האם אתם חייבים בהגשת דוח שנתי למס הכנסה?
אנו בודקים את חובת ההגשה שלכם ומטפלים בהכנה ובהגשה בצורה מסודרת, מדויקת ובזמן.
בלי בלבול ובלי קנסות מיותרים.
הצוות שלנו
האנשים שמאחורי המספרים: ניסיון רב ומחויבות אישית לכל לקוח.
אילנית גנימה
יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס בישראל, מספר רישיון 45633, מייצגת מול רשויות: מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי. מעל 20 שנות ניסיון,מומחית במיסוי בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים תלווה אתכם לאורך כל התהליך, ותדאג שתקבלו את המקסימום!
חן זילצר
יועץ מס בכיר בלשכת יועצי המס בישראל מספר רישיון 49228, מייצג מול רשויות: מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי. 9 שנים ניסיון במע"מ, מבקר חוקר, התמחות ביקורת לעצמאים וחברות. פתיחת תיקים, דו"חות מתקנים, דיווח מפורט, מיסוי קריפטו, ומבקרי חשבונות של רשות המסים.
מה יקרה עכשיו?
אנחנו נחזור אליכם לבדיקת המקרה, נסביר את התהליך
ונגדיר אילו מסמכים נדרשים.
מה המועד להגשת הדוח לשנת המס 2025?
רשות המסים פרסמה:
יחיד החייב בהגשת דוח שאינו מקוון יוכל
להגיש עד 29.5.2026.
יחיד החייב בהגשת דוח מקוון יוכל
להגיש עד 30.6.2026.
לבעלי עסק זעיר פורסמה אורכה להגשת הדיווח השנתי המקוצר
לתשלום עד 31.5.2026.
מי חייב בהגשת דוח?
- עצמאים ובעלי עסקים בעלי עוסק פטור, מורשה או מי שנרשם כבעל עסק זעיר. חשוב להתאים את הדיווח למסלול המדויק עבורכם כדי למנוע טעויות.
- הכנסות ופעילות בחו"ל קיבלתם הכנסות מחו"ל (שכירות, דיבידנד, רווחי הון) או שיש לכם חשבון בנק/נכסים זרים מעל הסף המעודכן? חובה לדווח.
- בעלי שליטה בחברה
(או בני זוגם במקרים מסוימים), וכן בעלי מניות מהותיים שביצעו משיכות משמעותיות מהחברה.
- רצף דיווח (משנה קודמת) מי שהיה חייב בהגשת דוח בשנה הקודמת ולא סגר את התיק רשמית, לרוב נדרש להגיש גם אם לא היו הכנסות השנה.
- שכירים עם סך ההכנסה חייבת כוללת, עולה על 721,560 ₪, כלומר 60,130 ₪ לחודש או שאתם חייבים במס יסף, חלה עליכם חובת דיווח מלאה.
- מקרים מיוחדים פריסת פיצויים, יוצרי נאמנות, רווחי הון מיוחדים,
הכנסות ממספר מקורות מורכבים הדורשים דוח 1301 מלא.
מה לקוחות חושבים עלינו במידרג
יוחנן יוספוב
06/04/2025
משה אונגרוביץ, חדרה.
28/05/2025
אסתר דנוך, כפר סבא.
10/04/2025
ירדנה חוצן, חדרה.
30/03/2025
סרגיי דורודניקוב, חיפה.
05/05/2024
יחיאל רבינוביץ', חיפה.
22/01/2024
ארז בר, חיפה.
16/06/2024
לאוניד ויינברג, חיפה.
14/04/2024
פולי שושן, נוף הגליל.
04/03/2024
ריקי, חדרה.
19/06/2025
מה לקוחות חושבים עלינו בגוגל
דירוג ממוצע של הביקורות בגוגל 5 כוכבים
איך מגישים דוח שנתי למס הכנסה עם iG-TAX
בדיקה ראשונית
מיפוי וסדר
הכנה ובדיקה
הגשה למס הכנסה
תעודות והסמכות שלנו
הסמכות ורישיונות מקצועיים המוכרים ברשות המס בישראל.
כאן תוכלו למצוא תשובות ברורות לשאלות נפוצות על שירותי המיסוי שלנו, תחומי המומחיות ואופן הליווי שאנו מעניקים לשכירים ועצמאיים בישראל.
האם קיימת פגישת ייעוץ ראשונית ללא עלות?
בהחלט. אנחנו מאמינים שחשוב שתכירו אותנו ושאנחנו נבין את הצרכים שלכם לפני שיוצאים לדרך. אנחנו מציעים שיחת אפיון ובדיקת צורך ראשונית ללא עלות וללא התחייבות.
אני לא בטוח אם אני באמת חייב בדוח שנתי, מה עושים?
מתחילים מבדיקה. זאת בדיוק המטרה של השלב הראשון, להבין אם קיימת חובת הגשה ומה נכון במקרה שלכם.
אם אתם לא בטוחים, אל תנחשו
עוסק פטור
אם יש לכם פעילות עצמאית, גם קטנה, חשוב לבדוק מה חובת ההגשה שלכם ולא להניח ש”פטור” אומר פטור מהכול.
