נכתב על ידי: אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, רישיון 45633
עודכן לאחרונה: מרץ 2026
המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מחליף בדיקה פרטנית מול תקנון הקרן, הדוח השנתי והמסמכים האישיים.
שלום לכם, אני אילנית גנימה. אם הגעתם לעמוד הזה, סביר שאתם רוצים להבין האם המשפחה זכאית לקצבת שארים מקרן פנסיה מקיפה חדשה. אתם כנראה רוצים גם לדעת מי נחשב שאר לפי התקנון, איך הקרן מחשבת את הקצבה, ואיך מגישים את התביעה נכון. קרן פנסיה חדשה מקיפה היא תוכנית חיסכון לקצבה, והיא כוללת גם כיסוי לנכות ולשארים. לכן במקרה פטירה הקרן לא בודקת רק כמה כסף נצבר. היא בודקת גם מה היה המעמד הביטוחי של המנוח, מהו המסלול שבחר, ומה קובע התקנון במועד האירוע.
מהי קצבת שארים בקרן פנסיה מקיפה חדשה
קצבת שארים היא קצבה חודשית שהקרן משלמת אחרי פטירת עמית או פנסיונר. המטרה שלה ברורה, להחליף חלק מההכנסה שאבדה למשפחה. בקרן פנסיה מקיפה חדשה הכיסוי הזה הוא חלק מהמוצר הפנסיוני עצמו. הוא יושב לצד החיסכון לגיל פרישה ולצד כיסוי לנכות.
הזכאות לקצבת שארים לא נקבעת לפי תחושת הצדק של המשפחה. היא גם לא נקבעת רק לפי צוואה. התקנון של הקרן קובע מי זכאי, מתי, ובאיזה היקף. לכן תמיד בודקים את נוסח התקנון שהיה בתוקף במועד האירוע המזכה.
מי נחשב שאר לפי תקנון הקרן
התקנון האחיד של קרנות פנסיה חדשות מגדיר שארים בצורה סגורה. הקבוצות העיקריות הן בן או בת זוג, יתום, הורה, ובמקרים מסוימים גם ילד עם מוגבלות או בן נבחר עם מוגבלות. לכן, גם אם מבחינה משפחתית ברור מי הקרובים של המנוח, רק מי שעונה להגדרות התקנון ייחשב שאר לצורך קצבת שארים.
בן או בת זוג
בן או בת זוג, כולל בני אותו מין, יכולים להיחשב שארים אם היו נשואים למנוח וגרו עמו. גם ידועים בציבור יכולים להיחשב שארים, אם הם עומדים בתנאי התקנון. בדרך כלל הקרן תבדוק מגורים משותפים במשך שנה רצופה לפני הפטירה, או קיומו של ילד משותף.
חשוב לדעת עוד משהו. בקרנות פנסיה חדשות מקיפות, עצם העובדה שהאלמנה או האלמן נישאו מחדש לא מבטלת אוטומטית את הקצבה. בתקנונים של קרנות חדשות מופיע שהזכאות לא מסתיימת בגלל נישואין מחדש.
יתום
יתום הוא בדרך כלל ילד של העמית שנפטר, שטרם מלאו לו 21 שנים. זו ההגדרה הבסיסית ברוב התקנונים של קרנות הפנסיה המקיפות החדשות.
ילד עם מוגבלות ובן נבחר עם מוגבלות
התקנון והבהרות רשות שוק ההון כוללים מסלולים מיוחדים לילד עם מוגבלות. במקרים מסוימים הקרן מכירה גם בבן נבחר עם מוגבלות, אם נרכש עבורו כיסוי מתאים מראש. הזכאות כאן אינה אוטומטית. הקרן בודקת את תנאי התקנון, את ההכרה הרפואית ואת מצב הכיסוי.
