החזר מס חינוך מיוחד

החזר מס חינוך מיוחד

שירות מקצועי להורים לילדים עם צרכים מיוחדים, שמחזיר את הכסף הביתה ולא משאירים אותו בקופת המדינה

מחפשים החזר מס חינוך מיוחד ולא בטוחים מאיפה להתחיל, אילו טפסים צריך וכמה בכלל מגיע לכם ?

רוצים שמישהי שמכירה לעומק את סעיף 45, טופס 116א, גמלת ילד נכה והגדרות נטול יכולת, תנהל עבורכם את כל התהליך, עד שהחזר המס נכנס לחשבון

אני אילנית גנימה, יועצת מס בכירה, בעלת ניסיון של מעל 20 שנה בהחזרי מס לשכירים ולהורים לילדים עם צרכים מיוחדים. בשירות החזר מס חינוך מיוחד אני בודקת את כל שנות המס הפתוחות, ממפה את הזכאות שלכם, מגישה את הדוחות לרשות המסים ומלווה אתכם עד לקבלת הכסף בפועל.

למי מתאים שירות החזר מס חינוך מיוחד?

שירות החזר מס חינוך מיוחד מתאים להורים תושבי ישראל, שכירים או עצמאיים, שנמצאים באחד או יותר מהמצבים הבאים:

• ילד או ילדה בחינוך מיוחד, כיתת תקשורת, כיתה מקדמת, גן טיפולי, גן שפה או מסגרת שיקומית

• ילד בחינוך רגיל עם סייעת צמודה, תוכנית שילוב או החלטת ועדת זכאות ואפיון לחינוך מיוחד

• ילד שמקבל גמלת ילד נכה מביטוח לאומי, או שהוגדר כילד עם מוגבלות או כילד נטול יכולת לפי סעיף 45 לפקודת מס הכנסה

• הורים שמשלמים מס הכנסה משכר עבודה או מעסק, ולא עדכנו בצורה מלאה את כל הזכויות בתלוש או בדוחות

• משפחות שלא הגישו עד היום דוחות להחזר מס, או שקיבלו נקודת זיכוי חלקית בלבד ללא בדיקה מעמיקה

ברוב המקרים, כאשר מתקיימים תנאים לחינוך מיוחד או לגמלת ילד נכה, קיימת זכאות להחזר מס חינוך מיוחד של אלפי שקלים בשנה, ולעיתים גם רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה.

מה זה בכלל החזר מס חינוך מיוחד?

החזר מס חינוך מיוחד הוא החזר ממס הכנסה על מס ששולם ביתר, משום שהמערכת לא יישמה במלואה את כל נקודות הזיכוי וההקלות המגיעות לכם כהורים לילד עם מוגבלות.

בין העוגנים המרכזיים

• שתי נקודות זיכוי להורה לילד עם מוגבלות, לפי סעיף 45 לפקודת מס הכנסה והגדרת ילד נטול יכולת

• הסתמכות על גמלת ילד נכה מביטוח לאומי, כהוכחה לכך שהילד נחשב כילד עם מוגבלות לצורך מס הכנסה

• שימוש בטופס 116א, בקשה לזיכוי ממס בגין קרוב עם מוגבלות, כמסמך מרכזי לעדכון הזכאות

נכון לשנת 2025, שתי נקודות זיכוי שוות כ 5,808 שקלים לשנה, כ 484 שקלים לחודש, והנחה זו מצטברת בכל שנה שבה הייתם זכאים ולא מימשתם את הזכות.

למה חשוב לטפל בהחזר מס חינוך מיוחד עכשיו?

חלון זמן מוגבל, עד שש שנים אחורה

החוק מאפשר לבקש החזר מס חינוך מיוחד עד שש שנות מס אחורה. אחרי שתקופת ההתיישנות מסתיימת, אי אפשר עוד לתקן את המס עבור אותה שנה, גם אם הייתה זכאות מלאה לנקודות זיכוי.

