תקנה 19 לפקודת מס הכנסה: מה זה? מה השתנה ואיך לבחור נכון לאן ההפקדות יגיעו
אם אתם שכירים שמפקידים לפנסיה מדי חודש, חלק מהכסף שלכם הולך למקום שאתם אולי לא בחרתם. עד לתיקון תקנה 19, הייתה לחברות הביטוח שליטה מוחלטת על לאן מגיעות הפקדות נוספות שחייב צו ההרחבה. כלומר, אתם שילמתם יותר, אבל לא יכולים לבחור איפה הכסף נמצא. התיקון שינה זאת. עכשיו לכם, כעובדים, יש זכות לבחור לאן להפנות את ההפקדות הנוספות שלכם, ואלה ייתכן שיכולות להיות מנוהלות הרבה יותר טוב בדמי ניהול נמוכים משמעותית. במאמר זה תבינו מה זה תקנה 19, מה השתנה, איך זה משפיע עליכם ומה התועלת של יועץ פנסיוני אובייקטיבי בעניין זה.
מה זה תקנה 19 ולמה היא חשובה לכם
תקנה 19 לפקודת מס הכנסה היא תקנה שמסדירה את דרך ביצוע ההפקדות לחיסכון הפנסיוני של שכירים. בפשטות, היא קובעת לאיזה מוצר פנסיוני, לאיזו חברה ולאיזו מטרה מותר להפקיד את הכספים.
לפני התיקון, תקנה 19 קבעה שניתן להגדיל הפקדות רק לאותה חברת ביטוח ולאותו מוצר. זה נשמע הגיוני, אך בפועל יצר בעיה חמורה. כאשר נכנסו לתוקף שיעורי ההפקדה המוגדלים של צו ההרחבה הכללי, חברות הביטוח סירבו לקבל את ההפקדות הנוספות לפוליסות ישנות, שלהן תנאים מצוינים, ובמקום זאת פתחו לכל עובד חשבון חדש, בפוליסה חדשה, עם דמי ניהול מקסימליים.
כלומר, בלי שידעתם ובלי שהסכמתם, הפקדות נוספות שלכם נזרקו לפוליסה יקרה יותר בהרבה. ממש כאילו פתחתם חשבון בנק חדש בלי לבקש, עם עמלות גבוהות, לצד החשבון הישן שלכם.
הבסיס החוקי: מה אמרה תקנה 19 לפני התיקון ומה היא אומרת אחריו
תקנה 19 מצויה בתקנות מס הכנסה ומסדירה את האופן שבו עובד שכיר ומעסיק מבצעים הפקדות לחיסכון פנסיוני. הרשות לניירות ערך ורשות שוק ההון אחראיות לפיקוח עליה.
לפני התיקון: הבעיה
לפי תקנה 19 המקורית, הפקדות נוספות יכלו ללכת רק לאותו מוצר ואותה חברה שבה כבר קיים החיסכון. חברות הביטוח ניצלו זאת: כאשר עלו שיעורי ההפקדה בצו ההרחבה לינואר 2017 (עובד 6%, מעסיק 6.5%), הן חסמו את ההפקדות הנוספות לפוליסות הישנות, ובמיוחד לפוליסות שהופקו לפני מאי 2001, שלהן ערך ביטוחי גבוה ותנאים מועדפים.
התוצאה הייתה שלמאות אלפי עובדים נפתחו פוליסות חדשות, בגין ההפקדה הנוספת, עם דמי ניהול מקסימליים שיכולים להגיע ל-4% מהצבירה בשנה, ובלי כל תנאים מיוחדים. הכסף שלכם הגיע לכיס חברת הביטוח בלי שנתתם על כך הסכמה.
אחרי התיקון: הזכות שקיבלתם
בדצמבר 2017, לאחר לחץ ממקצועני הפנסיה ומשמיעת נתוני הוועדה המקצועית, תיקנה הכנסת חלק מתקנה 19. התיקון קובע כי כל עובד יכול לבחור לאן לנתב את הגדלת ההפקדות, לכל קופת גמל שירצה, ולא יהיה שבוי של חברת הביטוח שאליה כבר מפקידים.
מה שהשתנה בפועל: ההפקדות הנוספות שנובעות מצו ההרחבה, ולאחר מכן גם הגדלות נוספות, ניתנות לניתוב לכל מוצר פנסיוני מאושר לפי בחירת העובד. כך אתם יכולים לבחור קרן פנסיה מקיפה, קופת גמל, קרן השתלמות או מוצר אחר, לפי ביצועים, דמי ניהול ואיכות ניהול הכספים.
