תיאום מס וביטוח לאומי לפנסיונרים

תיאום מס וביטוח לאומי לפנסיונרים

איך מפסיקים לשלם מס ודמי ביטוח מיותרים על הפנסיה והעבודה?

אחרי הפרישה, מערכת המס וביטוח לאומי הופכת למסובכת יותר דווקא כשאמורה להיות פשוטה. קצבת פנסיה, קצבת אזרח ותיק, עבודה חלקית, הכנסות משכירות או מריבית, קיבוע זכויות, פטורים, נקודות זיכוי, דמי ביטוח לאומי ובריאות, תיאום מס – כל גוף מחזיק נתונים אחרים וכל אחד מנכה לפי החוקים שלו. בלי תכנון נכון, הרבה פנסיונרים משלמים מס כפול או דמי ביטוח שלא חייבים בהם.

כאן נכנס השירות שלי, תיאום מס וביטוח לאומי לפנסיונרים, שירות ייעודי ומדויק לגמלאים שמקבלים פנסיה, ממשיכים לעבוד, או משלבים כמה מקורות הכנסה במקביל.

למי השירות מתאים?

השירות תיאום מס וביטוח לאומי לפנסיונרים מתאים במיוחד ל:

• גמלאים שמקבלים קצבת פנסיה ועובדים במשרה חלקית כשכירים או כעצמאים

• מי שמקבל קצבאות פנסיה משני גופים ויותר, למשל קרן פנסיה וביטוח מנהלים

• פנסיונרים עם הכנסות נוספות, כמו שכר דירה, ריבית, דיבידנדים או רווחים מהשקעות

• פורשים שביצעו או מתכננים לבצע קיבוע זכויות ורוצים לוודא שהפטור על הקצבה מיושם נכון

• מי שחושד שהוא משלם מס גבוה מדי על הפנסיה או על העבודה אחרי גיל פרישה

• מי שלא ביצע תיאום מס בשנים האחרונות ורוצה לבדוק החזרי מס עד שש שנים אחורה

אם יש לכם יותר ממקור הכנסה אחד אחרי הפרישה, יש סיכוי גבוה שאתם משלמים יותר מדי מס או דמי ביטוח – בלי שאף אחד עדכן אתכם.

למה בכלל צריך תיאום מס לפנסיונרים?

מס הכנסה מחושב לפי סך ההכנסות השנתיות, אבל בפועל כל משלם, קרן פנסיה, מעסיק, ביטוח מנהלים, מנכה מס בנפרד לפי ברירת מחדל. בלי תיאום מס:

• המעסיק או המשלם המשני מחויב לנכות מס לפי שיעור מרבי

• הפטור על קצבת הפנסיה בעקבות קיבוע זכויות לא תמיד מיושם באופן מלא

• נקודות זיכוי ופטורים לגמלאים לא תמיד נלקחים בחשבון בכל מקור הכנסה

תיאום מס מרכז את כל התמונה במקום אחד, מוודא שכל מקורות ההכנסה מחושבים יחד, והמס מנוכה לפי החבות האמיתית לשנת המס, לא לפי ברירות מחדל שמרניות.

קודם כל, קיבוע זכויות – ואז תיאום מס

לפני כל תיאום מס על פנסיה, חובה לבדוק את נושא קיבוע הזכויות.

• קיבוע זכויות מתבצע באמצעות טופס 161ד מול מס הכנסה

• במסגרת הקיבוע נקבע הפטור ממס על קצבת הפנסיה, נכון לכל החיים

• רק לאחר שהפטור נקלט במערכת, ניתן לבצע תיאום מס מדויק בין הפנסיה, השכר וההכנסות הנוספות

בפועל, הרבה גמלאים מבצעים תיאום מס בלי שבוצע קיבוע זכויות או שהקיבוע לא יושם במלואו, ומשלמים מס מיותר על חלק מהקצבה. כחלק מהשירות, אני בודקת גם את תהליך הקיבוע, את תקרת הפטור ואת אופן היישום בפועל.

דמי ביטוח לאומי ובריאות אחרי גיל פרישה

לצד מס הכנסה, גם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות משתנים בגיל פרישה, ויש להם משמעות ישירה על ההכנסה נטו.

בקווים כלליים

• מקבל פנסיה מוקדמת לפני גיל פרישה, 67 לגברים ו-63.3 לנשים בשנת 2025, עשוי לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות על הקצבה המוקדמת והכנסות נוספות

• אחרי גיל הפרישה המזכה, מי שאינו עובד בדרך כלל פטור מדמי ביטוח לאומי, אך עדיין חייב בדמי ביטוח בריאות מופחתים

• מי שעובד לאחר גיל פרישה, כשכיר או כעצמאי, משלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות בשיעורים מופחתים בלבד, בהתאם לרמת ההכנסה

תיאום מקצועי מול ביטוח לאומי נועד לוודא שהסטטוס שלכם מעודכן, שההכנסות מדווחות נכון, ושלא מנוכים מכם דמי ביטוח שאינכם חייבים בהם.

איך נראה התהליך בפועל ב iG-TAX?

ההליך מובנה, שקוף ומלווה אישית מתחילתו ועד סופו.