שווי כלכלי משמעותי למשפחה

שתי נקודות זיכוי לשנה שוות אלפי שקלים. כאשר מדובר בכמה שנות מס ברצף, החזר מס חינוך מיוחד יכול להגיע לסכום חד פעמי משמעותי, לצד הקלה חודשית קדימה דרך תלוש השכר.

המערכת לא מתקנת את עצמה לבד

במקרים רבים, המעסיק אינו מעדכן את כל הפרטים, טופס 101 לא משקף את כל המסמכים, ורשות המסים אינה רואה את התמונה המלאה בלי דוח מס ותיק מסודר. ללא פעולה יזומה, החזר מס חינוך מיוחד פשוט לא יקרה.

למה כדאי לקבל שירות החזר מס חינוך מיוחד דווקא עם IG TAX ?

• התמחות ממוקדת, החזר מס חינוך מיוחד, זכויות הורים לילדים עם מוגבלות והחזרי מס לשכירים

• ניסיון של מעל 20 שנה במיסוי פרטי, זכויות פנסיה ותכנון מס למשפחות

• היכרות מעשית עם טפסים 116א, 135, 106, הוראות ביצוע של רשות המסים ומסלולי עבודה מול פקידי שומה

• ראייה רגשית לצד מקצועית, מתוך הבנה שהחזר מס חינוך מיוחד מגיע בתקופה עמוסה ממילא, ולכן השירות מותאם לקצב שלכם

• ליווי אישי עד התוצאה, לא רק מילוי טפסים

המטרה שלי ברורה, לממש עבורכם את מלוא הזכויות, בלי שתצטרכו להיכנס לעומק החקיקה, הטפסים והנהלים.

מתי נכון לפעול, כדי לקבל החזר מס על חינוך מיוחד?

יש כמה נקודות זמן שבהן כדאי במיוחד לעצור ולבדוק החזר מס חינוך מיוחד

• מרגע קבלת גמלת ילד נכה או החלטת ועדת זכאות ואפיון לחינוך מיוחד

• כאשר הילד עובר ממסגרת רגילה לחינוך מיוחד או למסגרת שיקומית

• כאשר עוברות כמה שנים מאז תחילת הקושי, ורק כעת קיבלתם הכרה רשמית

• כאשר אתם מחליפים מקום עבודה או מתחילים לשלם מס בפועל אחרי תקופה ללא מס

• כאשר אתם מגלים בדיעבד שלא עודכנו נקודות הזיכוי בתלוש השכר

ככל שמתחילים מוקדם יותר, כך ניתן למקסם את ההחזר ולמנוע התיישנות של שנים.

איך מתבצע התהליך בפועל של החזר מס  עבור ילד/ה בחינוך מיוחד?

1, שיחת היכרות ואבחון

• נבין מה מצב הילד מבחינת מסגרת חינוכית ורפואית

• נבדוק אם קיימת גמלת ילד נכה או אחוזי נכות רלוונטיים

• נבחן את רמת ההכנסה ומדרגות המס, כדי להעריך פוטנציאל החזר מס חינוך מיוחד

2, מיפוי מסמכים וזכויות

אני שולחת רשימה מסודרת, בדרך כלל

• טפסי 106 לכל שנה שנבדקת

• טופס 116א או טפסי זכאות אחרים לרשות המסים

• אישור שנתי על גמלת ילד נכה ובמידת הצורך פרוטוקולים רפואיים

• קבלות רלוונטיות על חינוך וטיפולים, אם יש מקום לבחון גם אותן

3, חישוב מקצועי של החזר מס חינוך מיוחד

אני מחשבת לכל שנה בנפרד

• כמה נקודות זיכוי מגיעות לכם עבור כל ילד

• מה היה המס שנוכה בפועל ומה היה אמור להיגבות

• מה סכום החזר מס חינוך מיוחד המגיע עבור כל שנה

אתם מקבלים תמונה ברורה במספרים, לפני שמוגשים הדוחות.