מה קורה עם ילד מעל גיל 21
ככלל, יתום זכאי לקצבת שארים עד גיל 21. יחד עם זאת, יש חריגים. אם מדובר בילד עם מוגבלות שעונה להגדרות התקנון, הזכאות עשויה להימשך גם אחרי גיל 21. לכן לא נכון להניח שכל ילד מעל גיל 21 מאבד מיד את הזכות. מצד שני, גם לא נכון להניח שכל ילד מעל גיל 21 נשאר זכאי. הקרן תבדוק כל מקרה לפי התקנון והמסמכים.
הורה
במקרים מסוימים גם הורה יכול להיחשב שאר. הזכאות שלו מצומצמת יותר. הקרן תדרוש בדרך כלל הוכחת תלות כלכלית והוכחה שההורה אינו יכול לכלכל את עצמו.
מתי קיימת זכאות לקצבת שארים
כדי שהקרן תשלם קצבת שארים, לא מספיק שמישהו ייחשב שאר. הקרן בודקת גם את מצב החשבון של המנוח, את הכיסוי הביטוחי, ואת תנאי האכשרה. אם המנוח היה עמית פעיל, או אם הכיסוי שלו נשמר בתקופת ארכה מוכרת, הסיכוי לקצבת שארים ביטוחית גבוה יותר. אם הכיסוי פקע, התוצאה יכולה להשתנות מאוד.
במילים פשוטות, הקרן שואלת שתי שאלות. מי נחשב שאר. והאם במועד הפטירה היה כיסוי ביטוחי תקף. בלי תשובה חיובית לשתי השאלות, המשפחה עלולה לקבל פחות ממה שציפתה, או מסלול תשלום שונה.
איך מחושבת קצבת השארים
הקרן מחשבת את קצבת השארים לפי השכר הקובע, לפי מסלול הביטוח, ולפי מבנה המשפחה במועד הפטירה. היא לא משתמשת בנוסחה אחת לכל המקרים. לכן אי אפשר להסתמך על כלל אצבע בלבד. צריך לפתוח את הדוח השנתי, לבדוק את המסלול, ולקרוא את התקנון של הקרן.
במדריך הפנסיוני של נציבות שירות המדינה לשנת 2026 מופיעים טווחי כיסוי אופייניים בקרן פנסיה צוברת. למשל, אלמן או אלמנה, 60% עד 30%. יתום, 30% עד 20%. הורה, 10%. ילד עם מוגבלות, 40%. אלה טווחים כלליים. הם מסבירים את המנגנון, אבל לא מחליפים בדיקה של המסלול האישי שלכם.
משך התשלום תלוי בזהות השאיר. בן או בת זוג זכאים בדרך כלל לקצבה שוטפת. יתום זכאי בדרך כלל עד גיל 21. ילד עם מוגבלות עשוי להיות זכאי לתקופה ארוכה יותר, ולעיתים לכל החיים, אם הוא עומד בתנאי התקנון.
מה ההבדל בין קרן פנסיה מקיפה חדשה לקרן פנסיה ותיקה
קרן פנסיה מקיפה חדשה פועלת במבנה ביטוחי ואקטוארי שונה מזה של קרן ותיקה. בקרן חדשה קצבת השארים קשורה לשכר קובע, למסלול ביטוח, ולמנגנון האיזון של הקרן. בקרן ותיקה חלים תקנונים אחרים, כללי זכאות אחרים, ולעיתים גם מנגנונים ישנים יותר של זכויות. לכן לא נכון להעתיק כלל מקרן ותיקה אל קרן חדשה.
המשמעות המעשית פשוטה. אם הנושא שלכם הוא קצבת שארים בקרן פנסיה מקיפה חדשה, בדקו רק את התקנון והמסלול של הקרן החדשה. אל תבנו על מידע ששייך לקרן ותיקה.
מה ההבדל בין עמית פעיל לעמית לא פעיל
עמית פעיל הוא עמית שיש עבורו הפקדות, או שקרן הפנסיה עדיין שומרת עבורו כיסוי ביטוחי בתקופה המותרת. אצל עמית כזה יש בדרך כלל כיסוי שארים ביטוחי. לכן הקרן יכולה לחשב קצבה לפי השכר המבוטח ולפי המסלול הביטוחי.