1, איסוף נתונים ומיפוי מלא של ההכנסות

• טפסי 106 מהמעסיקים

• אישורי קצבה מקרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים

• טופסי 867 על ריבית ורווחי הון

• אישורי קצבאות ביטוח לאומי, אם יש

• מסמכים על הכנסות מעסק, משכירות או מהשקעות

2, בדיקת קיבוע זכויות ופטור על קצבת הפנסיה

• בדיקה אם בוצע קיבוע זכויות ואם כן, באיזה היקף נקבע הפטור

• הצלבת הנתונים מול אופן ניכוי המס בפועל בקצבה

3, בניית תמונת מס כללית

• חיבור כל מקורות ההכנסה לשנת המס

• בדיקת מדרגות מס, נקודות זיכוי, פטורים והקלות לגמלאים

• זיהוי ניכוי מס עודף בכל מקור בנפרד

4, ביצוע תיאום מס מול רשות המסים

• הגשת בקשה לתיאום מס בשירות המקוון או באופן ידני, לפי הצורך

• הפקת אישורי תיאום מס לכל משלם הכנסה, פנסיה ועבודה

• עדכון המעסיק ומשלמי הקצבה לגבי שיעורי הניכוי החדשים

5, תיאום מול ביטוח לאומי

• בדיקת סטטוס בביטוח לאומי לפי גיל והכנסות

• התאמת דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות למצבכם הפנסיוני והעיסוקי

• טיפול בעדכונים נדרשים במקרה של שינוי הכנסות או מעבר ממעמד עובד למעמד פנסיונר שאינו עובד

6, בדיקת החזרי מס עד שש שנים אחורה

• מעבר על השנים האחרונות, עד שש שנות מס לאחור

• בדיקת מצבים בהם נוכה מס יתר על פנסיה, שכר או הכנסות נוספות

• הגשת בקשות להחזר מס, במידת הצורך, עד להשבת הכספים לחשבון הבנק שלכם

דוגמה טיפוסית מלקוחות

פנסיונר בן 67, שמקבל קצבת פנסיה חודשית ועובד במשרה חלקית, שילם מס גבוה על השכר וגם על הקצבה. לא בוצע קיבוע זכויות מלא, לא הוגשו בקשות לתיאום מס ולא נבדקו נקודות זיכוי. לאחר מיפוי כלל ההכנסות, ביצוע קיבוע זכויות בהתאם, תיאום מס מול הקרן והמעסיק ובדיקה רטרואקטיבית לשש שנים, התקבל החזר מצטבר של אלפי שקלים והניכוי השוטף הופחת בצורה משמעותית.

שאלות ותשובות שחוזרות הרבה בפגישות עם פנסיונרים

אם יש לי קצבה אחת בלבד ואני לא עובד, האם אני חייבת תיאום מס?
ברוב המקרים, כאשר יש מקור קצבה אחד בלבד, המס מנוכה לפי הנתונים שבידי הקרן, אך אם יש פטור מקיבוע זכויות, הכנסות נוספות או שינוי במצב המשפחתי, כדאי לבדוק אם נדרש תיאום מס כדי ליישם את מלוא הזכויות.

האם ביטוח לאומי ממשיך לנכות דמי ביטוח אחרי גיל פרישה?
מי שעבר את גיל הפרישה המזכה ואינו עובד, בדרך כלל פטור מדמי ביטוח לאומי, אך משלם דמי ביטוח בריאות בשיעור מופחת. מי שממשיך לעבוד, משלם דמי ביטוח על ההכנסה מעבודה בלבד, לפי שיעורים מופחתים. לכן חשוב לבדוק שהמעמד בביטוח לאומי מעודכן ואין גבייה עודפת.

כל כמה זמן צריך לבצע תיאום מס?
תיאום מס תקף לשנת מס אחת. בכל תחילת שנה, או בכל שינוי מהותי בהכנסות, במקורות הקצבה או במצב המשפחתי, מומלץ לעדכן את התיאום.

מה קורה אם לא ביצעתי תיאום מס כמה שנים?
במקרים רבים נגבו מכם מסים ביתר. ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד שש שנים אחורה, בכפוף למסמכים ולנתוני ההכנסה באותן שנים.

לסיכום, תיאום מס וביטוח לאומי לפנסיונרים הוא כסף אמיתי בחשבון

אחרי עשרות שנות עבודה וחיסכון, אין סיבה לשלם מס ודמי ביטוח מעבר למה שהחוק מחייב. תיאום מס וביטוח לאומי לפנסיונרים הוא צעד הכרחי למי שרוצה:

• להפסיק לשלם מס כפול על פנסיה ועבודה

• ליישם בצורה נכונה את הפטור שנקבע בקיבוע זכויות

• לוודא שביטוח לאומי גובה רק את מה שמותר לגבות בגיל פרישה

• לבדוק החזרי מס משנים קודמות ולא להשאיר כסף על השולחן

אני אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת ובעלת ניסיון של יותר מ-20 שנה בליווי שכירים, פנסיונרים ובעלי שליטה. במשרד iG-TAX אני מלווה באופן אישי פנסיונרים בתכנון פרישה, קיבוע זכויות, תיאום מס ובדיקת זכאות להחזרי מס, עד השקל האחרון.

מוזמנים להשאיר פרטים באתר iG-TAX ולקבוע פגישת ייעוץ ממוקדת, בלי התחייבות, כדי לוודא שגם אתם לא משלמים מס מיותר ונהנים מכל הזכויות שמגיעות לכם.