אתם כאן, מדריך פטור ביטוח לאומי ומס בריאות בפרישה, על הקצבה והכנסות אחרות.
לקצבת אזרח ותיק עצמה, קצבת אזרח ותיק 2026.
לדחיית קצבה ל-3 שנים, דחיית קצבת זקנה 2026.
לקיבוע זכויות פנסיה, קיבוע זכויות פנסיה.
באיזה גיל מפסיקים לשלם ביטוח לאומי?
מפסיקים לשלם דמי ביטוח לאומי על הקצבה מגיל פרישה. לפי הביטוח הלאומי, גיל הפרישה לגברים הוא 67 ולנשים 62-65 בהתאם לתאריך לידתן. מבוטח שהגיע לגיל פרישה ומקבל פנסיה אינו משלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות מהפנסיה, ומשלם הפנסיה אינו מנכה לו אותם, כל עוד הכנסותיו מעבודה ושלא מעבודה אינן עולות על סכום מסוים. ההכנסה מהפנסיה עצמה אינה נלקחת בחשבון בבדיקה הזו.
פנסיונר שממשיך לעבוד אחרי גיל פרישה עדיין משלם דמי ביטוח לאומי על שכר העבודה, אך בשיעור מופחת, והקצבה שלו נשארת פטורה. אישה נשואה שאינה עובדת ובעלה מבוטח פטורה מתשלום דמי ביטוח גם לפני גיל פרישה.
- גברים, גיל פרישה 67.
- נשים, גיל פרישה 62-65 לפי שנת לידה.
- התנאי, מקבל הקצבה הגיע לגיל פרישה, והכנסותיו מעבודה ושלא מעבודה אינן עולות על הסכום שקבע הביטוח הלאומי.
איזה הכנסות פטורות מדמי ביטוח לאומי בפרישה?
הכלל הבסיסי בחוק הביטוח הלאומי הוא שתשלום דמי הביטוח נדרש על הכנסות מעבודה (שכיר או עצמאי). הכנסות פסיביות לרוב פטורות. בגיל הפרישה, גם הכנסות מסוימות שהיו חייבות לפני - הופכות לפטורות:
- קצבת זקנה / אזרח ותיק, פטור מלא מדמי ביטוח לאומי ומס בריאות (חוק הביטוח הלאומי, סעיף 350).
- קצבת פנסיה מקרן פנסיה, פטור מלא בגיל הפרישה. לפני גיל הפרישה - חייב.
- קצבה מביטוח מנהלים, פטור מלא בגיל הפרישה.
- קצבה תקציבית (חיילים, מורים מהעבר), פטור מלא.
- הכנסה משכירות נכס למגורים, פטור (לא קשור לגיל).
- רווחי השקעות (דיבידנדים, רווחי הון), פטור (לא קשור לגיל).
הכנסות שעדיין חייבות בדמי ביטוח לאומי גם בגיל פרישה:
- שכר עבודה (שכיר שעדיין עובד), חייב באחוז מופחת אם בגיל פרישה.
- הכנסה כעצמאי, חייב באחוז מופחת אם בגיל פרישה.
- הכנסה משכירות מסחרית, במקרים מסוימים חייבת, תלוי בסיווג.
האם מענק פרישה חייב בדמי ביטוח לאומי?
לא. מענק פרישה שמשולם כפיצויי פיטורים, בניתוק מוחלט של יחסי עובד ומעסיק, פטור מדמי ביטוח לאומי ומדמי ביטוח בריאות. לפי חוזר הביטוח הלאומי על הכנסות שכיר הפטורות מדמי ביטוח, פטורים גם פדיון ימי מחלה, פדיון ימי חופשה, דמי הסתגלות, פיצוי על אי תחרות ומענק שנים עודפות לעובדי השירות הציבורי.
שני תשלומים בגמר החשבון כן חייבים בדמי ביטוח: פדיון דמי הבראה, והתשלום חלף הודעה מוקדמת בעד התקופה שקבועה בחוק. הפטור הוא מביטוח לאומי בלבד. מס הכנסה על המענק נקבע לפי תקרת הפטור לכל שנת עבודה, ובחלק ב' של טופס 161 העובד בוחר אם למשוך את הכסף, לנצל את הפטור ממס או להשאיר אותו ברצף. את הבחירה הזו בודקים בתכנון המס על מענק הפרישה לפני שמגישים את הטופס.
