אתם כאן, מדריך פטור ביטוח לאומי ומס בריאות בפרישה, על הקצבה והכנסות אחרות.
לקצבת אזרח ותיק עצמה, קצבת אזרח ותיק 2026.
לדחיית קצבה ל-3 שנים, דחיית קצבת זקנה 2026.
לקיבוע זכויות פנסיה, קיבוע זכויות פנסיה.
איזה הכנסות פטורות מדמי ביטוח לאומי בפרישה?
הכלל הבסיסי בחוק הביטוח הלאומי הוא שתשלום דמי הביטוח נדרש על הכנסות מעבודה (שכיר או עצמאי). הכנסות פסיביות לרוב פטורות. בגיל הפרישה, גם הכנסות מסוימות שהיו חייבות לפני – הופכות לפטורות:
- קצבת זקנה / אזרח ותיק, פטור מלא מדמי ביטוח לאומי ומס בריאות (חוק הביטוח הלאומי, סעיף 350).
- קצבת פנסיה מקרן פנסיה, פטור מלא בגיל הפרישה. לפני גיל הפרישה – חייב.
- קצבה מביטוח מנהלים, פטור מלא בגיל הפרישה.
- קצבה תקציבית (חיילים, מורים מהעבר), פטור מלא.
- הכנסה משכירות נכס למגורים, פטור (לא קשור לגיל).
- רווחי השקעות (דיבידנדים, רווחי הון), פטור (לא קשור לגיל).
הכנסות שעדיין חייבות בדמי ביטוח לאומי גם בגיל פרישה:
- שכר עבודה (שכיר שעדיין עובד), חייב באחוז מופחת אם בגיל פרישה.
- הכנסה כעצמאי, חייב באחוז מופחת אם בגיל פרישה.
- הכנסה משכירות מסחרית, במקרים מסוימים חייבת, תלוי בסיווג.
כמה חוסך פטור דמי ביטוח לאומי בפרישה?
החיסכון תלוי בגובה הקצבה ובהכנסות אחרות. דוגמאות:
ומה לגבי פנסיונר שעדיין עובד?
פנסיונר שעבר את גיל הפרישה וממשיך לעבוד נהנה גם הוא מהקלות, אך לא פטור מלא:
פנסיונר שעובד משלם שיעור מופחת של דמי ביטוח לאומי על שכרו, לעומת עובד צעיר. החיסכון 3%-5% מהשכר.
גם אם עובד, הקצבה הפנסיונית עצמה פטורה מלא מדמי ביטוח לאומי. שני המקורות מטופלים בנפרד.
פנסיונר עצמאי משלם שיעור מופחת ביטוח לאומי, יחס לעצמאי צעיר. החיסכון משמעותי.
הכנסה משכר דירה למגורים פטורה מדמי ביטוח לאומי, ללא קשר לגיל.
דיבידנדים, רווחי הון, ריבית – פטורים מדמי ביטוח לאומי. עדיין חייבים במס הכנסה אך לא בביטוח לאומי.
הפטור לא משפיע על הכיסוי הבריאותי. הזכאות לקופת חולים נשמרת מלא לכל החיים.
איך לוודא שהפטור פועל בפועל?
הפטור לרוב פועל אוטומטית, אבל יש מקרים שיש לוודא:
- בדיקת תלוש הקצבה הראשון אחרי גיל פרישה, צריך להופיע 0 ש"ח דמי ביטוח לאומי + 0 מס בריאות.
- אם יש ניכוי שגוי, פנו לקרן הפנסיה עם תעודת זהות + אישור על גיל פרישה.
- החזר רטרואקטיב, ניכוי שגוי ניתן להחזרה דרך ביטוח לאומי או דרך הקרן.
- בדיקה תקופתית, אחת לשנה לוודא שלא נכנסו שינויים בטעות.
- שורת "דמי ביטוח לאומי" = 0, בגיל פרישה.
- שורת "מס בריאות" = 0, בגיל פרישה.
- ניכוי מס הכנסה רק על חלק חייב, לאחר הפעלת פטור 52% או יותר.
- נכון לשנת המס, בכל ינואר התקרות והפטורים מתעדכנים.
מהן 7 הטעויות שמייקרות את חבות הביטוח הלאומי בפרישה?
הקרן ממשיכה לנכות בטעות. בדיקה חודשית חיונית, ניכוי שגוי מצטבר במהירות.
הקרן לא יודעת שעברתם גיל פרישה אם לא הודעתם. הודעה רשמית חיונית.
הכנסה מעבודה + קצבה = חישוב משולב. תיאום נכון חוסך אלפי שקלים.
פנסיה מוקדמת (לפני גיל פרישה) – יש דמי ביטוח לאומי. בדיקה פרטנית חיונית.
אם נוכה בטעות – החזר אפשרי דרך ביטוח לאומי. דרישה מיידית מומלצת.
שכר דירה למגורים פטור, מסחרי לעיתים חייב. סיווג נכון חיוני.
פטור + קיבוע + תיקון 190 = חיסכון מקסימלי. ייעוץ משולב חיוני.
הצוות שמלווה אתכם
רישיון 45633
מעל 20 שנות ניסיון בליווי פנסיונרים, בדיקות פטורים, ותיאום מס משולב עם ביטוח לאומי וקופות. משרד iG-TAX בשדרות רוטשילד 5 בחדרה.
14 שנות ניסיון
תואר ראשון בביטוח ושני במנהל עסקים. מתמחה בבדיקת תלושי קצבה לפנסיונרים, איתור ניכויים שגויים, ופנייה לקרנות להחזר רטרואקטיב.
פטור בפרישה חוסך 300K-500K ש"ח על פני 20 שנה
בדיקת פטורים בקצבה
פגישת ייעוץ של 30 דקות עם אילנית גנימה וסהר ביטון בודקת את תלוש הקצבה שלכם, מאתרת ניכויים שגויים, ומסבירה את כל הפטורים המגיעים בפרישה. שיחת הייעוץ הראשונה ללא עלות.
טלפון, 052-8271191 | וואטסאפ, לחיצה ישירה
למימוש פטורים מלא בפרישה, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX בשדרות רוטשילד 5 בחדרה. השירותים שלנו כוללים, קיבוע זכויות פנסיה, דחיית קצבת זקנה, ותיקון 190. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191, או דרך אתר המשרד.
שאלות נפוצות
גילוי ואחריות, המידע במאמר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פרטני. הנתונים מבוססים על חוק הביטוח הלאומי וחוק גיל פרישה, נכון למאי 2026. שיעורי דמי הביטוח, גיל הזכאות, וכללי הפטור מתעדכנים שנתית. כל החלטה לגבי תיאום פטורים בקצבה חייבת להתבסס על בחינה אישית בליווי יועץ מס מוסמך, יועץ פנסיוני, או רואה חשבון.
