אם משלמים פוליסת ביטוח חיים, אובדן כושר עבודה או מחלות קשות במשך שנים, יש סיכוי גבוה שמגיע לכם החזר של מאות עד אלפי שקלים בשנה שלא קיבלתם. סעיף 45א לפקודת מס הכנסה נותן זיכוי של 25 אחוז על פרמיות ביטוח חיים שלא נכללו אוטומטית בתלוש השכר. רובנו מפספסים את ההטבה הזו בגלל מעסיק שלא ידע לעדכן את התיק או בגלל פוליסות חיצוניות שאף אחד לא ספר. תוך בדיקת החזרי מס רטרואקטיבית של 6 שנים, מחזירים את הכסף עם ריבית והצמדה.
מה זה החזר מס על פוליסת ביטוח חיים?
סעיף 45א לפקודת מס הכנסה מגדיר שכל שכיר שמשלם פרמיה לביטוח חיים, ביטוח אובדן כושר עבודה או ביטוח מחלות קשות (הכיסויים שמוגדרים בחוק כ"ביטוחים פנסיוניים") זכאי לזיכוי של 25 אחוז מסכום הפרמיה השנתית. הזיכוי לא מופעל אוטומטית, אלא אם המעסיק עדכן את התיק עם פרטי הפוליסה. כשהפוליסה היא פרטית, לא דרך המעסיק, ההטבה כמעט תמיד נשארת בלי מימוש. המצב הזה יוצר מצב שבו מי שמשלם 4,000 ש"ח בשנה לפוליסת ביטוח חיים פרטית, מפסיד 1,000 ש"ח החזר מס בכל שנה. החזר מס בריאות ושאר הזיכויים על הוצאות פנסיוניות פועלים בלוגיקה דומה ולעיתים משולבים יחד.
למי השירות מתאים?
למה ההטבה הזו לרוב לא מנוצלת?
שלוש סיבות עיקריות:
- פוליסה פרטית, לא דרך המעסיק. כשהפוליסה נרכשה ישירות מסוכן ביטוח, היא לא מופיעה בתלוש השכר ובתיק המס. לעיתים גם פוליסות שכן דרך המעסיק לא מסתנכרנות נכון.
- החלפת מקום עבודה. המעסיק החדש לא יודע על פוליסות קודמות. השכיר ממשיך לשלם פרמיה, אבל הזיכוי לא מועבר ברישומים.
- חוסר ידע. רוב השכירים בכלל לא יודעים שמגיע להם זיכוי. החוק קיים כבר עשרות שנים, אבל לא מפרסם את עצמו.
אצלנו רואים פעם אחר פעם לקוחות שמשלמים פוליסות 5, 10, 15 שנה ולא קיבלו את הזיכוי. כשבודקים רטרואקטיבית 6 שנים, הסכומים מצטברים לעשרת אלפי שקלים בכל מקרה כזה.
איזה פוליסות נכנסות בחישוב?
פוליסה שמשלמת לבני המשפחה במקרה מוות. סעיף 45א מאפשר זיכוי 25 אחוז על הפרמיה.
פוליסה שמשלמת פיצוי חודשי אם המבוטח לא יכול לעבוד. נכנסת כחלק מהזיכוי הפנסיוני.
פיצוי חד פעמי במקרה גילוי מחלה. נכלל לרוב כהרחבה של ביטוח החיים.
הפוליסה שהבנק דורש למשכנתא, פוליסה חיצונית (לא של הבנק) מזכה בזיכוי. פוליסת בנק לרוב לא.
חלק ההגנה (ריסק) זכאי לזיכוי 25 אחוז. רכיב החיסכון בנפרד.
במקרים מסוימים, פרמיה שהשכיר משלם עבור בני המשפחה גם נכנסת.
איך מחשבים את הזיכוי?
