מס רווח הון על חיסכון של יחיד בישראל הוא 15% או 25%, לפי סוג החיסכון. על ריבית מפיקדון שקלי לא צמוד משלמים 15% מכל הריבית. על ניירות ערך ועל פיקדון צמוד משלמים 25%, אבל רק על הרווח הריאלי שמעבר לעליית המדד. על 100,000 ש"ח שהפכו ל-104,000 ש"ח בפיקדון לא צמוד המס הוא 600 ש"ח.
תוכן העניינים
המחשבון של iG-TAX מחשב את המס על הפקדה אחת לפי המדד בפועל של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה בחודשים שבחרתם, ולא לפי אינפלציה משוערת. הוא מראה כמה מהרווח פטור, כמה חייב, כמה מס ינוכה וכמה יישאר לכם.
המחשבון מחשב את המס על הרווח מהפקדה אחת: פיקדון או תוכנית חיסכון, צמודים או לא צמודים, או ניירות ערך. הרווח הריאלי מחושב לפי המדד הכללי של הלמ"ס בחודשים שבחרתם. החישוב להמחשה בלבד, ואינו ייעוץ מס אישי.
ארז יענה לכם על השאלותארז גנימה · 050-8497302אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת (רישיון 45633), מטפלת בתיקהחישוב משוער ונועד למידע כללי. למקרים מיוחדים מומלץ להתייעץ אישית. ערכי החוק מעודכנים ל-2026-11-06.
כמה מס רווח הון משלמים ב-2026?
| סוג החיסכון | שיעור המס | על מה המס | המקור בחוק |
|---|---|---|---|
| פיקדון או תוכנית חיסכון לא צמודים, או צמודים חלקית | 15% | כל הריבית, כולל החלק שמפצה על עליית המחירים | סעיף 125ג(ג) לפקודת מס הכנסה |
| פיקדון או תוכנית חיסכון צמודים למדד במלואם | 25% | הריבית שמעל הפרשי ההצמדה. הפרשי ההצמדה עצמם פטורים | סעיפים 125ג(ב) ו-9(13) |
| ניירות ערך: מניות, קרנות נאמנות, תעודות סל, אג"ח צמודות | 25% | הרווח הריאלי: הרווח פחות הסכום האינפלציוני | סעיפים 88 ו-91(ב) |
מקורות: רשות המסים, פקודת מס הכנסה, ונתוני המדד של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה. השיעורים חלים על רווח שנצבר מ-1 בינואר 2012.
איך מחשבים מס רווח הון?
הנוסחה תלויה בסוג החיסכון. בפיקדון לא צמוד לוקחים את כל הריבית ומכפילים ב-15%. בפיקדון צמוד ובניירות ערך קודם מתאימים את הסכום שהפקדתם לעליית המדד, ורק על מה שנשאר מעל הסכום המתואם משלמים 25%. אם עליית המדד גדולה מהרווח, אין מס בכלל.
דוגמה מחושבת לפיקדון לא צמוד: הפקדתם 100,000 ש"ח ומשכתם אחרי שנה 104,000 ש"ח.
- הריבית: 4,000 ש"ח
- מס של 15%: 600 ש"ח
- נשאר לכם: 103,400 ש"ח
דוגמה מחושבת לניירות ערך: קניתם בינואר 2020 ב-100,000 ש"ח ומכרתם בינואר 2026 ב-150,000 ש"ח.
- הרווח הנומינלי: 50,000 ש"ח
- המדד הידוע עלה מנובמבר 2019 עד נובמבר 2025 בכ-17.25%, ולכן הסכום האינפלציוני הוא כ-17,246 ש"ח, והוא פטור
- הרווח הריאלי: כ-32,754 ש"ח
- מס של 25%: כ-8,188 ש"ח
אילו היה זה פיקדון לא צמוד עם אותו רווח של 50,000 ש"ח, המס היה 7,500 ש"ח, כי 15% חלים על כל הרווח בלי לנכות את עליית המחירים.
מה ההבדל בין פיקדון צמוד לפיקדון לא צמוד במס?
בפיקדון לא צמוד שיעור המס נמוך יותר, 15%, אבל הוא חל גם על החלק של הריבית שרק מפצה על האינפלציה. בפיקדון צמוד במלואו הפרשי ההצמדה פטורים, והמס של 25% חל רק על הריבית שמעליהם. לכן כשהאינפלציה גבוהה, פיקדון צמוד יוצא לעתים קרובות זול יותר במס. פיקדון שצמוד רק בחלקו ממוסה כמו פיקדון לא צמוד, 15% על כל הריבית. כדי לראות את עליית המדד בתקופה שלכם אפשר להיעזר גם במחשבון הצמדה למדד.
מתי אפשר לקבל החזר על מס רווח הון?
