החזר מס לפי תיקון 190

החזר מס לפי תיקון 190

בדיקה מקצועית לכספים בקופות גמל לקצבה, כדי שלא תשאירו כסף ברשות המסים

אני אילנית גנימה, יועצת מס בכירה, מומחית במיסוי פרישה ותיקון 190, עם ניסיון של מעל 20 שנה בליווי פורשים, פנסיונרים וחוסכים הוניים.
בשירות החזר מס לפי תיקון 190 אני בודקת לעומק את כל ההפקדות והמשיכות שביצעתם בקופות גמל לפי תיקון 190, מאתרת ניכוי יתר במס, מנהלת את ההתנהלות מול רשות המסים, ומלווה אתכם עד לקבלת ההחזר לחשבון הבנק, בצורה מסודרת וחוקית.

מחפשים החזר מס לפי תיקון 190 ולא בטוחים אם מגיע לכם כסף חזרה
אם משכתם כספים מקופת גמל לפי תיקון 190, העברתם סכומים גדולים לקופת גמל לקצבה או קיבלתם כספים בירושה, יש סיכוי ממשי שנוכה לכם מס גבוה מדי.

למי השירות החזר מס לפי תיקון 190 מתאים
השירות מיועד לפנסיונרים, פורשים, בעלי הון הוני, יורשים ומשקיעים מעל גיל 60, שיש להם חיסכון בקופות גמל לפי תיקון 190 ומעוניינים לוודא שהמס חויב בצורה מדויקת ולא השאירו כסף במס הכנסה.

מהו החזר מס לפי תיקון 190?

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר הפקדה של כספים לקופות גמל לקצבה, בדרך כלל מגיל 60 ומעלה, בתנאי שהחוסך מקבל קצבה מזערית, בשנת 2025 כ 5,183 ש"ח בחודש.

הכספים נהנים מיתרונות מס משמעותיים, למשל:

• משיכה הונית ממסלול תיקון 190 מחויבת במס רווח הון בשיעור 15 אחוז על הרווח הנומינלי בלבד, במקום 25 אחוז על הרווח הריאלי ברוב אפיקי ההשקעה האחרים
• כספים שהופקדו במעמד של קצבה מוכרת יכולים לשמש לקצבה פטורה ממס, או להיוון הוני במס מופחת

החזר מס לפי תיקון 190 נולד כאשר בפועל נוכה מס גבוה מהנדרש
בגלל חישוב שגוי, סיווג לא נכון בין קצבה מזכה וקצבה מוכרת, אי קיזוז הפסדים בתיקי השקעות או אי ניצול נקודות זיכוי ופטורים.

למה חשוב לבדוק החזר מס לפי תיקון 190

1. מדובר בדרך כלל בסכומים גדולים
   תיקון 190 משמש חוסכים ופורשים שמעבירים סכומי הון משמעותיים לקופות גמל. טעות קטנה בשיעור המס יכולה להפוך לעשרות אלפי שקלים לאורך השנים.
2. החוקים מתעדכנים מדי שנה
   תקרת קצבה מזכה בשנת 2025 עומדת על 9,430 ש"ח, שיעור הפטור המרבי 57 אחוז, והפטור החודשי המרבי 5,375 ש"ח. כל שינוי בתקרות האלה משפיע גם על תכנון תיקון 190 וגם על פוטנציאל החזר מס לפי תיקון 190.
3. חלון הזמן מוגבל
   ברוב המקרים ניתן לבקש החזר מס לפי תיקון 190 עד שש שנות מס אחורה בלבד. מי שלא פועל בזמן, מוותר על כסף שלא יחזור.
4. השפעה על כל תכנון הפרישה
   החזר מס לפי תיקון 190 משתלב עם קיבוע זכויות, היוון קצבה, תכנון ירושה ועוד. לכן בדיקה אחת טובה מונעת שרשרת טעויות במיסוי הפרישה.

למי מתאים שירות החזר מס לפי תיקון 190?

השירות החזר מס לפי תיקון 190 מתאים במיוחד ל:

• פנסיונרים שהעבירו סכום חד פעמי לקופת גמל לפי תיקון 190 לצורך השקעה
• פורשים שהעבירו מענקי פרישה ופיצויים לקופת גמל וניצלו את תיקון 190
• מי שביצעו משיכה הונית מקופת גמל אחרי גיל 60 ושילמו מס רווח הון
• יורשים שקיבלו כספים מקופת גמל לפי תיקון 190 ורוצים להבין אם המס שנוכה נכון
• מי שמתכננים פרישה בשנים הקרובות ורוצים לשלב בין קצבה חודשית להון חד פעמי בצורה חכמה

גם אם אתם לא בטוחים אם הפעולה שעשיתם היא "תיקון 190", אפשר לבדוק החזר מס לפי תיקון 190 על בסיס דוחות הקופה ואישורי המס.

