הצהרת הון

הצהרת הון מול מס הכנסה בליווי iG-TAX

הצהרת הון היא לא עוד טופס טכני. זו תמונת מצב מלאה של החיים הפיננסיים שלך ביום אחד מוגדר, נכסים, מזומנים, השקעות, התחייבויות, הלוואות ורמת חיים בפועל. רשות המסים משתמשת בהצהרת הון כדי לבדוק האם ההכנסות שדווחו לאורך השנים מתיישבות עם מה שיש בפועל על שמך.

אם קיבלת דרישה להצהרת הון, זו נקודת זמן רגישה. הצהרה מדויקת ומקצועית יכולה להגן עליך מביקורות, שומות מיותרות וחיובי מס מפתיעים. הצהרה חפוזה או חלקית עלולה לייצר בעיה עם פקיד השומה לשנים קדימה.

ב-iG-TAX, בהובלת אילנית גנימה, יועצת מס בכירה עם ניסיון של מעל 20 שנה במיסוי אישי, עצמאים ובעלי שליטה, תקבל ליווי מלא בהכנת הצהרת הון, מאבחון ראשוני עד הגשה מסודרת והתנהלות מול מס הכנסה.

השירות מתאים לעצמאים, שכירים, בעלי שליטה ומשפחות עם נכסים, שרוצים לעבור את תהליך הצהרת ההון בשקט, בביטחון ועם מינימום חשיפה מיותרת.

למה הצהרת הון כל כך חשובה?

הצהרת הון היא אחד מכלי הביקורת המרכזיים של רשות המסים. במסגרתה מס הכנסה בוחן:

• מה היה ברשותך ביום הקובע, נכסים, חסכונות, השקעות, רכבים, דירות, מזומן והתחייבויות

• האם הגידול בהון לאורך השנים מוסבר באמצעות ההכנסות שדווחו בדוחות השנתיים

• האם אין פער בין רמת החיים בפועל לבין הנתונים שהוגשו לרשות המסים

כאשר הצהרת הון אינה מלאה או לא מדויקת עלולים לקרות מצבים כמו:

• פתיחת בדיקת עומק לגבי מקורות הכסף

• קביעת שומות גבוהות, על בסיס הערכות ולא על בסיס נתונים

• דרישות מס רטרואקטיביות, קנסות וריביות

• העברת העניין למחלקות חקירה במקרים קיצוניים

מנגד, הצהרת הון שנבנתה נכון, מגובה במסמכים ומתואמת לדוחות שהוגשו בעבר, יוצרת תמונה ברורה ושקופה, ומקטינה משמעותית את הסיכון למחלוקות עם פקיד השומה.

למי מתאים שירות הצהרת הון ב-iG-TAX?

שירות הצהרת הון מתאים במיוחד למי שקיבל דרישה מרשות המסים או צופה דרישה בתקופה הקרובה:

• עצמאים עוסק פטור או עוסק מורשה שקיבלו דרישה ראשונה או שנייה להצהרת הון

• בעלי שליטה ובעלי מניות בחברות בעמ וחברות משפחתיות

• שכירים בכירים עם שכר גבוה או הכנסות נוספות, שכר דירה, שוק ההון, עסק צדדי

• מי שעבר שינוי משמעותי בפעילות העסקית, פתיחת עסק, הרחבה, שינוי מבנה התאגדות

• מי שקיבל ירושה, רכש כמה נכסים, ביצע השקעות הון משמעותיות או העלה רמת חיים

• מי שהגיש בעבר הצהרת הון וכעת נדרש להצהרת הון שנייה או שלישית להשוואת הון

• משפחות שמנהלות נכסים על שם בני משפחה שונים, ורוצות לוודא שהכול מתואם מול מס הכנסה

אם קיבלת מכתב הצהרת הון ואתה לא בטוח מה המשמעות שלו, עדיף לעצור לפני שמגיבים ולבנות אסטרטגיה נכונה עם ליווי מקצועי.

מה זו הצהרת הון ומה בודקים בה בפועל?