הבנק ובית ההשקעות מנכים את המס במקור, אבל הניכוי לא תמיד סופי. מי שהפסיד בחשבון אחד יכול לקזז את ההפסד מול רווח בחשבון אחר באותה שנה, בדוח שנתי, ולקבל בחזרה מס שנוכה. מתי עוד מגיע החזר, ואיך מבקשים אותו, מפרטים העמודים החזר מס על ריבית מפיקדון ותוכנית חיסכון והחזרי מס מהפסדים בשוק ההון, ואת ההסבר המלא על קיזוז ודיווח תמצאו בהמדריך המלא למיסוי ניירות ערך.
מי שההכנסה החייבת השנתית שלו, כולל הרווח, עוברת 721,560 ש"ח, משלם גם מס יסף: 3% על החלק שמעל הסף, ועוד 2% על החלק ההוני שמעליו. את הסכום הזה מחשב מחשבון מס יסף.
מה המחשבון לא כולל?
המחשבון מיועד ליחיד ולהפקדה אחת. הוא לא כולל דמי ניהול ועמלות, ריבית שנזקפה ושולמה במהלך התקופה, דיבידנדים, אג"ח לא צמודות, נכסים במטבע חוץ, מטבעות דיגיטליים, ורכישות שלפני ינואר 2012, שבהן יש חישוב ליניארי מיוחד. בעלי מניות מהותיים ומי שהריבית אצלו היא הכנסה מעסק חייבים בשיעורים אחרים. משיכה מקופת גמל לפי תיקון 190 נבדקת במחשבון תיקון 190. לכל הכלים ראו את מרכז המחשבונים.
עודכן ב-9 בנובמבר 2026. התוכן והערכים נבדקו על ידי אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633, iG-TAX.
הבהרה ותנאי שימוש: המחשבון והמידע בעמוד זה מוצעים ללא תשלום, לשימוש אישי בלבד ולנוחות המשתמשים, ונועדו לתת הערכה כללית וראשונית בלבד. התוצאות מחושבות לפי הנתונים שהוזנו ולפי ערכי המס לשנת 2026 כפי שפורסמו, ואינן מביאות בחשבון את מלוא הנסיבות האישיות של המשתמש. ייתכנו בהן אי-דיוקים, טעויות או שינויים בדין שטרם עודכנו. התוצאות אינן מהוות ייעוץ מס, ייעוץ משפטי או חוות דעת מקצועית, ואין להסתמך עליהן לצורך קבלת החלטות או ביצוע פעולות ללא בדיקה פרטנית של בעל מקצוע מוסמך. השימוש במחשבון ובתוצאותיו הוא באחריות המשתמש בלבד, ו-iG-TAX, אילנית גנימה וכל הפועלים מטעמן לא יישאו באחריות לכל נזק, הפסד או הוצאה, ישירים או עקיפים, שייגרמו כתוצאה מהשימוש בהם או מהסתמכות עליהם. לבדיקה אישית של הנתונים שלכם אפשר לפנות אלינו.
ביקורות אמיתיות, מילה במילה
מה אומרים לקוחות שליווינו
כולנו מכירים את הביורוקרטיה שאנשי רשות המסים אוהבים בטרם זה ויותר על שמגיע לנו. פניתי לאילנית לטיפול בקיבוע הזכויות שלי. להיות הוגן, ומאז הכל השתנה. במסירות אין קץ ומקצועיות הצליחה לפתור סיבוכים, מדובר ב-25 שנות הזכויות לאחור. הלך תביא, תשלמו עוד ועוד... על אילנית הכל קטן. 8 בבוקר חצות הלילה... הם דורשים ואילנית משיבה אש בקור רוח, נחישות ורוגע. תודה אילנית, מי שמחפש תוצאות בנועם, נחישות ורוגע - אילנית הבחירה הטבעית.
החיבור עם אילנית היה מיידי כבר מלקרוא את הפרטים בגוגל. לאחר שיחה טלפונית הבנתי שגם היא וגם ארז שניהם שירותיים ואילנית מקצועית ברמות. אבל מה שהכריע את הכף היה עניין השקט הנפשי שעם פנייה לכאן בכל הפרישה, ואילנית בקשר עם מקום העבודה עם קרן הפנסיה ועם מס הכנסה ואנחנו עם ראש שקט. אז יותר מזה לא צריך. אילנית היתה זמינה גם בווטסאפ גם בבוקר ליל הסדר זה לא מובן מאליו. תודה לכם על טיפול מסור ומקצועי ממעלייה מאוד
חייבת לציין מאוד לטובה את הגב' אילנית גנימה בטיפול שלה ובעזרתה שלה לקבל החזר מס , ממס הכנסה. אילנית מאוד נחושה להשיג את מיטב התוצאות, גם כאשר זה היה פשוט. פרשתי מעבודתי בבנק ובזכות מאמציה קיבלתי ללא עיכוב מיותר את הכספים שהגיעו לי מהמדינה. כל זאת בנוסף לאישיותה המקסימה, אוזן קשבת, ודאגה לי גם באופן אישי. יש לציין שגם עלות עבודתה היתה הוגנת ביותר, ובמיוחד בהשוואה להצעות אחרות שקיבלתי.
מקורות רשמיים
העמוד עודכן לאחרונה ב-9.11.2026. אלה המקורות הרשמיים שהוא מפנה אליהם.
