פרישה מדומה, איך להמשיך לעבוד, להתחיל לקבל פנסיה, ולשפר את הנטו ב, 2026
נכתב על ידי: אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633
עודכן לאחרונה: מרץ 2026
המידע אינו מחליף ייעוץ פרטני
שלום לכם, אני אילנית גנימה.
פרישה מדומה היא מצב שבו הגעתם לגיל הפרישה, המשכתם לעבוד, ובמקביל התחלתם לקבל קצבת פנסיה, ולעיתים גם קצבת אזרח ותיק. זה אינו מונח חוקי רשמי, אלא תיאור מעשי למהלך שיכול להגדיל את ההכנסה החודשית, אם בודקים אותו נכון מראש. גיל הפרישה לגברים הוא 67, ואצל נשים הוא נקבע לפי שנת הלידה ועולה בהדרגה עד 65.
מהי פרישה מדומה?
פרישה מדומה פירושה להמשיך לעבוד, אבל לא לדחות אוטומטית גם את קצבת הפנסיה.
במקום לבחור רק בין עבודה מלאה לבין פרישה מלאה, אתם בודקים אם אפשר לשלב בין שכר עבודה לבין קצבת פנסיה. במקרים מסוימים אפשר להוסיף גם קצבת אזרח ותיק. לפני גיל 70, הזכאות לקצבת אזרח ותיק תלויה במבחן הכנסות. מגיל 70 אין עוד מבחן הכנסות. הכנסה מפנסיה אינה נלקחת בחשבון במבחן ההכנסות לקצבת אזרח ותיק.
למה פרישה מדומה יכולה להיות משתלמת?
היתרון של פרישה מדומה הוא יצירת תזרים חודשי רחב יותר.
במקום מקור הכנסה אחד, שכר, אתם יכולים, בתנאים המתאימים, לשלב בין שכר, קצבת פנסיה, ולעיתים גם קצבת אזרח ותיק. בנוסף, חלק מהקצבה יכול ליהנות מפטור ממס. במקרים המתאימים, אחרי קבלת אישור מתאים מביטוח לאומי, גם ניכוי דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות מהשכר יכול להיפסק.
במילים פשוטות, פרישה מדומה יכולה להכניס יותר כסף הביתה בלי לחייב אתכם לעזוב את מקום העבודה.
זו הסיבה שהשאלה הנכונה איננה רק "מתי לפרוש", אלא גם "האם נכון לי להתחיל לקבל פנסיה כבר עכשיו".
למי פרישה מדומה יכולה להתאים?
פרישה מדומה יכולה להתאים למי שהגיעו לגיל הפרישה ורוצים להמשיך לעבוד.
היא יכולה להתאים לשכירים שמעדיפים להישאר בעבודה עוד כמה שנים, אבל רוצים לבדוק אם אפשר להתחיל ליהנות גם מהפנסיה. היא יכולה להתאים גם למי שרוצים לשפר את הנטו, למי שיש להם שכר יציב, ולמי שרוצים לבחון זכאות לקצבת אזרח ותיק בלי לוותר על העבודה.
פרישה מדומה לא מתאימה אוטומטית לכולם.
אם השכר שלכם גבוה מאוד, אם אתם מתכננים לעזוב עבודה בקרוב, או אם היו לכם משיכות עבר משמעותיות, צריך בדיקה מדויקת לפני החלטה. בפרישה מדומה לא בודקים רק אם המהלך אפשרי. בודקים אם הוא באמת משתלם.
איך קצבת אזרח ותיק משתלבת בפרישה מדומה?
קצבת אזרח ותיק יכולה להשתלב בפרישה מדומה, אבל לא תמיד מהיום הראשון ולא תמיד במלואה.
לפני גיל 70 ביטוח לאומי בודק את ההכנסה מעבודה. נכון ל, 2026, מי שיש לו בן זוג או בת זוג ועונים להגדרה בחוק, עשוי להיות זכאי לקצבה מלאה אם ההכנסה החודשית מעבודה נמוכה מ, 13,484 ש"ח. בדף מבחן ההכנסות לעבודה בלבד מופיעים גם ספי זכאות לקצבה חלקית ואי זכאות. בטופס התביעה ל, 2026 מופיע כי ליחיד הכנסה מעל 14,403 ש"ח בחודש שוללת לחלוטין את הקצבה. לכן חייבים לבדוק את המקרה האישי לפי מבנה המשפחה והטופס המעודכן.
