החזרי מס מהפסדים בשוק ההון – כמה כסף מגיע לכם בחזרה?
משקיעים בבורסה זכאים לקיזוז הפסדי הון נגד רווחי הון לפי סעיף 92 לפקודת מס הכנסה. מס רווחי הון הריאלי עומד על 25 אחוז ומנוכה במקור על ידי הבנק או הברוקר בכל מכירה ברווח, אבל ההפסדים שלכם לא מקוזזים אוטומטית – במיוחד כשהם מפוזרים בין חשבונות, בנקים וברוקרים שונים. אנחנו ב-iG-TAX בודקים עבורכם את כל החשבונות, מקזזים הפסדים נגד רווחים, ריבית ודיבידנדים, ומגישים בקשת החזר מסודרת. בדיקת זכאות חינם.
מה זה החזר מס מהפסדים בשוק ההון ולמי הוא מיועד?
החזר מס מהפסדים בשוק ההון הוא החזר של מס רווחי הון שנוכה לכם במקור (25 אחוז) על רווחים, ריבית או דיבידנדים, כאשר באותה תקופה או בשנים קודמות היו לכם גם הפסדי הון שלא קוזזו. אנחנו ב-iG-TAX בודקים עבורכם את כל חשבונות ההשקעה, מאתרים הפסדים שלא נוצלו, מקזזים אותם נגד הרווחים והמס ששולם, ומגישים דוח שנתי עם בקשת החזר לרשות המסים. השירות מיועד לכל מי שהשקיע בבורסה בארץ או בחו"ל וחווה הפסדים באחת השנים.
השירות מתאים במיוחד ל:
- משקיעים שמכרו ניירות ערך בהפסד באחת השנים
- מי שמחזיק חשבונות השקעה בכמה בנקים או ברוקרים במקביל
- מי שקיבל דיבידנדים או ריבית מניירות ערך עם ניכוי מס במקור
- משקיעים בשווקים בחו"ל (NYSE, NASDAQ, אירופה) שדורש דיווח מיוחד
- מי שצבר הפסדי הון בשנים קודמות ולא ניצל אותם בדוח
איך עובד קיזוז הפסדי הון לפי סעיף 92?
סעיף 92 לפקודת מס הכנסה מאפשר קיזוז הפסד הון נגד רווח הון. הפסד הון שוטף (משנת המס הנוכחית) מקוזז קודם כל נגד רווחי הון ריאליים, ובמכירת ניירות ערך הוא מקוזז גם נגד ריבית ודיבידנד מניירות ערך אחרים, ובלבד ששיעור המס על אותה ריבית או דיבידנד אינו עולה על 25 אחוז. הפסד הון שלא נוצל בשנה הנוכחית מועבר לשנים הבאות ללא הגבלת זמן, אך הפסד מועבר ניתן לקיזוז רק נגד רווחי הון (לא נגד ריבית או דיבידנד). חשוב לדעת: הפסדים אפשר להעביר קדימה לעתיד בלבד, לא אחורה לשנים שכבר חלפו. דומה במהותו למסלול החזר מס על ריבית.
למי השירות מתאים – האם אתם זכאים?
מהן 4 קטגוריות קיזוז ההפסדים?
ההחזר נבנה מקיזוז של הפסדי הון מול כמה סוגי הכנסה חייבת, וזה בדיוק מה שאנחנו בודקים כדי למקסם את הסכום:
קיזוז ישיר. מכירה בהפסד באותה שנה או הפסד מועבר משנים קודמות מקטינים את רווח ההון החייב. חיסכון של 25 אחוז על הרווח שקוזז.
דיבידנדים מניירות ערך ממוסים 25 אחוז במקור. הפסד הון שוטף ממכירת ניירות ערך מקזז גם דיבידנדים. החזר על המס שנוכה.
ריבית מניירות ערך ממוסה 25 אחוז וניתנת לקיזוז נגד הפסד הון שוטף מהבורסה, בתנאי ששיעור המס אינו עולה על 25 אחוז.
הפסד מאיגרות חוב מקזז רווח ממניות, והפסד מקרן נאמנות מקזז רווח מקרן אחרת. הצלבה נכונה בין כל הניירות.
הפסדים מהשקעה בחו"ל (Apple, Amazon וכדומה) מקזזים רווחים, אך יש למצות תחילה קיזוז מול רווחים, ריבית ודיבידנד מחו"ל. דורש דיווח מיוחד.
הפסד שלא קוזז בשנה הנוכחית עובר לשנים הבאות ללא הגבלת זמן ומקוזז נגד רווחי הון עתידיים. דוח שנתי מאפשר לתעד ולנצל אותו.
מה כולל השירות שאקבל ממשרד iG-TAX?
אנחנו מטפלים בתיק מקצה לקצה, כך שאתם לא צריכים להתעסק עם הטפסים מול רשות המסים. הנה מה שאנחנו מבצעים עבורכם:
| מה כלול | פירוט | תוצר |
|---|---|---|
| איסוף נתונים | אישורי 867 מכל הבנקים והברוקרים, פירוט עסקאות בניירות ערך | תמונת מצב מלאה של כל החשבונות |
| חישוב קיזוז | קיזוז הפסדים נגד רווחים, ריבית ודיבידנדים לפי סעיף 92 | סכום ההחזר המדויק |
| הגשת דוח | דוח שנתי עם נספח ניירות ערך (טופס 1322) ובקשת החזר | דוח מוגש לרשות המסים |
איך נראה תהליך הליווי מולנו – שלב אחר שלב?