הצהרת הון היא דוח מרוכז שמציג למס הכנסה מה היה בבעלותך ביום קובע, לדוגמה:

• חשבונות בנק, יתרות, פיקדונות, חיסכונות, תיקי השקעות

• קרנות פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות, ביטוחי מנהלים, פוליסות חיסכון

• דירות מגורים, דירות להשקעה, נכסים מסחריים, מגרשים

• כלי רכב פרטיים ועסקיים, ציוד מקצועי, מטלטלין מהותיים

• השקעות בשוק ההון, מניות, קרנות, אגחים

• הלוואות שנתת או קיבלת, משכנתאות והתחייבויות אחרות

מס הכנסה משווה בין כמה הצהרות הון לאורך השנים ובודק:

• האם ההפרש בין ההון בתחילת התקופה לסופה תואם את ההכנסות בדוחות השנתיים

• האם יש גידול הון שלא מוסבר, לדוגמה קפיצה בנכסים בלי גידול מקביל בהכנסה המדווחת

• האם רמת החיים, רכבים, דירות, חופשות, תואמת את ההכנסה המדווחת

הצהרת הון לא מדויקת עלולה להתפרש כהצהרה כוזבת, גם אם לא הייתה כוונה, ולכן חשוב למלא אותה בצורה מסודרת, שקופה ומגובה במסמכים.

מתי רשות המסים דורשת הצהרת הון?

בדרך כלל תקבל דרישה להצהרת הון במקרים כמו:

• פתיחת תיק חדש כעוסק פטור או עוסק מורשה

• פתיחת חברה בע"מ או מעבר מפעילות כעצמאי לפעילות בחברה

• חלוף מספר שנים מהצהרת ההון הקודמת, לרוב כל חמש עד שבע שנים

• גידול ניכר בהיקף הפעילות העסקית או ההכנסות

• מידע חיצוני שהגיע למס הכנסה, רכישת נכס, פעילות בשוק ההון, ירושה, השקעות ועוד

דרישת הצהרת הון מגיעה עם מועד הגשה ברור. הזמן עד התאריך הזה נחוץ לאיסוף נתונים, קבלת אישורים מהבנקים והגופים הפיננסיים, התאמות ובדיקות. אין היגיון לחכות לרגע האחרון.

איך תהליך הצהרת הון עובד ב-iG-TAX?

1: פגישת אבחון והסבר

• נבחן את מכתב הדרישה שקיבלת מרשות המסים

• נוודא אם מדובר בהצהרת הון ראשונה או בהצהרת הון להשוואת הון

• נבדוק מה כבר מופיע על שמך במערכות מס הכנסה, ככל שניתן

• נמפה מראש נקודות שעלולות להיתפס כפער, למשל ירושה, כסף מזומן, חשבונות בחו״ל

2: איסוף נתונים ומסמכים

נבנה יחד רשימת מסמכים מותאמת, שיכולה לכלול:

• דפי חשבון בנק ויתרות ליום הקובע מכל הבנקים הרלוונטיים

• אישורים על חסכונות, פוליסות, קופות גמל, קרנות השתלמות, פנסיה ותוכניות חיסכון

• נסחי טאבו, אישורי זכויות, חוזי רכישה ומכירה של דירות ונכסים

• רישיונות רכב, אישורי חברות ליסינג או מימון

• אישורים על הלוואות ומשכנתאות, התחייבויות ותשלומים שוטפים

• מסמכים מהשנים הקודמות, דוחות מס, דוחות מעמ וביטוח לאומי, לפי הצורך

3: בניית תמונת ההון ליום הקובע

בשלב זה נבנה את הצהרת ההון בצורה מקצועית:

• סיווג נכון של נכסים פרטיים מול נכסים עסקיים

• התאמת שווי נכסים ליום הקובע בהתאם להנחיות רשות המסים

• בדיקת התאמה מול דוחות שנתיים, דוחות מעמ, תזרימי מזומנים ודוחות ביטוח לאומי

• זיהוי הסברים אפשריים לפערים, עוד לפני שמס הכנסה שואל עליהם

4: מילוי טופס הצהרת הון והגשה

• מילוי טופס הצהרת ההון הרשמי שקיבלת עם הדרישה

• בדיקה קפדנית של כל סעיף לפני הגשה

• הגשה לרשות המסים באופן מקוון או ידני ושמירת עותק מלא אצלך ובמשרד

5: ליווי מול פקיד השומה לאחר ההגשה

• מענה לפניות או שאלות המשך של פקיד השומה

• טיפול בהשוואת הון, אם נפתחה בדיקה בין כמה הצהרות

• ליווי מקצועי אם נפתח הליך שומה או ביקורת מעמיקה

במהלך כל התהליך הצהרת הון הופכת מכלי ביקורת מאיים לכלי מסודר, שקוף ומוסבר שנשען על נתונים מדויקים.