4, הכנת דוחות והגשה לרשות המסים

אני מכינה ומגישה

• דוחות שנתיים וטופסי 135 עבור השנים הרלוונטיות

• טפסי 116א ומסמכים תומכים, בצורה מסודרת ולפי דרישות פקיד השומה

• מכתב מקצועי שמסביר את הזכאות ואת החישוב של החזר מס חינוך מיוחד

5, ליווי עד קבלת ההחזר בפועל

אני מלווה אתכם במענה לפניות מרשות המסים, מעדכנת אתכם במצב הטיפול, ומוודאת שהחזר מס חינוך מיוחד מועבר לחשבון הבנק שלכם, כולל ריבית והצמדה לפי החוק.

מה התועלות של החזר מס חינוך מיוחד למשפחה שלכם?

• כסף שחוזר לחשבון הבנק, במקום להישאר כרווח עודף לקופת המדינה

• הקלה בתזרים המזומנים בתקופה שבה ההוצאות על טיפולים, נסיעות וחינוך גבוהות במיוחד

• מיצוי זכויות רשמי, שמסדר את התמונה גם מול המעסיק וגם מול רשות המסים

• שקט נפשי, הידיעה שלא ויתרתם על כסף שמגיע לכם על פי חוק

טעויות נפוצות שמונעות החזר מס חינוך מיוחד

• הסתפקות בעדכון נקודה אחת אצל המעסיק, בלי הגשת דוחות רטרואקטיביים

• אי מילוי טופס 116א, למרות קיומה של גמלת ילד נכה או מסגרת חינוך מיוחד

• הנחה ש"אם לא פנו אליי, כנראה שאין זכאות"

• איסוף חלקי של מסמכים, שגורם לדחייה או לצמצום החזר מס חינוך מיוחד

• דחייה משנה לשנה, עד ששנים נכנסות להתיישנות ואובדות סופית

טבלה מסכמת, מצבים נפוצים של החזר מס חינוך מיוחד

דוגמאות מלקוחות, החזר מס חינוך מיוחד

יוסי, בן 42, אב לילד בכיתת תקשורת

יוסי עובד כשכיר בהייטק. בנו לומד בכיתת תקשורת בחטיבת ביניים, ומשתתף גם בטיפולים פרא רפואיים. בתלוש השכר הופיעו רק נקודות הבסיס והטבת הורה לילד, ללא שום זכר לחינוך מיוחד.

בתהליך החזר מס חינוך מיוחד

• מיפינו את כל המסמכים, כולל גמלת ילד נכה והחלטת ועדת זכאות ואפיון

• אספנו טפסי 106 לשש שנות מס והכנו טפסי 116א ודוחות 135

• חישבנו נקודות זיכוי מלאות לשנים שבהן הייתה זכאות ולא נוצלה

התוצאה, יוסי קיבל החזר מס חינוך מיוחד בסכום דו ספרתי גבוה, ונקודות הזיכוי עודכנו קדימה בתלוש, כך שהמס החודשי שלו ירד.

מיכל, בת 39, אמא לילדה בחינוך מיוחד ושילוב

מיכל עובדת במערכת הבריאות. הבת שלה החלה בגן תקשורת, ובהמשך עברה לשילוב יחידני בחינוך רגיל עם סייעת. מיכל קיבלה עצה כללית שהמעסיק "יסדר הכל", ולא בדקה החזר מס חינוך מיוחד.

בתהליך שעברנו

• בדקתי את היסטוריית המסגרות החינוכיות והמסמכים הרפואיים

• הגשתי בקשות לעדכון נקודות הזיכוי קדימה, ובמקביל דוחות רטרואקטיביים חמש שנים אחורה

• חישבנו החזר מס חינוך מיוחד על כל השנים שבהן התקיימה זכאות חלקית בלבד

מיכל קיבלה החזר מס חינוך מיוחד שסייע לה לסגור הלוואת טיפולים, והיום היא יודעת שכל שנה נבדקת בזמן.