מקור, הביטוח הלאומי, הכנסות עובד שכיר הפטורות מתשלום דמי ביטוח.
כמה חוסך פטור דמי ביטוח לאומי בפרישה?
החיסכון תלוי בגובה הקצבה ובהכנסות אחרות. דוגמאות:
ומה לגבי פנסיונר שעדיין עובד?
פנסיונר שעבר את גיל הפרישה וממשיך לעבוד נהנה גם הוא מהקלות, אך לא פטור מלא:
פנסיונר שעובד משלם שיעור מופחת של דמי ביטוח לאומי על שכרו, לעומת עובד צעיר. החיסכון 3%-5% מהשכר.
מי שהגיע לגיל הפרישה פטור מדמי ביטוח לאומי ומדמי ביטוח בריאות על הפנסיה, גם אם הוא עדיין עובד. לפני גיל הפרישה מנוכים מהפנסיה דמי ביטוח, 4.25% על החלק שעד 7,703 ש"ח ב-2026, חוץ מכמה קבוצות פטורות (כל-זכות). מי שפורש לפני גיל הפרישה צריך לחשב את הניכוי הזה בתקציב החודשי עד גיל הפרישה, ואת זה בודקים בתכנון פרישה מוקדמת.
פנסיונר עצמאי משלם שיעור מופחת ביטוח לאומי, יחס לעצמאי צעיר. החיסכון משמעותי.
הכנסה משכר דירה למגורים פטורה מדמי ביטוח לאומי, ללא קשר לגיל.
דיבידנדים, רווחי הון, ריבית - פטורים מדמי ביטוח לאומי. עדיין חייבים במס הכנסה אך לא בביטוח לאומי.
הפטור לא משפיע על הכיסוי הבריאותי. הזכאות לקופת חולים נשמרת מלא לכל החיים.
פרישה מוקדמת ב-2026: כמה משלמים לביטוח לאומי?
מי שפורש לפני גיל הפרישה ומקבל פנסיה ממשיך לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות מהפנסיה, ומשלם הפנסיה מנכה אותם מכל תשלום. ב-2026 הניכוי הוא 4.25% על החלק שעד 7,703 ש"ח בחודש, ו-11.96% על החלק שמעל 7,703 ש"ח ועד 51,910 ש"ח. הניכוי נפסק כשמגיעים לגיל הפרישה.
מי שפרש ב-2 בחודש או אחריו, הניכוי מתחיל רק מהחודש שאחרי הפרישה. חלק מהפורשים המוקדמים פטורים מהניכוי, למשל אישה נשואה שאינה עובדת ושאירים שמקבלים פנסיית שאירים. מי שעובד במקביל כשכיר או כעצמאי משלם דמי ביטוח על כל ההכנסות יחד, עד 51,910 ש"ח בחודש, ושכיר שמקבל גם פנסיה מוקדמת מבצע תיאום ניכויי ביטוח לאומי כדי שלא ינוכה ממנו יותר מדי. את התקציב לשנים שעד גיל הפרישה בונים בתכנון פרישה מוקדמת.
מקור, כל-זכות, דמי ביטוח לאומי למקבל פנסיה בפרישה מוקדמת.
פרשתי לפני גיל הפרישה ועדיין אין לי פנסיה, האם אני משלם ביטוח לאומי?
כן. מי שהפסיק לעבוד לפני גיל הפרישה ואין לו פנסיה או הכנסה אחרת נחשב בביטוח הלאומי כמי שאינו עובד, ומשלם בעצמו 266 ש"ח לחודש ב-2026: 143 ש"ח דמי ביטוח לאומי ו-123 ש"ח דמי ביטוח בריאות. אישה נשואה שאינה עובדת, ובן זוגה מבוטח, פטורה מהתשלום.
כדי שלא יצטבר חוב, מדווחים לביטוח הלאומי על המעמד בטופס דין וחשבון רב שנתי, ומקבלים פנקס מקדמות לתשלום מדי רבעון. פיגור בתשלום עלול לפגוע בזכאות לקצבאות. מהחודש שבו הפנסיה מתחילה, משלם הפנסיה מנכה ממנה את דמי הביטוח לפי השיעורים שבשאלה הקודמת.
מקור, כל-זכות, דמי ביטוח לאומי למי שלא עובד.
איך לוודא שהפטור פועל בפועל?