עמית לא פעיל הוא מצב אחר. אם ההפקדות נפסקו והכיסוי הביטוחי כבר פקע, הקרן עשויה לחשב את הזכאות רק לפי היתרה שנצברה בקופה ובהתאם לתקנון. זהו הבדל מהותי. הוא יכול לשנות מאוד את גובה התשלום למשפחה.
ארכת ביטוח וריסק זמני
כאשר עמית מפסיק לעבוד וההפקדות נפסקות, הכיסוי הביטוחי לא תמיד נעלם מיד. התקנון האחיד כולל מנגנון של ארכת ביטוח. בחלק מהמסמכים נקבע כי התקופה המרבית לרכישת ביטוח נכות או שארים לא תעלה על 24 חודשים רצופים. התקופה הזאת כוללת גם 5 חודשי ריסק זמני אוטומטי.
לכן, אם הייתה הפסקת הפקדות, צריך לבדוק את מועד הפטירה ביחס לתקופת הארכה. אל תניחו שהכיסוי נשמר. אל תניחו גם שהוא פקע. פתחו את הדוחות ופנו לקרן.
מתי הקצבה לא תשולם או תוגבל
בקרנות פנסיה חדשות יש תקופת אכשרה של 60 חודשים רצופים לאחר ההצטרפות או לאחר חידוש המעמד כעמית מבוטח. אם הפטירה נבעה ממצב רפואי קודם במהלך תקופת האכשרה, הקרן עשויה שלא לשלם קצבת שארים ביטוחית מלאה. בנוסף, התקנון מאפשר להחריג מראש מצבים רפואיים מסוימים.
צריך לזכור גם את מגבלת הזמן להגשת התביעה. בתקנונים של קרנות פנסיה חדשות מופיעה מגבלת 7 שנים ממועד האירוע המזכה להגשת תביעת שארים. לכן, כאשר יש פטירה, לא מחכים. פונים מיד לקרן ופותחים תביעה מסודרת.
איך מגישים תביעה לקצבת שארים בקרן פנסיה מקיפה חדשה
כדי לקבל קצבת שארים מקרן פנסיה מקיפה חדשה, מגישים תביעה לחברה המנהלת של הקרן. התקנון של קרנות חדשות קובע שהשאיר צריך להגיש תביעה, והחברה המנהלת רשאית לדרוש מסמכים ואסמכתאות לצורך בירור הזכאות. ברוב הקרנות התהליך מתחיל בהודעה על הפטירה ובהורדת טופס תביעת שארים מאתר הקרן.
ברוב המקרים תצטרכו לצרף תעודת פטירה, צילום תעודות זהות, אישור ניהול חשבון בנק, ומסמכים שמוכיחים את מעמד השאיר. לדוגמה, תעודת נישואין, פסק דין הצהרתי לידועים בציבור, או מסמכים רפואיים ומסמכי ביטוח לאומי כשמדובר בילד עם מוגבלות. הקרן גם תבדוק אם המנוח היה עמית פעיל, ואם חלה תקופת אכשרה או החרגה רפואית.
אם הקרן מאשרת את הזכאות, היא מתחילה לשלם את הקצבה לפי הוראות התקנון. בתקנון האחיד נקבע שהפנסיה הראשונה לשאיר תשולם מהיום הראשון של החודש העוקב למועד אישור הזכאות.
מה קורה אם אין שארים
אם אין שארים לפי התקנון, הקרן בדרך כלל לא תשלם קצבת שארים חודשית. בשלב הזה היא תבדוק האם קיימים מוטבים, או האם קיימים הסדרים אחרים שהעמית קבע. במקרים מסוימים עוברים למסלול של סכום חד פעמי או של יתרה צבורה, לפי התקנון.