הנוסחה: זיכוי שנתי = 25% × פרמיה שנתית, עד לתקרה של 5 אחוז מהשכר ברוטו. דוגמה: שכיר עם שכר ברוטו של 200,000 ש"ח לשנה (כ-16,700 ש"ח לחודש) משלם 6,000 ש"ח לפוליסת ביטוח חיים פרטית. 5 אחוז מהשכר = 10,000 ש"ח (מעל הפרמיה, אז כל הפרמיה נכנסת). זיכוי שנתי = 25 אחוז × 6,000 = 1,500 ש"ח. רטרואקטיבית ל-6 שנים = 9,000 ש"ח + ריבית והצמדה. כל זה בלי כל שינוי בפרמיה החודשית, רק מילוי טופס 1301 או 135 לרשות המסים.
תהליך הליווי, 4 שלבים
30 דק'
בדיקה אילו פוליסות פעילות לכם: דרך הסוכן הנוכחי, באמצעות מסלקה פנסיונית, או מאיתור כספים וחסכונות (אם פוליסות נשכחות).
שבועיים
טפסי 106 לכל שנת מס, אישורי תשלום פרמיה מחברות הביטוח (לפי שנה ופוליסה), תלושי שכר אם הפרמיה הופיעה בתלוש.
שבוע
חישוב שנה אחר שנה של הזיכוי המגיע, הגשת דוח שנתי מקוצר (טופס 135) או מלא לרשות המסים, כולל בקשת החזר מס עם ריבית.
3-6 חודשים
מעקב אחר סטטוס תיק ההחזר, מענה לפניות פקיד שומה, ווידוא שההחזר נכנס לחשבון עם ריבית והצמדה לפי החוק.
דוגמאות היפותטיות (לא לקוחות אמיתיים)
אסתי, בת 45, שכירה עם 3 פוליסות פרטיות
שכיר בהיי טק עם שכר ברוטו 25,000 ש"ח לחודש. משלמת 8,000 ש"ח בשנה: ביטוח חיים (4,000), אובדן כושר עבודה (2,500), ומחלות קשות (1,500). מעולם לא דיווחה למעסיק כי הפוליסות פרטיות. בדיקה רטרואקטיבית של 6 שנים: זיכוי שנתי 2,000 ש"ח × 6 שנים = 12,000 ש"ח + ריבית והצמדה של 15 אחוז = כ-13,800 ש"ח החזר. דוגמה היפותטית.
אבי, בן 52, בעל ביטוח חיים למשכנתא חיצוני
שכיר עם משכנתא של 1.8 מיליון. ביטוח החיים למשכנתא דרך חברת ביטוח חיצונית (לא הבנק) עולה 2,400 ש"ח לשנה. 5 שנים שלא נוצל הזיכוי. החזר רטרואקטיבי: 600 ש"ח × 5 שנים = 3,000 ש"ח + ריבית. דוגמה היפותטית.
5 טעויות שעולות אלפי שקלים
המעסיק לא יודע ולא מעדכן את התיק. הזיכוי נשאר על הנייר ולא מועבר לתלוש השכר. דיווח פעם אחת במשרד שכר = הפעלת הזיכוי לכל הצעידה.
במעבר עבודה, הפוליסה ממשיכה אבל הזיכוי "נופל בין הכיסאות". המעסיק החדש לא יודע. תוך חודש מתחילת עבודה חדשה, ולוודא שהזיכוי הופעל.
פוליסת בנק יקרה ב-50-70 אחוז וגם לא תמיד מאפשרת זיכוי. פוליסה חיצונית = פרמיה זולה + זיכוי 25 אחוז.
בלי אישור פרמיה שנתי, אי אפשר להוכיח את ההוצאה. חברות הביטוח שולחות אישור בסוף כל שנת מס, חשוב לאסוף ולתייק.
פוליסה ישנה שלא מטופלת, פוליסה שהועברה דרך המעסיק לשעבר, פוליסה שאתם לא זוכרים שיש לכם. איתור כספים וחסכונות חושף לרוב 2-3 פוליסות נשכחות לכל לקוח.
החזר מס פשוט ומהיר, בלי לשלם יותר פרמיה
בדיקת זכאות חינם ב-15 דקות
מבדקים אילו פוליסות יש לכם, מחשבים את הזיכוי הרטרואקטיבי, ומחליטים יחד אם שווה להגיש. בדיקת הזכאות בלי עלות והתחייבות.
אחריות: שכר טרחה רק על החזר שמתקבל בפועל לחשבון, לא לפני.