הפטור לרוב פועל אוטומטית, אבל יש מקרים שיש לוודא:
- בדיקת תלוש הקצבה הראשון אחרי גיל פרישה, צריך להופיע 0 ש"ח דמי ביטוח לאומי + 0 מס בריאות.
- אם יש ניכוי שגוי, פנו לקרן הפנסיה עם תעודת זהות + אישור על גיל פרישה.
- החזר רטרואקטיב, ניכוי שגוי ניתן להחזרה דרך ביטוח לאומי או דרך הקרן.
- בדיקה תקופתית, אחת לשנה לוודא שלא נכנסו שינויים בטעות.
- שורת "דמי ביטוח לאומי" = 0, בגיל פרישה.
- שורת "מס בריאות" = 0, בגיל פרישה.
- ניכוי מס הכנסה רק על חלק חייב, לאחר הפעלת פטור 57.5% או יותר.
- נכון לשנת המס, בכל ינואר התקרות והפטורים מתעדכנים.
מהן 7 הטעויות שמייקרות את חבות הביטוח הלאומי בפרישה?
הקרן ממשיכה לנכות בטעות. בדיקה חודשית חיונית, ניכוי שגוי מצטבר במהירות.
הקרן לא יודעת שעברתם גיל פרישה אם לא הודעתם. הודעה רשמית חיונית.
הכנסה מעבודה + קצבה = חישוב משולב. תיאום נכון חוסך אלפי שקלים.
פנסיה מוקדמת (לפני גיל פרישה) - יש דמי ביטוח לאומי. בדיקה פרטנית חיונית.
אם נוכה בטעות - החזר אפשרי דרך ביטוח לאומי. דרישה מיידית מומלצת.
שכר דירה למגורים פטור, מסחרי לעיתים חייב. סיווג נכון חיוני.
פטור + קיבוע + תיקון 190 = חיסכון מקסימלי. ייעוץ משולב חיוני.
הצוות שמלווה אתכם
רישיון 45633
מעל 20 שנות ניסיון בליווי פנסיונרים, בדיקות פטורים, ותיאום מס משולב עם ביטוח לאומי וקופות. משרד iG-TAX ברחוב עמרם אברהם 10 בחדרה.
14 שנות ניסיון
תואר ראשון בביטוח ושני במנהל עסקים. מתמחה בבדיקת תלושי קצבה לפנסיונרים, איתור ניכויים שגויים, ופנייה לקרנות להחזר רטרואקטיב.
פטור בפרישה חוסך 300K-500K ש"ח על פני 20 שנה
בדיקת פטורים בקצבה
פגישת ייעוץ של 30 דקות עם אילנית גנימה וסהר ביטון בודקת את תלוש הקצבה שלכם, מאתרת ניכויים שגויים, ומסבירה את כל הפטורים המגיעים בפרישה. שיחת הייעוץ הראשונה ללא עלות.
טלפון, 052-8271191 | וואטסאפ, לחיצה ישירה
למימוש פטורים מלא בפרישה, פנו לאילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ובעלת משרד iG-TAX ברחוב עמרם אברהם 10 בחדרה. השירותים שלנו כוללים, קיבוע זכויות פנסיה, דחיית קצבת זקנה, ותיקון 190. ניתן ליצור קשר בטלפון 052-8271191, או דרך אתר המשרד.
עצמאי בגיל פרישה, משלם ביטוח לאומי מיותר?
עצמאים רבים ממשיכים לשלם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות על הכנסות שכבר פטורות בגיל פרישה. בדיקה מקצועית מזהה את הפטורים המגיעים, מטפלת בעדכון מול הביטוח הלאומי ובודקת החזרים על תשלומי יתר מהעבר.
רוצים לבדוק את כל הפטורים שמגיעים לכם בפרישה? בשירות תכנון פרישה לפנסיה מחברים את ביטוח לאומי, הפטור על הקצבה והמס על המענק לתכנית אחת. השיחה הראשונה ללא עלות.
שאלות נפוצות
גילוי ואחריות, המידע במאמר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פרטני. הנתונים מבוססים על חוק הביטוח הלאומי וחוק גיל פרישה, נכון למאי 2026. שיעורי דמי הביטוח, גיל הזכאות, וכללי הפטור מתעדכנים שנתית. כל החלטה לגבי תיאום פטורים בקצבה חייבת להתבסס על בחינה אישית בליווי יועץ מס מוסמך, יועץ פנסיוני, או רואה חשבון.