עוסק מורשה
אם יש לכם עסק פעיל, הדוח חייב לשקף נכון את כל ההכנסות, ההוצאות והמסמכים של השנה.
בעל עסק זעיר
אם נרשמתם למסלול הזה, או שאתם חושבים שהוא רלוונטי לכם, חייבים לבדוק אם הוא באמת חל עליכם ואם הוא באמת נכון לכם.
שכיר עם שכר גבוה
לא כל שכיר חייב בדוח שנתי, אבל יש מצבים שבהם כן, ולא נכון לגלות את זה בדיעבד.
שכיר עם הכנסות נוספות
שכר דירה, רווחי הון, דיבידנדים, חו"ל, פיצויים, אלה בדיוק המצבים שבהם צריך לעצור ולבדוק מה חובת הדיווח.
מי שלא בטוח מה חל עליו
אם אתם קוראים את זה ואומרים לעצמכם “נראה לי שזה קשור אליי”, זה בדרך כלל מספיק כדי לבצע בדיקה מקצועית.
האם אתם מלווים גם לקוחות פרטיים וגם עסקים?
כן. המשרד מעניק מעטפת מקצועית רחבה הכוללת ליווי לעצמאיים, שכירים וגמלאים.
כיצד מתבצע תהליך העבודה מולכם?
אחרי שמשאירים פרטים
בשיחת האפיון הראשונית
- אנו בודקים איתכם את התמונה הראשונית
- מסבירים אם נדרשת בדיקה רחבה או הגשה בפועל
- אומרים לכם אילו מסמכים להכין
- ובונים איתכם את הדרך הנכונה לטיפול
יש לי גם משכורת וגם עסק קטן, האם זה אוטומטית מחייב דוח שנתי?
כאשר יש גם משכורת וגם פעילות עצמאית, בדרך כלל כבר לא מדובר במקרה פשוט של שכיר רגיל. רשות המסים מפרטת כי דוח 1301 מיועד ליחידים בעלי עסק עצמאי, ובנוסף גם לשכירים החייבים בדוח מסיבות שונות, ולכן שילוב של כמה מקורות הכנסה הוא בדיוק מסוג המצבים שצריך לבדוק בצורה מסודרת ולא להניח לגביהם לבד.
אני שכיר עם שכר גבוה, זה אומר שאני חייב?
נכון לשנת המס 2025, שמוגשת בשנת 2026, שכיר שהכנסתו החייבת השנתית עולה על 721,560 ₪, כלומר כ, 60,130 ₪ לחודש, עשוי להיות חייב בהגשת דוח שנתי, בין היתר משום שמעל תקרה זו חל מס נוסף לפי סעיף 121ב, והפטור מהגשת דוח אינו חל על מי שחייב במס זה. חשוב לדעת שלא בודקים רק את המשכורת ממקום עבודה אחד, אלא את סך ההכנסה החייבת הכוללת, ולכן גם הכנסות נוספות, כמו שכר דירה, רווחי הון, דיבידנדים או הכנסות אחרות, עלולות להשפיע על החובה להגיש דוח.
יש לי גם הכנסות משוק ההון או מחו"ל, זה משנה?
כן, בהחלט יכול להיות שזה משנה, לא יהיה נכון לענות על זה באופן אוטומטי בלי לבדוק את הפרטים. אבל כן נכון לומר שהכנסות מחו"ל, החזקה במניות של חברה בחו"ל, והצהרות בינלאומיות מקבלות ביטוי מפורש במסגרת מסמכי דוח 1301, ולכן זהו אחד המצבים שבהם חשוב במיוחד לעשות בדיקה מסודרת לפני שמחליטים איך לדווח.
אני לא יודע אם אני צריך 1301 או 135
מצוין, זו בדיוק שאלה שצריך לפתור לפני שמתחילים להגיש.
טופס 135 מיועד למי שאינם חייבים בדוח שנתי ורוצים לבקש החזר מס, בעוד שטופס 1301 מיועד למי שחייבים בדוח מלא או נכללים במקרים אחרים שמחייבים דיווח רחב יותר. בחירה לא נכונה כבר בתחילת הדרך עלולה לייצר עיכובים, חוסרים וצורך לתקן את כל כיוון הטיפול.
למה כדאי לפנות לבדיקה כבר עכשיו, ולא לחכות?
כי בדוח שנתי הבעיה הגדולה ביותר בדרך כלל איננה עצם ההגשה, אלא הדחייה. כשמתחילים מוקדם, יש זמן להבין מה באמת צריך, לאסוף מסמכים חסרים, לבדוק אם יש נספחים מיוחדים, ולהגיש בצורה מסודרת. רשות המסים כבר פרסמה את מועדי ההגשה לשנת 2025, ולכן דחייה בדרך כלל רק מגדילה לחץ וסיכון לטעויות.
מה קורה אחרי שמגישים את הדוח?
