יוצאים לפנסיה בשנת 2025

לא, הפטור אינו אוטומטי. עליך להגיש טופס 161ד למס הכנסה על מנת לקבל אישור לפטור על חלק מקצבתך החודשית. בשנת 2025, הפטור עומד על 5,375 ש"ח מתוך תקרת קצבה של 9,430 ש"ח (בשיעור של 57%). כל חודש שעובר ללא קיבוע הוא הפסד של אלפי שקלים בתשלומי מס.

החסכון תלוי בגובה הקצבה שלך. לדוגמה, עם קצבה חודשית של 9,000 ש"ח, החיסכון הוא כ-10,800 ש"ח בשנה, שמצטבר ל-270,000 ש"ח לאורך 25 שנות פרישה. במקרים של קצבות גבוהות יותר, החסכון עלול להגיע לעד 800,000 ש"ח על פני תקופת הפרישה.

משיכת פיצויים לפני קיבוע מפחיתה משמעותית את הפטור המגיע לך. היחס הוא 1.35 – כלומר, משיכת 200,000 ש"ח בפיצויים גורעת 270,000 ש"ח מהפטור הכולל שלך. זו אחת הטעויות הנפוצות ביותר שגורמת להפסד אלפי שקלים.

כן, גם עצמאים שצברו קצבה דרך קרן פנסיה או ביטוח מנהלים זכאים לקיבוע זכויות. בלי קיבוע, תשלמו מס מלא על הקצבה החודשית. כדאי לבצע קיבוע גם ללא מעסיק, כדי למממש את הפטור המגיע לכם כחוק.

פרישה מדומה היא כאשר אתה פורש פורמלית אך יש הסכמה מוקדמת לחזור ולעבוד. מבחינת מס הכנסה, זה נחשב למשך העסקה, ולא לפרישה אמיתית. זה גורר שלילת הפטור ממס על פיצויים, אי-אפשרות לבצע קיבוע, וחיוב במס רטרואקטיבי – הפסדים של עשרות אלפי שקלים.

כן, אפשר להגיש קיבוע רטרואקטיבי גם לאחר שהתחלת לקבל קצבה, והוא יכול להכלול את השנים הקודמות. בתנאי שתציג מסמכים תקינים, תוכל לקבל החזרי מס על התקופה בה לא ביצעת קיבוע, כל זאת אם לא ידעת שהקיבוע הוא הכרחי ולא אוטומטי.

כן, בנוסף לקיבוע זכויות, אתה זכאי לפטור על רווחי הון וריבית. כדאי לשלב זכויות אלה יחד עם קיבוע וממן תכנון כולל של הפרישה, כדי למקסם את כל ההטבות המגיעות לך.

עובדי צה"ל, משטרה, שב"ס, שב"כ וגופים ממשלתיים זכאים למענק פרישה ייחודי בקוד 22. המענק פטור ממס חלקית, מאפשר פריסת מס (הפחתת השיעור השולי), ויתרונו שהוא לא נחשב בקיבוע זכויות – מה שיוצר הטבה כפולה עם פטור גבוה יותר על הקצבה החודשית.