מה עדיין לא תוקן
חשוב לדעת שהתיקון לא פתר הכל. חלק שני של תקנה 19, שעוסק בחוסר היכולת להפקיד לקופה פנסיונית מרכיב פיצויים בלבד, נותר ללא פתרון. זהו עדיין חסם עבור עובדים מסוימים, ונמצא בדיון מול ההסתדרות.
מי נהנה מתיקון תקנה 19 ומי עלול להפסיד: תנאים וקריטריונים
התיקון משפיע על כל שכיר שמפקיד לחיסכון פנסיוני כחוק, אך ההשפעה אינה שווה לכולם.
מי נהנה מהתיקון
- עובדים שמפקידים בפוליסת ביטוח מנהלים ישנה שנסגרת להפקדות נוספות, ועכשיו יכולים לנתב את ההפקדה הנוספת לקרן פנסיה עם אפשרות לדמי ניהול טובים יותר
- עובדים שמגלים שנפתחה להם פוליסה חדשה בלי הסכמתם, ורוצים להעביר את ניהול ההפקדות הנוספות למקום טוב יותר
- עובדים שרוצים לפזר את החיסכון בין מוצרים שונים, למשל חלק לפנסיה וחלק לקופת גמל להשקעה
- עובדים שיועץ פנסיוני אובייקטיבי בדק עבורם ומצא שניתן לחסוך עשרות אלפי שקלים בדמי ניהול לאורך השנים
דוגמאות מהחיים
דוגמה 1, הרוויח מהתיקון: ניר, בן 45, עובד בחברה הייטק ומפקיד לפוליסת ביטוח מנהלים משנת 1999. ינואר 2017 הביא הגדלה של שיעורי הפקדה. חברת הביטוח פתחה לו פוליסה חדשה בדמי ניהול של 3.5% מהצבירה. לאחר שיועץ פנסיוני בדק, ניר העביר את ההפקדה הנוספת לקרן פנסיה עם דמי ניהול של 0.3%. על הפקדה חודשית של 800 ₪ נוספים, ההפרש בדמי ניהול לאורך 20 שנה מסתכם ביותר מ-70,000 ₪.
דוגמה 2, לא ידע שיש לו זכות: מיכל, בת 38, מפקידה לאותה חברת ביטוח מזה שנים. לא ידעה שיש לה זכות לבחור. ההפקדות הנוספות שלה מאז 2017 התנהלו בפוליסה יקרה חדשה. בדיקה פשוטה של יועץ פנסיוני יכלה לחסוך לה כבר עכשיו, באמצעות מעבר לקרן פנסיה זולה יותר.
דוגמה 3, מעסיק שלא עדכן: בחברה של ארז עם 50 עובדים, אף אחד לא עדכן אותם על זכות הבחירה החדשה. כל ההפקדות הנוספות נמשכו לפוליסות חדשות יקרות של חברת הביטוח. לאחר שמועסקת יועץ פנסיוני ארגוני, הועברו ההפקדות לקרנות פנסיה עם דמי ניהול מוסכמים ונמוכים, וחברת הביטוח הפסידה עסקה של מאות אלפי שקלים בדמי ניהול עתידיים.
מי שלא מושפע ישירות
- עצמאים: תקנה 19 עוסקת בהפקדות שכירים דרך המעסיק. עצמאים קובעים בעצמם לאן מופקדים כספיהם
- עובדי פנסיה תקציבית: הפנסיה שלהם ממומנת ישירות, ואינה פועלת לפי תקנה 19
- מי שמפקיד מעל לתקרת ההפקדה הנוספת: יש מגבלות על גובה ההפקדה שניתן לנתב לפי התיקון
השוואה: לפני ואחרי תיקון תקנה 19
| פרמטר | לפני התיקון | אחרי התיקון |
|---|---|---|
| לאן הולכות ההפקדות הנוספות | רק לאותה חברה ומוצר קיים | לכל קופת גמל מאושרת לפי בחירת העובד |
| מי בחר לאן | חברת הביטוח בפועל | העובד, לפי רצונו |
| דמי ניהול שנגבו | לרוב מקסימליים בפוליסה החדשה שנפתחה | ניתן לבחור קרן עם דמי ניהול נמוכים משמעותית |
| שקיפות לעובד | שקיפות נמוכה, לרוב לא קיבלו הודעה | על המעסיק לעדכן את העובד על זכות הבחירה |
| יכולת מעבר בין קרנות | מוגבלת מאוד | גמישה יותר לרכיב ההפקדה הנוספת |
| צבירה עצמאית נפרדת | הפוליסה הנוספת לא תמיד גלויה | ניתן לעקוב ולנהל בנפרד |
מקור: תיקון תקנה 19 לפקודת מס הכנסה, ינואר 2018. הנתונים תלויים בסוג המוצר ונסיבות אישיות.
