קיבוע זכויות פנסיה

הליך קיבוע זכויות פנסיה הוא המפתח הבלעדי שלכם להפעלת הפטור ממס על הפנסיה והון הפרישה. אני מלווה אתכם בצעד החד-פעמי והקריטי הזה מול רשות המסים, כדי להבטיח ניצול מדויק של הטבות המס ומניעת טעויות שעולות ביוקר לכל החיים.

מהו קיבוע זכויות פנסיה, ולמה הוא ההחלטה הפיננסית החשובה ביותר?

קיבוע זכויות פנסיה הוא הליך רשמי הנעשה פעם אחת בחיים מול פקיד השומה, שמטרתו לקבוע באופן בלתי הפיך את גובה הפטור ממס הכנסה שיגיע לכם על הקצבה החודשית ועל משיכת הון (היוון) מקופות פנסיוניות.3 אי-ביצוע הליך זה, המעוגן בסעיף 9א לפקודת מס הכנסה, מוביל לניכוי מס אוטומטי ומיותר על הקצבה שלכם.

מיפוי זכויות וקצבאות: איסוף ומיפוי מדויק של כל הזכויות והקצבאות מכל הגופים המוסדיים.
תכנון חלוקת הפטור: חלוקת סל הפטור המצטבר (הליניארי) בין קצבה חודשית להון נזיל.
הכנת והגשת טופס 161ד: טיפול מלא ומומחה בטופס הנדרש להפעלת קיבוע זכויות פנסיה מול רשות המסים.
ליווי עד אישור סופי: ליווי עד קבלת אישור הקיבוע זכויות והתאמת ניכוי המס בתלוש הקצבה.

כמה שווה הפטור של קיבוע זכויות פנסיה ומה הפוטנציאל לחיסכון?

הפוטנציאל לחיסכון במס באמצעות קיבוע זכויות פנסיה יכול להגיע ליותר ממיליון שקלים לאורך תקופת הפרישה. הפטור מתעדכן בהדרגה ויכול לשמש בשתי דרכים משלימות:

פטור חודשי: נכון לשנת 2025, ניתן לקבל פטור ממס על כ-5,375 ₪ מהפנסיה בכל חודש.
הון נזיל פטור: משיכת סכום חד-פעמי גדול (היוון קצבה) מקופות קצבתיות בפטור מלא ממס.

שנת המס	תקרת סכום הפטור המצטבר (₪)	השלכה תכנונית
2024	882,648	הפטור הקיים לקיבוע זכויות
2028	1,137,258	התקרה המרבית שתנוצל בתכנון אסטרטגי של קיבוע זכויות פנסיה

מהן 3 הטעויות הנפוצות ביותר שאנשים עושים בטופס 161ד?

הטעות הנפוצה	המשמעות הכלכלית	הפתרון המקצועי שלי
אי-ביצוע קיבוע זכויות פנסיה	גורם לניכוי מס גבוה מהקצבה עד להסדרה.	הבטחת הגשת טופס 161ד בזמן, והפעלת הפטור מוקדם ככל האפשר.
בחירה לא מאוזנת בין פטור הוני לפטור חודשי	הקצאה אוטומטית: כל הפטור מוקצה לקצבה גם אם אין צורך, ומבזבז את האפשרות להיוון עתידי פטור ממס.	סימולציות מקיפות המשוות את ערך ההיוון מול הפסד הפטור החודשי
דיווח חלקי על פיצויים מן העבר	דיווח לא נכון על פיצויים מן העבר עלול לקזז ולפגוע בפטור העתידי על הפנסיה.	בדיקת כלל כספי הפיצויים והפרדה בין פטורים שונים, בהתאם לסעיף 9(7א).

דוגמאות מעשיות: איך קיבוע זכויות פנסיה חוסך לכם כסף?

מקרה 1: פורשת שקיבלה קצבה עם ניכוי יתר (נטו נמוך)

מצב: קצבה הוחלה ללא קיבוע זכויות פנסיה ונוכה מס גבוה מדי (ברירת מחדל).
ביצוע: הכנת טופס 161ד והעברת אישור למשלם הקצבה, התאמת ניכוי מס.
תוצאה: ירידה ניכרת בניכוי המס, שמירה על פטור חודשי בהתאם לכללים ובחינת החזר מס רטרואקטיבי.

מקרה 2: צורך בהון נזיל לצד קצבה

מצב: פורשת שצריכה הון נזיל מיידי לצד שמירה על קצבה חודשית יציבה.
ביצוע: תכנון חלוקת פטור אופטימלי בין קצבה להיוון במסגרת קיבוע זכויות פנסיה, תוך שריון פטורים.
תוצאה: קבלת הון מיידי ופטור ממס לצד קצבה יציבה, וניצול מיטבי של הפטור החודשי הנותר.

איך אני מלווה אתכם בתהליך קיבוע זכויות פנסיה?

הליך קיבוע זכויות פנסיה הוא החלטה של פעם בחיים ששווה לכם הון. אל תסמכו על המזל או על טופס מסובך תנו לי לעשות את זה נכון עבורכם.

ניתוח מקצועי: נבחן את כל המסמכים ונעשה עבורכם סימולציה מדויקת של החיסכון.
אסטרטגיה מנצחת: נבחר יחד אתכם את הדרך המשתלמת ביותר: כמה פטור חודשי וכמה הון נזיל בהתאם לצרכים האישיים שלכם.
אפס טרחה: אנחנו ממלאים ומגישים את כל הטפסים למס הכנסה במקומכם ועוקבים עד לקבלת האישור הרשמי.