לשנת 2026 קצבת אזרח ותיק בסיסית ליחיד עומדת על 1,838 ש"ח, ליחיד בן 80 ומעלה על 1,941 ש"ח, ולזוג על 2,762 ש"ח. ביטוח לאומי גם מציין שמרבית מקבלי הקצבה זכאים לתוספת ותק ביטוחי של עד 50%, ולכן הסכום בפועל עשוי להיות גבוה יותר.
הערך המוסף של קיבוע זכויות בפרישה מדומה?
קיבוע זכויות הוא אחד הכלים החשובים ביותר בתוך פרישה מדומה.
הסיבה פשוטה. בפרישה מדומה אתם ממשיכים לקבל שכר. לכן לשאלה כמה מהקצבה שלכם יהיה פטור ממס יש השפעה ישירה על הנטו החודשי. רשות המסים קובעת שלשנת 2026 תקרת הקצבה המזכה היא 9,430 ש"ח, ושיעור הפטור המרבי הוא 57.5%. המשמעות היא פטור חודשי של עד 5,422 ש"ח, בכפוף לנתונים האישיים שלכם.
הערך המוסף של קיבוע זכויות בפרישה מדומה הוא שיפור הנטו ויצירת ודאות.
בלי תכנון נכון, השכר והפנסיה יכולים להגדיל את חבות המס שלכם. עם קיבוע זכויות נכון, חלק מהקצבה עשוי להיות פטור ממס, ולכן יותר כסף נשאר אצלכם. מדריך 161ד לשנת 2026 מסביר שהבקשה לקיבוע זכויות נועדה למצות באופן מרבי את הטבות המס בעת מימוש החיסכון הפנסיוני. דף השירות של רשות המסים קובע גם הוא שזהו הכלי לקבלת פטור ממס על הקצבה המזכה או על היוון קצבה מזכה.
קיבוע זכויות גם מונע טעויות יקרות.
המדריך הרשמי לשנת 2026 מסביר שמשיכות עבר של מענקי פרישה פטורים משפיעות על גובה הפטור. לכן בפרישה מדומה לא מספיק לדעת שיש פטור. צריך לדעת מהו הפטור האמיתי שלכם, אחרי בדיקת העבר, הנתונים האישיים, והמסמכים הרלוונטיים.
מה קורה עם ביטוח לאומי ומס בריאות בפרישה מדומה?
בפרישה מדומה יכולה להיות גם הטבה בדמי ביטוח לאומי ובדמי ביטוח בריאות.
טופס התביעה לקצבת אזרח ותיק לשנת 2026 מציין שמקבל קצבת אזרח ותיק פטור מניכוי דמי ביטוח לאומי ומניכוי ביטוח בריאות מהכנסותיו מעבודה כשכיר או מפנסיה. איגרת המעסיק לשנת 2026 מסבירה שכדי לעדכן את סיווג העובד כמקבל קצבת אזרח ותיק, צריך אישור ממוחשב מהביטוח הלאומי. בלי האישור הזה, המעסיק לא יפסיק את הניכוי.
צריך לזכור גם את הצד השני. דמי ביטוח בריאות עדיין מנוכים מקצבת אזרח ותיק עצמה. ביטוח לאומי מפרסם את שיעורי הניכוי למקבלי קצבאות, ולכן החיסכון נוצר בעיקר משום שלא מנכים את התשלום מההכנסה האחרת, שכר או פנסיה, ולא משום שאין דמי בריאות כלל.
מה חייבים לבדוק לפני שמתחילים פרישה מדומה?
לפני שמתחילים פרישה מדומה, צריך לבדוק חמש נקודות בסיסיות.
הראשונה, גיל הזכאות המדויק.
השנייה, גובה השכר.
השלישית, גובה קצבת הפנסיה.
הרביעית, הזכאות האפשרית לקצבת אזרח ותיק.
החמישית, גובה המס בפועל והפטור האפשרי על הקצבה.
כדאי להכין מראש:
תלושי שכר אחרונים
דוח פנסיה עדכני
אישור קצבה, אם כבר התחלתם לקבל
טפסי 161 וטפסי פרישה קודמים
מידע על משיכות פיצויים או היוונים מהעבר
אישור זכאות מביטוח לאומי, אם כבר קיים
אם אתם רוצים להתחיל את התהליך, ביטוח לאומי מאפשר להגיש תביעה לקצבת אזרח ותיק גם באופן מקוון, ורשות המסים מפרסמת מדריך ודף שירות מעודכן לקיבוע זכויות.
מתי כדאי לפנות לבדיקה מקצועית?
אל תתחילו פרישה מדומה בלי בדיקה מקצועית אם יש לכם מורכבות אמיתית.