למה יועץ פנסיוני אובייקטיבי יכול לקבל עבורכם דמי ניהול טובים יותר
כאן יש נקודה קריטית שרוב האנשים לא מבינים: לא כל אחד משיג את אותם דמי ניהול.
מה ההבדל בין יועץ פנסיוני לסוכן ביטוח
סוכן ביטוח מקבל עמלה מחברת הביטוח. לכן, אין לו אינטרס אמיתי לדחוף אותכם לקרן פנסיה עם דמי ניהול נמוכים, כי שם העמלה שלו קטנה יותר. יועץ פנסיוני אובייקטיבי, לעומת זאת, אינו מקבל עמלה מגוף פנסיוני. הוא גובה שכר רק מהלקוח, ולכן יש לו אינטרס אחד בלבד: מה שטוב לכם.
כוח המיקוח של יועץ פנסיוני
יועץ פנסיוני שמנהל תיקים של עשרות ומאות לקוחות, מגיע לחברות הביטוח ולקרנות הפנסיה עם כוח מיקוח שאין לאדם הבודד. קרנות פנסיה מציעות ליועצים גדולים תנאים מיוחדים: דמי ניהול נמוכים מהמדורג הרגיל, מסלולי השקעה ייחודיים וגמישות ניהולית.
בפועל, יועץ פנסיוני עשוי להשיג עבורכם דמי ניהול של 0.1% עד 0.3% מהצבירה בשנה, לעומת 0.5% עד 0.7% שתשיגו לבד. על חיסכון של 1,000,000 ₪, ההפרש הוא חיסכון של 4,000 עד 6,000 ₪ בשנה, כלומר 80,000 עד 120,000 ₪ לאורך 20 שנה.
מה יועץ פנסיוני אובייקטיבי עושה בעניין תקנה 19
- בודק אם נפתחה לכם פוליסה חדשה ויקרה ללא הסכמתכם, במסגרת הגדלת ההפקדות לפי צו ההרחבה
- מחשב כמה שכבר שילמתם בדמי ניהול מיותרים מאז 2017
- מגדיר מהו המוצר האופטימלי לניתוב ההפקדה הנוספת לפי הפרופיל שלכם
- מנהל משא ומתן עם הגופים הפנסיוניים להשגת דמי ניהול נמוכים
- מלווה את התהליך מול המעסיק עד שההעברה מתבצעת בפועל
רגע לפני שממשיכים, שאלה אחת:
האם בדקתם אם נפתחה לכם פוליסה יקרה בלי ידיעתכם אחרי 2017?
רוב העובדים לא יודעים, וזה עולה להם אלפי שקלים מדי שנה.
אילנית גנימה, יועצת מס ומומחית לתכנון פרישה, יכולה לבדוק את מצב ההפקדות שלכם ולהגיד לכם בדיוק האם אתם משלמים ביתר.
אז מה עושים עכשיו? סיכום וצעדים מעשיים
תיקון תקנה 19 נתן לכם, לראשונה, כוח אמיתי לבחור לאן הולכות ההפקדות הנוספות שלכם. אבל כוח שלא משתמשים בו הוא כסף שנעלם לכיסה של חברת הביטוח.
הצעד הראשון הוא פשוט: בדקו האם ישנה פוליסה פנסיונית שנפתחה לכם מאז ינואר 2017, מעבר לזו הקיימת. אם כן, בדקו מה דמי הניהול שם. אם הם גבוהים, ייתכן שניוהל כסף רב שלכם ביוקר מיותר.
ייתכן שתגלו שכבר שנים אתם משלמים דמי ניהול גבוהים שקל היה למנוע. ייתכן שיועץ פנסיוני אובייקטיבי ימצא לכם מוצר עם דמי ניהול נמוכים ב-70% מהמצב הנוכחי, וזה יהפוך לחיסכון של מאות אלפי שקלים לאורך שנות הצבירה.
אני, אילנית גנימה, יועצת מס עם עשרים שנות ניסיון בתחום הפרישה והחיסכון הפנסיוני, מסייעת ללקוחות לבדוק את מצב ההפקדות שלהם, להבין מה ניתן לשנות ולהשיג תנאים טובים יותר. אשמח לבדוק יחד אתכם.
לבדיקת מצב הפנסיה וההפקדות שלכם עם אילנית ←
גילוי ואחריות
המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני,
ייעוץ השקעות או תחליף לבדיקה אישית. כל החלטה בנוגע לניתוב הפקדות, בחירת מוצר פנסיוני,
פטור ממס, פרישה או תכנון מס חייבת להתבסס על בחינה פרטנית של הנתונים,
המסמכים והנסיבות האישיות של כל אדם, בליווי איש מקצוע מוסמך.
אילנית גנימה — משרד ייעוץ מס
לקבלת שירות קיבוע זכויות פנסיה מאילנית — לחצו כאן