מתי נכון לפעול ולבדוק החזר מס לפי תיקון 190?

מומלץ לבדוק החזר מס לפי תיקון 190 במצבים הבאים:

• מיד לאחר משיכה הונית משמעותית מקופת גמל לפי תיקון 190
• לאחר קבלת אישור קיבוע זכויות והתחלת קצבה מזכה, כאשר בוצעו גם משיכות הוניות
• לאחר אירוע ירושה שבו הועברו כספים בקופת גמל למוטבים
• בעת תכנון מהלך גדול נוסף, כמו היוון קצבה או שינוי מסלול השקעה, כדי לבנות תכנון מס כולל

ככל שבודקים החזר מס לפי תיקון 190 סמוך יותר לאירוע, כך קל יותר לשחזר נתונים ולשלוט בתזמון.

איך מתבצע בפועל תהליך החזר מס לפי תיקון 190 ב IG TAX ?

1. שיחת אבחון קצרה
בשיחה ממוקדת נאסוף פרטים על הקופות, המשיכות, גילכם, הקצבאות והכנסות נוספות. נחליט האם יש היגיון כלכלי בבדיקת החזר מס לפי תיקון 190.

2. איסוף מסמכים מסודר

• דוחות קופות גמל לפי תיקון 190
• אישורי משיכה, טפסי 867, 106 ודוחות השקעות
• אישור קיבוע זכויות וטפסי 161 בעת הצורך

3. מיפוי מלא של התיק
אני בונה תמונה מלאה של כל מה שעשיתם לפי תיקון 190, ההפקדות, המשיכות, מצב הקצבה והחלקים המוכרים והמזכים.

4. חישוב החזר מס לפי תיקון 190
אני מחשבת את המס שהייתם אמורים לשלם לפי החוק, משווה למס שנוכה בפועל, בודקת אפשרות לקיזוז הפסדים ולניצול פטורים שלא הופעלו.

5. הגשת בקשות להחזר מס
אני מכינה ומגישה דוח 135 או 1301 לפי הצורך, כולל נספחים מפורטים שיוכיחו את החזר מס לפי תיקון 190 שמגיע לכם.

6. ליווי עד לקבלת הכסף
אני מלווה אתכם בהתנהלות מול רשות המסים, עד להפקדה בפועל של החזר מס לפי תיקון 190 לחשבון הבנק.

בכל שלב אתם מקבלים הסבר ברור, כך שאתם מבינים מה נעשה עבורכם מאחורי הקלעים.

מה התועלות בשירות החזר מס לפי תיקון 190

• החזר מס בפועל, לעיתים בסכומים של אלפי עד עשרות אלפי שקלים
• סגירת טעויות עבר, כך שהתיק שלכם נקי ומסודר להמשך
• שילוב נכון בין תיקון 190, קיבוע זכויות, היוון קצבה ותכנון ירושה
• חיסכון בזמן, עצבים ובירוקרטיה מול גופים פיננסיים ורשות המסים
• ביטחון שאתם לא משאירים כסף על השולחן, לא היום ולא בעתיד

טעויות נפוצות כאשר לא בודקים החזר מס לפי תיקון 190

• משיכת כספים לפי תיקון 190 בלי לוודא שיש קצבה מזערית לפי המספרים העדכניים
• ניכוי מס רווח הון בשיעור של 25 אחוז כאשר היה ניתן לשלם 15 אחוז נומינלי בלבד במסלול תיקון 190
• אי קיזוז הפסדים בתיק השקעות אחר מול הרווחים בקופת הגמל
• התעלמות מהשפעת תיקון 190 על הפטור לקצבה מזכה ועל קיבוע זכויות
• הגעה לגיל פרישה בלי תכנון מוקדם, והפעלה לא נכונה של הפטורים

כל אחת מהטעויות האלה יכולה ליצור צורך בהחזר מס לפי תיקון 190, אך לא תמיד אפשר לתקן אחרי שעובר הזמן המותר.

טבלה מסכמת, איפה החזר מס לפי תיקון 190 פוגש אתכם

דוגמאות מלקוחות, החזר מס לפי תיקון 190

דוגמה 1, דני, בן 67, פנסיונר, משך הון לפי תיקון 190
דני צבר מיליון ש"ח בקופת גמל לפי תיקון 190. בגיל 66 משך 400,000 ש"ח כסכום חד פעמי. הקופה ניכתה מס רווח הון לפי ברירת מחדל. בבדיקה מקצועית של החזר מס לפי תיקון 190 בדקתי את התשואות, ההפקדות, קיזזתי הפסדים מתיק ניירות ערך אחר, וחישבתי מס אמור. לאחר הגשת דוחות מתוקנים דני קיבל חשבון בנק החזר מס לפי תיקון 190 בסכום של כמה אלפי שקלים.