כאשר אין שארים, הקרן בודקת את המוטבים שקבע העמית. אם קיימים מוטבים, הם עשויים לקבל את הכספים בהתאם למסלול ולתקנון. אם אין מוטבים, הקרן תעבור בדרך כלל למסלול של יורשים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה.
מה ההבדל בין שארים מוטבים ויורשים?
שאיר הוא מי שעונה להגדרה שבתקנון הקרן. מוטב הוא מי שהעמית ביקש שיקבל כסף במצבים שבהם אין שארים זכאים, או במסלולים מסוימים של סכום חד פעמי. יורש הוא מי שזכאי לפי צו ירושה או צו קיום צוואה. ההבחנה הזו חשובה מאוד. היא קובעת אם המשפחה תקבל קצבה חודשית, סכום חד פעמי, או תוצאה אחרת.
לכן אל תסתמכו רק על טופס מוטבים, ואל תסתמכו רק על צוואה. בדקו גם את סטטוס המשפחה וגם את התקנון של הקרן.
מה חשוב לדעת על גרושים וחלוקת חיסכון פנסיוני
אם נרשם בקרן פסק דין לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, חייבים לבדוק איך הרישום הזה משפיע על הזכויות העתידיות. החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו יוצר מנגנון שבו חלק מהזכויות מוסדר מול הגוף המשלם. לכן, במשפחות בפרק ב', ובמקרים של גירושים קודמים, אסור להניח שחלוקת קצבת השארים תהיה פשוטה או אוטומטית.
במקרים כאלה בודקים את פסק הדין, את הרישום בפועל בקרן, ואת הדרך שבה הקרן מיישמת את ההסדר. זה נושא שדורש בדיקה פרטנית.
מיסוי קצבת שארים ב, 2026
מיסוי קצבת שארים מבלבל הרבה משפחות. לפי המדריך הידידותי למדרגות המס של משרד האוצר, קצבת שאר אחת שמתחת לתקרה המזכה של 9,430 ש"ח בשנת 2026 לא נחשבת כהכנסה נוספת לעניין תיאום מס, כל עוד משולמת קצבת שאר אחת בלבד. אם משולמות שתי קצבאות שאר, צריך לבצע תיאום מס בלי קשר לגובה הקצבאות.
לכן לא נכון להניח שקצבת שארים תמיד פטורה. לא נכון גם להניח שהיא תמיד חייבת. בדקו כמה קצבאות משולמות, מה גובהן, והאם למקבל הקצבה יש הכנסות נוספות.
ויתור על כיסוי שארים לרווקים ולרווקות
עמית מבוטח ללא שארים, למעט שאיר שהוא הורה, רשאי לוותר על כיסוי ביטוחי לשאירים. היתרון ברור, יותר כסף הולך לחיסכון. הסיכון גם ברור, הוויתור לא נשאר פתוח ללא הגבלה. התקנון קובע שתקופת הוויתור היא 24 חודשים בלבד. אחר כך הכיסוי מתחדש אם לא הוגשה בקשה חדשה.
לכן, מי שביטל כיסוי שארים לפני כמה שנים חייב לבדוק אם הוויתור עדיין בתוקף. אם נישאתם, הפכתם לידועים בציבור, או נולד ילד, עדכנו מיד את הקרן.
רשימת בדיקה חשובה למבוטח ולמשפחה
כדי לוודא שהמשפחה מוגנת, עברו על הנקודות האלה:
ודאו מהו מעמד החשבון, פעיל, בתקופת ארכת ביטוח, או לא פעיל.
בדקו מהו מסלול הביטוח בקרן. הוא משפיע על שיעור הקצבה.
ודאו שהקרן מכירה במבנה המשפחתי העדכני, במיוחד במקרה של ידועים בציבור או ילד עם מוגבלות.
בדקו אם קיים ויתור על כיסוי שארים, ואם כן, האם חלפו 24 חודשים.
אם יש פסק דין לחלוקת חיסכון פנסיוני, בדקו מה בדיוק נרשם בקרן.