אחרי קליטת הדוח במשרד השומה נשלחת הודעת שומה, ובה מפורט חישוב המס לפי הנתונים שנקלטו. אם מתברר שמגיע החזר מס, הכסף מועבר לחשבון הבנק שדווח, ואם יש חיוב במס, יש לשלם אותו תוך 15 יום ממסירת הודעת השומה ולכל המאוחר עד המועד שמופיע בה, כדי להימנע מריבית והפרשי הצמדה נוספים.
מה הקנס על אי הגשת דוח שנתי בזמן?
אי הגשת דוח שנתי במועד עלולה לגרור קנס כספי של עד 500 ₪ לכל חודש איחור, בנוסף לריבית והפרשי הצמדה. במקרים חמורים ניתן לפתוח בהליכים פליליים. הגשה בזמן עדיפה תמיד על אי-הגשה.
אילו מסמכים נדרשים להגשת דוח שנתי?
המסמכים הנדרשים: טפסי 106 מכל מעסיק, אישורי ניכוי מס מהבנקים, אישורי תרומות מוכרות, אישורי ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה, מסמכי שינוי מצב משפחתי, ואם יש — הכנסות משכר דירה, הכנסות מחוץ לארץ ותיקי פנסיה.
פנסיונר — האם חייב בהגשת דוח שנתי?
פנסיונר עם מקור הכנסה אחד בלבד (קרן פנסיה / קצבה) — פטור בדרך כלל. אם יש מספר מקורות הכנסה, הוא עשוי להיות חייב. הגשת דוח מרצון יכולה להחזיר לפנסיונר מס שנוכה ביתר לאורך השנה.
עובד עם שני מעסיקים — מתי חייב בהגשה?
עובד עם שני מעסיקים חייב להגיש דוח שנתי — כל מעסיק מחשב מס בנפרד, וייתכן שלא נוכה מס מספיק. שילוב ההכנסות עשוי להעביר את הנישום למדרגת מס גבוהה יותר.
תושב חוזר / עולה חדש — האם חייב בדוח שנתי?
עולה חדש ותושב חוזר ותיק זכאים לפטור ממס על הכנסות מחוץ לישראל עד 10 שנים. אם יש להם הכנסות בישראל החייבות בדיווח — עליהם להגיש דוח. מומלץ להתייעץ עם יועץ מס.
יש לי הכנסות מהשכרת דירה — האם אני חייב בדוח?
שכר דירה פטור ממס עד כ-5,471 ₪ לחודש (נכון ל-2024). מעל תקרה זו: מס שולי עם ניכוי הוצאות, או מס מופחת 10% ללא ניכוי. בשני המקרים יש חובת דיווח לרשות המיסים.
מה ההבדל בין דוח שנתי לבקשת החזר מס?
דוח שנתי מרכז את כלל ההכנסות — חובה לחייבים בדיווח. בקשת החזר מס (טופס 135) מיועדת לשכירים שאינם חייבים בדוח אך שילמו מס ביתר, ממקורות כמו נקודות זיכוי, תרומות וביטוחים.
האם הגשת דוח שנתי יכולה להחזיר לי כסף?
כן — הגשת דוח שנתי מובילה לעתים קרובות להחזר מס. זה קורה כשנוכה מס ביתר: עבודה חלקית, ביטוח חיים ופנסיה, תרומות, או נקודות זיכוי שלא נוצלו. ניתן לדרוש החזר עד 6 שנים אחורה.
מסמכים נדרשים להגשת דוח שנתי למס הכנסה
על פי סעיף 131 לפקודת מס הכנסה, כל מי שחייב בהגשת דוח שנתי נדרש להגישו לרשות המסים עד הראשון באפריל של השנה העוקבת לשנת המס, השנה 2026 ניתן להגיש דוח לשנת 2025 עד חודש מאי. הכנת המסמכים הנדרשים מוקדם מבטיחה הגשת דוח מדויקת ומזעור בזכאות להחזר מס אם רלוונטי.
- טופס 106 מכל מעסיק עבור שנת המס, המסמך המרכזי המסכם את הכנסות השכיר ואת ניכויי המס שנוכו במקור. יש לאסוף טופס 106 מכל מעסיק שעבדתם אצלו בשנה.
- אישור יתרות ריבית מהבנק (ריבית שהתקבלה בחסכונות ופיקדונות) וטופס 867 על הכנסות מניירות ערך, קרנות נאמנות ואגרות חוב מהבנק או מבית ההשקעות.
- אישורים על הפקדות לפנסיה, קרן השתלמות, ביטוח מנהלים וקופות גמל לצורך ניצול פטורים, ניכויים וזיכויים ממס המגיעים לכם.
-
אישורי הכנסות מהשכרת דירה, דיבידנדים, שכר דירקטורים, והכנסות מחו״ל, כל מקור הכנסה מעבר למשכורת הרגילה מחייב תיעוד נפרד.
- אישורי תרומות למוסדות מוכרים (סעיף 46), תשלומי ביטוח לאומי (לעצמאים), והוצאות מוכרות בעסק ולצמצום חבות המס ולהגדלת הזכאות להחזר מס.
- תעודת זהות, פרטי חשבון בנק (להחזר מס אם רלוונטי), ואישורים לנקודות זיכוי לילדים, השכלה גבוהה, נטיית יחיד ועוד.