דוגמה 2, רות, בת 70, אלמנה, ירשה קופת גמל לפי תיקון 190
רות ירשה קופת גמל לפי תיקון 190 מבעלה. היא משכה את הכסף בתשלום מס אוטומטי. לאחר פנייה אלי ביצענו בדיקה מעמיקה של החזר מס לפי תיקון 190 ליורשים, בדקנו את סטטוס המוטבת, גיל, הכנסות נוספות, ויישמנו את כל הכללים הרלוונטיים. התוצאה, החזר מס לפי תיקון 190 ישירות לחשבון הבנק שלה, ותכנון חדש עבור כספים נוספים שברשותה.

שאלות נפוצות על החזר מס לפי תיקון 190

1. איך אני יודע אם בכלל שווה לבדוק החזר מס לפי תיקון 190
אם משכת כספים מקופת גמל אחרי גיל 60, העברת הון משמעותי לקופת גמל לקצבה או ירשת קופה, כמעט תמיד כדאי לבדוק החזר מס לפי תיקון 190. בשיחת אבחון קצרה נבדוק האם הפוטנציאל מצדיק פתיחת תיק.

2. עד כמה שנים אחורה אפשר להגיש בקשה להחזר מס לפי תיקון 190
בדרך כלל ניתן להגיש בקשה להחזר מס לפי תיקון 190 עד שש שנות מס אחורה. לכן, אם ביצעת פעולות לפי תיקון 190 בשנים האחרונות, חשוב לא להתעכב כדי שלא תאבד את הזכות להחזר.

3. האם החזר מס לפי תיקון 190 מתאים גם ליורשים או רק לבעל הקופה המקורי
החזר מס לפי תיקון 190 רלוונטי גם ליורשים ומוטבים. כאשר הם מושכים כספים מקופת גמל לפי תיקון 190, ייתכן שנוכה להם מס גבוה מדי. בדיקה מסודרת של החזר מס לפי תיקון 190 יכולה לצמצם את המס ולשפר את הנטו למשפחה.

4. האם החזר מס לפי תיקון 190 קשור לקיבוע זכויות והיוון קצבה
כן. החזר מס לפי תיקון 190 חייב להשתלב עם קיבוע זכויות, קצבה מזכה, קצבה מוכרת והיוון קצבאות. שילוב חכם בין כל המרכיבים האלה מאפשר לצמצם מס גם היום וגם בעתיד, ולנצל נכון את סל הפטור.

5. האם אפשר לבצע לבד החזר מס לפי תיקון 190 דרך האתר של רשות המסים
טכנית, ניתן להגיש דוחות לבד, אך מימוש החזר מס לפי תיקון 190 דורש הבנה עמוקה של תיקון 190, תקרות, פטורים, קיזוז הפסדים ודוחות קופות. טעות אחת קטנה עלולה לעלות יותר מהשכר הטרחה. רוב הלקוחות מעדיפים שאנהל עבורם את כל תהליך החזר מס לפי תיקון 190.

6. כמה זמן לוקח בדרך כלל לקבל החזר מס לפי תיקון 190
משך הטיפול תלוי בעומס ברשות המסים ובמורכבות התיק. מרגע שהבקשה מוגשת בצורה מלאה ומסודרת, ברוב המקרים החזר מס לפי תיקון 190 מתקבל בתוך מספר חודשים, יחד עם ריבית והצמדה לפי החוק.

סיכום, החזר מס לפי תיקון 190 עם ליווי אישי

החזר מס לפי תיקון 190 הוא לא סעיף קטן בשוליים. זה כלי משמעותי שיכול להחזיר אליכם כסף שכבר שילמתם, ליישר את תיק הפרישה ולבנות תכנון מס חכם לשנים קדימה.

אני מזמינה אתכם לבדיקת זכאות לשירות החזר מס לפי תיקון 190 בחינם.
ננתח יחד את הקופות, את המשיכות ואת המס שנוכה, ונבדוק אם גם לכם מגיע החזר מס לפי תיקון 190 מהמדינה.

אל תחכו, השאירו פרטים באתר IG TAX או שלחו הודעת וואטסאפ, ותנו לי לבדוק עבורכם החזר מס לפי תיקון 190 ולדאוג שתקבלו את מה שמגיע לכם.