האם פנסיה חייבת במס הכנסה?

פנסיה היא מקור ההכנסה המרכזי עבור מרבית הגמלאים בישראל. אך לא כולם יודעים כיצד היא מתנהלת מבחינת מיסוי ומה המשמעות על ההכנסה הפנויה שלהם לאחר הפרישה. השאלה האם פנסיה חייבת במס הכנסה עולה כמעט אצל כל מי שמסיים את שנות עבודתו ומתחיל לקבל קצבה חודשית. חשוב להבין כי מבחינת רשויות המס, הפנסיה נחשבת להכנסה לכל דבר – ממש כמו משכורת. המשמעות היא שחלקים מסוימים מהקצבה חייבים במס. בעוד חלקים אחרים עשויים להיות פטורים לחלוטין.

אך לא כולם יודעים כיצד היא מתנהלת מבחינת מיסוי ומה המשמעות על ההכנסה הפנויה שלהם לאחר הפרישה. השאלה האם פנסיה חייבת במס הכנסה עולה כמעט אצל כל מי שמסיים את שנות עבודתו ומתחיל לקבל קצבה חודשית. חשוב להבין כי מבחינת רשויות המס, הפנסיה נחשבת להכנסה לכל דבר – ממש כמו משכורת. המשמעות היא שחלקים מסוימים מהקצבה חייבים במס, בעוד חלקים אחרים עשויים להיות פטורים לחלוטין.

הנושא מורכב עוד יותר משום שהחוק מבחין בין קצבה מזכה לבין קצבה מוכרת. בעוד שקצבה מזכה חייבת במס אך מזכה בפטור חלקי, קצבה מוכרת פטורה ממס באופן מלא. ההבחנה הזו קריטית, שכן היא יכולה להשפיע על אלפי שקלים בשנה. היא יכולה להשפיע גם על איכות החיים של הפורש. בנוסף לכך, קיימות תקרות פטור המתעדכנות מדי שנה. בשנת 2025 תקרת הפטור החודשי עומדת על 4,785 ₪ – נתון שכדאי לכל גמלאי להכיר.

בנוסף לכך, קיימות תקרות פטור המתעדכנות מדי שנה. בשנת 2025 תקרת הפטור החודשי עומדת על 4,785 ₪. זהו נתון שכדאי לכל גמלאי להכיר.

לצד ההיבט החוקי, ישנה גם חשיבות רבה לניהול נכון של תהליך הפרישה עצמו. טעויות נפוצות, כמו אי־הגשת טופס 161ד או אי־ביצוע תיאום מס, עלולות לגרום לתשלום מס מיותר. מאידך, תכנון נכון באמצעות קיבוע זכויות פנסיה וניצול פטורים יכול לייצר יתרון כלכלי משמעותי לשנים ארוכות. זה כולל גם פריסת מענקי פרישה.

במאמר זה נפרט בצורה ברורה מהן החובות ומהן הזכויות של כל גמלאי מבחינת מס הכנסה. נסביר את ההבדלים בין סוגי הקצבאות ונציג דוגמאות מספריות עדכניות לשנת 2025. בנוסף, נדגיש מהן המלכודות שכדאי להימנע מהן. בסיום, תמצאו גם תשובות לשאלות נפוצות וטיפים יישומיים. הם יסייעו לכם למקסם את ההכנסה מהפנסיה שלכם.