תגלה לכם תוך זמן קצר אם מגיע לכם החזר וכמה. רוב הסיכויים שכן.
אני, אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת עם מעל 20 שנות ניסיון, מטפלת בעשרות בקשות להחזרי מס בכל שנה ומלווה את הלקוחות מהבדיקה הראשונית ועד קבלת הכסף לחשבון. אשמח לבדוק יחד אתכם אם מגיע לכם החזר מס 2020 ולסייע במימוש הזכויות שלכם לפני שיהיה מאוחר.
לבדיקת החזר מס 2020 חינם עם אילנית ←
גילוי ואחריות
המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות או תחליף לבדיקה אישית. כל החלטה בנוגע לתביעת החזר מס, קיבוע זכויות, פטור ממס, פרישה או תכנון מס חייבת להתבסס על בחינה פרטנית של הנתונים, המסמכים והנסיבות האישיות של כל אדם, בליווי איש מקצוע מוסמך.
אילנית גנימה, משרד ייעוץ מס
- בדיקת החזרי מס חינם לשכירים ←
- קיבוע זכויות פנסיה – IG-TAX
- דוח שנתי למס הכנסה – IG-TAX
- ביטוחים – IG-TAX