שאלות נפוצות הנוגעות להחזר מס בגין חינוך מיוחד

מי זכאי החזר מס חינוך מיוחד כהורה לילד עם צרכים מיוחדים
החזר מס חינוך מיוחד מיועד להורים לילד עם מוגבלות, ילד נטול יכולת או ילד שמקבל גמלת ילד נכה, בהתאם לתנאי הזכאות בחוק. ברוב המקרים, כאשר יש גמלת ילד נכה, חינוך מיוחד או החלטת ועדת זכאות ואפיון, קיימת זכאות לנקודות זיכוי ולהחזר מס חינוך מיוחד, כל עוד אתם משלמים מס הכנסה בפועל.

עד כמה שנים אחורה אפשר לקבל החזר מס חינוך מיוחד
ניתן לקבל החזר מס חינוך מיוחד עד שש שנות מס אחורה, כל עוד עבור אותן שנים התקיימו תנאי הזכאות ולא נוצלו כל נקודות הזיכוי. המשמעות, אפשר לבדוק את כל השנים הפתוחות ולקבל החזרים על מס ששולם ביתר, בכפוף לחוק ההתיישנות.

האם חייבים גמלת ילד נכה בשביל החזר מס חינוך מיוחד
גמלת ילד נכה היא בסיס חזק להחזר מס חינוך מיוחד, אך לא תנאי יחיד. אפשר לבסס החזר מס חינוך מיוחד גם על ועדת זכאות ואפיון לחינוך מיוחד, על לקות למידה חמורה, על מסגרת שיקומית ואישורים רפואיים מתאימים, בהתאם לתנאי סעיף 45 והוראות רשות המסים. בכל תיק אני בודקת את התמונה המלאה לפני קביעת הזכאות.

מה צריך להכין לפני שמתחילים תהליך החזר מס חינוך מיוחד
כדי שנוכל לצאת לדרך החזר מס חינוך מיוחד, רצוי להכין טפסי 106 לכל השנים שרוצים לבדוק, אישורים על גמלת ילד נכה או החלטת ועדת זכאות ואפיון, תעודות זהות של ההורים והילד, וטופס 116א ריק או חתום לפי הצורך. אני שולחת רשימה מסודרת ועוזרת להשלים כל מסמך חסר.

אם המעסיק כבר עדכן נקודות זיכוי, עדיין שווה לבדוק החזר מס חינוך מיוחד
בהחלט. המעסיק בדרך כלל מטפל בהווה, ולא בשנים עברו. החזר מס חינוך מיוחד לשנים קודמות דורש הגשת דוחות מס שנתיים. בנוסף, יש מקרים שבהם עודכנה רק חלק מהזכאות, או שהעדכון החל מאמצע השנה. בדיקה מקצועית יכולה לגלות החזר מס חינוך מיוחד גם כאשר נראה שהכל מסודר בתלוש.

איך מתבצע בפועל קבלת הכסף מהחזר מס חינוך מיוחד
לאחר הגשת הדוחות ואישור רשות המסים, החזר מס חינוך מיוחד מועבר לחשבון הבנק שהוגדר בדוח. ההחזר כולל בדרך כלל ריבית והצמדה כחוק. אני מלווה אתכם עד שהכסף נכנס בפועל, ומוודאת שנשמרת גם הזכאות קדימה דרך המעסיק.

החזר מס חינוך מיוחד הוא זכות שמגיעה לכם, לא בקשה ל"חסד"

הורים לילדים עם צרכים מיוחדים מתמודדים עם עומס רגשי, לוגיסטי וכלכלי לא פשוט. החזר מס חינוך מיוחד נועד להקל בדיוק על זה, באמצעות הטבות מס ברורות, נקודות זיכוי והחזרים רטרואקטיביים.

אני מזמינה אתכם לא להישאר לבד מול הטפסים, להיעזר במומחית שמכירה לעומק את השטח ואת החוק, ולהפוך את החזר מס חינוך מיוחד לתהליך ברור, מסודר ומניב.

השאירו עכשיו פרטים לבדיקת זכאות החזר מס חינוך מיוחד ולשיחת אבחון אישית חינם.