זה נכון במיוחד אם השכר שלכם קרוב לתקרות של ביטוח לאומי, אם יש לכם יותר ממקור פנסיוני אחד, אם משכתם פיצויים בעבר, אם אתם שוקלים לדחות את קצבת אזרח ותיק לגיל 70, או אם אתם לא יודעים כמה מהקצבה שלכם באמת יהיה פטור ממס.
טעות קטנה בפרישה מדומה עלולה לצמצם את הנטו לאורך שנים. לכן בודקים לא רק זכאות. בודקים גם כדאיות, תזרים, ומס.
טבלה מסכמת, פרישה רגילה מול פרישה מדומה
| רכיב | המשך עבודה רגיל | פרישה מדומה, בכפוף לתנאים |
|---|---|---|
| שכר | ממשיך להיכנס | ממשיך להיכנס |
| קצבת פנסיה | בדרך כלל לא נמשכת עדיין | יכולה להתחיל להיכנס |
| קצבת אזרח ותיק | תלויה בגיל ובהכנסה | יכולה להיכנס אם יש זכאות |
| פטור ממס על הקצבה | לא מנוצל עדיין | יכול לשפר את הנטו |
| דמי ביטוח ובריאות על השכר | עשויים להמשיך להיגבות | עשויים להיפסק לאחר אישור |
| צורך בתכנון | בינוני | גבוה |
הערה: הטבלה מציגה עקרונות בלבד. התוצאה בפועל תלויה בשכר, בסוג הפנסיה, במצב המשפחתי, במשיכות עבר ובזכאות לביטוח לאומי.
שאלות ותשובות על פרישה מדומה
מה זה פרישה מדומה?
פרישה מדומה היא מצב שבו ממשיכים לעבוד, ובמקביל מתחילים לקבל קצבת פנסיה, ולעיתים גם קצבת אזרח ותיק.
האם אפשר לעשות פרישה מדומה ולהמשיך לעבוד כרגיל?
כן. זה לב המהלך. ממשיכים לקבל שכר, ובמקביל בודקים זכאות לקצבה, לפטורים ולהטבות.
האם פנסיה נחשבת במבחן ההכנסות של קצבת אזרח ותיק?
לא. ביטוח לאומי קובע שהכנסה מפנסיה אינה מובאת בחשבון במבחן ההכנסות לקצבת אזרח ותיק.
למה קיבוע זכויות חשוב בפרישה מדומה?
כי קיבוע זכויות קובע כמה מהקצבה שלכם יוכל ליהנות מפטור ממס. בפרישה מדומה זה חשוב במיוחד, כי אתם ממשיכים לקבל גם שכר.
האם פרישה מדומה תמיד משתלמת?
לא. היא יכולה להיות משתלמת מאוד, אבל היא תלויה בגובה השכר, בגובה הקצבה, בזכאות לקצבת אזרח ותיק, ובמשיכות עבר.
האם צריך אישור למעסיק?
כן. אם אתם מקבלים קצבת אזרח ותיק ורוצים שהמעסיק יעדכן את סיווגכם ויפסיק לנכות דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות, צריך להעביר לו אישור מתאים מהביטוח הלאומי.
לסיכום
פרישה מדומה יכולה להיות מהלך חכם מאוד.
היא מאפשרת לשלב בין עבודה, פנסיה, ולעיתים גם קצבת אזרח ותיק. כשהמהלך בנוי נכון, הוא יכול לשפר את ההכנסה החודשית ולחזק את הנטו. כשהוא נבנה בלי בדיקה, הוא עלול לפספס הטבות מס ולהקטין את התוצאה.
אילנית גנימה
הכל אודות קיבוע זכויות
מומחית בקביעת זכויות פנסיה, בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס, מספר רישיון 45633, תלווה אתכם לאורך כל התהליך ותבדוק האם פרישה מדומה באמת מתאימה לכם, וכמה היא יכולה לשפר את ההכנסה החודשית שלכם.
הצהרת אחריות משפטית
המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד. הוא אינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ השקעות. כל החלטה לגבי פרישה מדומה, התחלת קצבת פנסיה, בדיקת זכאות לקצבת אזרח ותיק, או בדיקת הפטור ממס על הקצבה, חייבת להתבסס על מסמכים אישיים, נתוני שכר, מוצרי פנסיה, ובדיקות עדכניות מול הגופים הרשמיים.
אילנית גנימה – משרד יעוץ מס לקבלת שרות קיבוע זכיות פנסיה מאילנית – לחץ כאן