במקרה פטירה, פתחו תביעה מיד. בביטוח לאומי מומלץ להגיש תביעת שאירים בתוך 12 חודשים. אם מגישים באיחור, ביטוח לאומי ישלם רטרואקטיבית עד 12 חודשים בלבד.
שאלות ותשובות
האם קצבת שארים נקבעת לפי צוואה?
לא. התקנון קובע קודם מי נחשב שאר. רק אם אין שארים זכאים, הקרן בודקת מוטבים או הסדרים אחרים.
האם ידועים בציבור יכולים להיות זכאים לקצבת שארים?
כן. הקרן תבדוק אם הם עומדים בתנאי התקנון, בדרך כלל מגורים משותפים במשך שנה רצופה לפני הפטירה, או ילד משותף.
האם ילד עם מוגבלות יכול לקבל קצבה גם אחרי גיל 21?
כן, במקרים מסוימים. הקרן בודקת את תנאי התקנון, את סוג המוגבלות, ואת מסמכי ההכרה הרלוונטיים.
האם חייבים שהמנוח יהיה עמית פעיל?
כדי לקבל קצבת שארים ביטוחית מלאה, חשוב מאוד שהיה כיסוי ביטוחי בתוקף. אם הכיסוי פקע, הקרן עשויה להתבסס רק על היתרה הצבורה ובהתאם לתקנון.
כמה זמן יש להגיש תביעה?
כדאי להגיש מיד. בביטוח לאומי מומלץ להגיש תביעת שאירים בתוך 12 חודשים. בקרן פנסיה חדשה התקנון עשוי להגביל את חלון התביעה ל, 7 שנים ממועד האירוע המזכה.
האם אפשר לוותר על כיסוי שארים אם אני רווק או רווקה?
כן. אבל הוויתור תקף ל, 24 חודשים בלבד. אחר כך צריך לחדש אותו.
האם קצבת שארים תמיד פטורה ממס?
לא תמיד. קצבת שאר אחת שמתחת ל, 9,430 ש"ח בשנת 2026 לא נחשבת להכנסה נוספת לעניין תיאום מס, אבל אם משולמות שתי קצבאות שאר, צריך תיאום מס.
לסיכום
מדריך קצבת שארים קרן פנסיה מקיפה חדשה חייב להתחיל בתקנון. מי נחשב שאר, האם הכיסוי היה בתוקף, מהו מסלול הביטוח, האם הייתה תקופת אכשרה, והאם קיימים מוטבים או פסקי דין של חלוקת חיסכון פנסיוני, כל אלה משנים את התוצאה.
לפני שאתם מסיקים מסקנות, פתחו את הדוח השנתי, בדקו את תקנון הקרן, ורכזו את כל המסמכים. זה נכון למבוטח בעודו בחיים. זה נכון עוד יותר למשפחה אחרי פטירה.
אם אתם רוצים לבדוק האם המשפחה מוגנת נכון, האם הדוח השנתי משקף את המצב האמיתי, או איך נכון לפעול במקרה פטירה, זה בדיוק השלב שבו בדיקה מסודרת חוסכת טעויות.
אילנית גנימה, הכל אודות קיבוע זכויות, תלווה אתכם בבדיקה מסודרת של המצב הביטוחי, המסמכים והזכויות, כדי שתדעו מה באמת מגיע לכם ולמשפחה.
הצהרת אחריות משפטית
המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני, ייעוץ משפטי או תחליף לבדיקה פרטנית. הזכאות לקצבת שארים, תנאי הכיסוי, אופן החישוב והמיסוי בפועל נקבעים לפי הדין, תקנון הקרן והנתונים האישיים של כל מקרה. לפני קבלת החלטה או הגשת תביעה, יש לבצע בדיקה מקצועית ועדכנית.
אילנית גנימה – משרד יעוץ מס לקבלת שרות קיבוע זכיות פנסיה מאילנית – לחץ כאן