מסמכים וטפסים רלוונטיים בהצהרת הון

בהכנת הצהרת הון ייתכן שתידרש להיעזר או להצליב נתונים עם טפסים נוספים, לדוגמה:

• טפסי 106 משנים קודמות, פירוט הכנסות משכורת כשכיר

• טופס 1301 דוח שנתי ליחיד עצמאי או בעל שליטה

• טופס 135 דוח מקוצר לשכירים עם הכנסות נוספות, רלוונטי להשוואת הון

• אישורי ניכוי מס במקור מגופים פיננסיים

• דוחות על ניירות ערך, טפסי 867 מהבנקים ובתי ההשקעות

שירות הצהרת הון מתחבר לעיתים קרובות לשירותים משלימים כמו דוח שנתי לעוסק פטור, החזרי מס לשכירים ותיאום מס לשכירים ופנסיונרים. כך ניתן לבנות תמונה מיסויית מלאה ולמקסם זכויות.

למה לבצע הצהרת הון דווקא עם iG-TAX?

• ניסיון של מעל עשרים שנה במיסוי אישי, עצמאים, בעלי שליטה וחברות

• התמחות בעבודה מול רשות המסים, פקידי שומה ויחידות ביקורת

• ראייה כוללת של המצב, הצהרת הון, דוחות שנתיים, מעמ וביטוח לאומי באותו מקום

• עבודה יסודית, לא רק מילוי טופס, אלא בניית סיפור כלכלי ברור ומגובה

• ליווי אישי של אילנית גנימה, ללא העברת התיק לגורם אנונימי

• התמקדות בהפחתת חשיפה מיותרת ושמירה על שקט מול מס הכנסה

טעויות נפוצות בהצהרת הון שכדאי להימנע מהן

• התעלמות מחשבון בנק קטן בארץ או בחו״ל כי "שכחו ממנו"

• אי דיווח על רכב בשימוש משפחתי שרשום על שם בן משפחה אחר

• אי דיווח על הלוואות פרטיות, בין בני משפחה או חברים

• דיווח חלקי על נכסי נדלן או הערכה לא מדויקת של שווי נכסים

• חוסר התאמה בין הצהרת הון לדוחות שהוגשו אחרי או לפני ההצהרה

• מילוי הצהרת הון לבד, בלחץ זמן, בלי לוודא שכל המסמכים מגבים את הנתונים

כמעט כל טעות בהצהרת הון ניתנת למניעה מראש כאשר עובדים מסודר, עם ליווי מקצועי. תיקון בדיעבד מול פקיד השומה כבר הרבה פחות פשוט.

טבלה מסכמת, הצהרת הון במצבי חיים שונים

סיפורים לדוגמה  iG-TAX

יוסי, בעל עסק עצמאי בן 45

יוסי, עוסק מורשה בתחום השירותים, קיבל דרישה ראשונה להצהרת הון. במשך שנים ניהל כמה חשבונות בנק, תיק השקעות קטן, רכב פרטי שנקנה חלקית במימון משפחתי והלוואה שנתן לאחיו. הוא ניסה לבד למלא את טופס הצהרת הון, אך מהר מאוד הבין שהוא לא מצליח לחבר בין כל הנתונים.

ב-iG-TAX ביצענו מיפוי מלא של כל הנכסים וההתחייבויות, אספנו אישורים מכל הבנקים, תיעדנו את ההלוואה המשפחתית והצלבנו את הנתונים מול הדוחות השנתיים. הצהרת הון הוגשה בזמן, באופן מסודר ומגובה. פקיד השומה קיבל את ההצהרה בלי לפתוח בבדיקת עומק, ויוסי המשיך לנהל את העסק ברוגע.

מיכל, שכירה בכירה עם נכסים והשקעות

מיכל, בת 52, שכירה בכירה בחברת היי טק, מחזיקה שתי דירות, תיק השקעות גדול וקרנות פנסיה מכמה מקומות עבודה. היא קיבלה דרישה להצהרת הון שנייה לצורך השוואת הון, אחרי שהצהרת ההון הראשונה מולאה לפני כעשור.

מיכל פנתה ל-iG-TAX. בנינו עבורה הצהרת הון מעודכנת, כולל איסוף נתונים מכל הגופים הפיננסיים, בדיקת הצטברות ההון לעומת ההכנסות שהצהירה לאורך השנים והכנת הסברים לכל שינוי מהותי. כאשר פקיד השומה השווה בין שתי הצהרות הון, הייתה התאמה ברורה, וההליך הסתיים ללא שומות מפתיעות. מיכל קיבלה שקט לשנים קדימה.