התהליך פשוט עבורכם: 4 שלבים, רוב העבודה נעשית אצלנו.
שבועיים
אתם מספקים אישור 867 מכל הבנקים והברוקרים, פירוט עסקאות בניירות ערך, אישורי דיבידנד ואישורי ריבית.
שבוע
אנחנו מחשבים כל הפסד וכל רווח, משלבים לפי שנת מס ומחשבים את המס שהוחזר לכם.
ימי עסקים בודדים
אנחנו מגישים דוח שנתי עם נספח ניירות ערך ובקשת החזר על מס ששולם ביתר.
3-6 חודשים
אנחנו עוקבים אחר תיק ההחזר, עונים לפניות רשות המסים ומוודאים קליטה בחשבון שלכם.
כמה זמן זה לוקח וכמה זה עולה?
בדיקת הזכאות הראשונית היא חינם וללא התחייבות. שכר הטרחה נגבה רק על החזר שמתקבל בפועל בחשבון – אם לא חזר כסף, לא משלמים. הטיפול עצמו דורש מכם מעט מסמכים (בעיקר אישורי 867), וכל השאר נעשה אצלנו.
| שלב | משך | עלות |
|---|---|---|
| בדיקת זכאות ראשונית | שיחה אחת | חינם |
| חישוב והגשת הדוחות | ימי עסקים בודדים | שכר טרחה על בסיס הצלחה בלבד |
| קבלת ההחזר לחשבון | 3-6 חודשים | אחוז מההחזר שהתקבל |
אילו טעויות מפסידות לכם את ההחזר?
הטעות הכי נפוצה. רבים מוכרים בהפסד אבל לא מבקשים קיזוז. תרגיל פשוט שיכול לחסוך אלפי שקלים מס.
כל בנק מנכה מס בנפרד על הרווחים אצלו ולא יודע על ההפסדים אצל בנק אחר. בלי דוח שנתי, ההפסד בחשבון אחד לא מקזז את הרווח בחשבון אחר.
תושב ישראל חייב לדווח על השקעות עולמיות. בלי דיווח אין אפשרות לקזז את ההפסדים מחו"ל.
אישור 867 מהבנק או הברוקר הוא המסמך הקריטי שמרכז את הניכוי במקור. בלעדיו לא ניתן להוכיח את העסקאות.
הפסד שלא נכלל בדוח השנתי לא נשמר כהפסד מועבר. תיעוד שיטתי שומר את הזכות לקזז נגד רווחים עתידיים ללא הגבלת זמן.
מה ההבדל בין לטפל בזה לבד לבין דרך iG-TAX?
| היבט | לבד | דרך iG-TAX |
|---|---|---|
| קיזוז בין כל החשבונות | קל לפספס הפסדים שמפוזרים בין בנקים וברוקרים | ריכוז כל אישורי 867 וקיזוז מלא |
| דיווח השקעות בחו"ל | מורכב, קל לטעות בדיווח ובקיזוז | דיווח מסודר תוך מיצוי הקיזוז הנכון |
| סיכון כספי | עלות זמן וטעויות שעולות בהחזר | תשלום רק על החזר שהתקבל בפועל |
למה לבחור ב-iG-TAX ולא ביועץ אחר?
אנחנו משרד יועצי מס בחדרה בהובלת אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633, עם ניסיון של למעלה מ-20 שנה ומאות תיקי החזרי מס. אנחנו מתמחים בקיזוז הפסדי הון ובמיסוי שוק ההון, מטפלים בתיק מקצה לקצה כולל ריכוז כל אישורי 867 מכל הבנקים והברוקרים, ונותנים מענה אישי ולא מוקד טלפוני. למשרד 122+ ביקורות 5 כוכבים בגוגל.
רישיון 45633
למעלה מ-20 שנות ניסיון בייצוג מול רשות המסים, החזרי מס וקיבוע זכויות. ליווי אישי לכל לקוח.
רישיון 49228
9 שנים ברשות המסים, מומחה בהחזרי מס מורכבים, מיסוי שוק ההון וייצוג מול הרשויות.
הפסדים בבורסה שווים מס בחזרה
אנחנו בודקים את כל החשבונות, מחשבים את הקיזוז, ומתקדמים רק אם שווה לכם.
אחריות: שכר טרחה רק על החזר שמתקבל בפועל בחשבון.
- החזרי מס, הדף הראשי
- ריבית מפיקדון ותוכנית חסכון
- השקעות וביטוחים
- תיקון 190
- קופת גמל להשקעה
- החזר מס רטרואקטיבי 6 שנים
- רשות המסים, רווחי הון
- כל-זכות: רווחי הון
לקבלת השירות, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX בשדרות רוטשילד 5 בחדרה. השירותים שלנו כוללים גם החזר מס על ריבית מפיקדון, החזרי מס על השקעות וביטוחים והחזר מס לפי תיקון 190. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191 או דרך אתר המשרד.
שאלות נפוצות
גילוי ואחריות, המידע בעמוד זה הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס או תחליף לייעוץ אישי. שיעור מס רווחי ההון, כללי הקיזוז לפי סעיף 92 לפקודת מס הכנסה והסכומים נכונים לשנת המס 2026 ועשויים להשתנות. כל מקרה נבחן לגופו על ידי יועץ מס מוסמך.