שאלות ותשובות נפוצות על הצהרת הון

האם הצהרת הון מחייבת אותי לשלם מס מיידית?
הצהרת הון כשלעצמה לא יוצרת חיוב מס אוטומטי. היא כלי ביקורת שמאפשר למס הכנסה לבדוק אם הגידול בהון שלך מתאים להכנסות שהצהרת בדוחות. רק אם מתגלים פערים לא מוסברים, פקיד השומה יכול לפתוח בהליך שומה שיכול להוביל לחיוב מס נוסף.

אני שכיר בלבד, האם הגיוני שקיבלתי דרישה להצהרת הון?
כן, גם שכירים יכולים לקבל דרישה להצהרת הון. זה נפוץ אצל מי שמחזיקים כמה דירות, תיקי השקעות, הכנסות משכר דירה או פעילות בחברה משפחתית. מס הכנסה רוצה לוודא שההון שנצבר תואם את ההכנסות שדווחו לאורך השנים.

מה לעשות אם הצהרת הון ישנה שלי לא מדויקת?
לא מתקנים הצהרת הון לבד ובטח לא בלחץ זמן. כאשר הצהרת הון קודמת אינה מדויקת, צריך לבדוק מקצועית את שתי ההצהרות, את הדוחות השנתיים שביניהן ואת הנתונים שמופיעים ברשות המסים. לעיתים ניתן לבנות הסברים סבירים לפערים או לבצע התאמות מבוקרות, במקום להיכנס לעימות ישיר עם פקיד השומה.

תוך כמה זמן חייבים להגיש הצהרת הון למס הכנסה?
במכתב הדרישה להצהרת הון מצוין מועד הגשה ברור. בדרך כלל מדובר בטווח של שלושים עד תשעים ימים. מומלץ להתחיל מיד באיסוף נתונים, כי השגת מסמכים מהבנקים ומהגופים הפיננסיים לוקחת זמן, ולא כדאי להגיע ליום האחרון.

מה קורה אם אני מתעלם מדרישה להצהרת הון?
התעלמות מדרישת הצהרת הון עלולה לגרור קנסות, שומות לפי מיטב השפיטה ואף הליכים משפטיים במקרים קיצוניים. מבחינת מס הכנסה, אי הגשת הצהרת הון נתפסת כאי שיתוף פעולה. עדיף לטפל בדרישה בזמן, עם ליווי מקצועי, ולהיות בשליטה על התהליך.

האם אפשר להגיש הצהרת הון לבד או שחייבים יועץ מס?
אפשר להגיש הצהרת הון לבד, אך לא תמיד זה כדאי. הצהרת הון היא מסמך רגיש מאוד ומשפיע על היחסים שלך עם מס הכנסה לשנים רבות. ליווי של יועצת מס כמו אילנית גנימה, שמכירה את המערכת, את הטפסים ואת נקודת המבט של פקיד השומה, מפחית טעויות, מצמצם חשיפה מיותרת ומגדיל את הסיכוי שהצהרת ההון שלך תתקבל ללא מחלוקות.

סיכום, הצהרת הון שקטה ומגינה מתחילה בתכנון נכון

הצהרת הון היא לא הליך טכני בלבד. זו הזדמנות לסדר את התמונה הפיננסית שלך ולהציג לרשות המסים דוח מסודר, שקוף ומגובה במסמכים. כאשר מתייחסים ברצינות להצהרת הון, מפחיתים את הסיכון לשומות כבדות, לביקורות מעמיקות ולחוסר ודאות מיסויית.

המידע בעמוד זה אינו מהווה ייעוץ מס אישי או חוות דעת משפטית. כל הצהרת הון מחייבת בחינה פרטנית של הנתונים, הנכסים והדוחות שלך.

אני, אילנית גנימה ממשרד iG-TAX, מזמינה אותך להגיע לפגישת אבחון ולבחון יחד את מצבך. נבנה עבורך הצהרת הון מקצועית שתגן עליך מול מס הכנסה ותאפשר לך שקט וביטחון לשנים קדימה.

אל תחכה למועד האחרון. השאר פרטים כבר עכשיו, וניתן להצהרת ההון שלך את היחס המקצועי שהיא דורשת.