קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס

קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס

כך תשמרו על הפטור ממס ותבטיחו את הקצבה לכל החיים

נעים להכיר, אני אילנית גנימה, יועצת מס בכירה מוסמכת. השירות שלי בקיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס נועד לוודא שהפטור לפי סעיף 9א מופעל אצלכם נכון, שהניכוי בקצבה אינו נגבה ביתר כברירת מחדל, ושאתם נהנים מוודאות פיננסית לשנים קדימה. קיבוע זכויות הוא החלטה של פעם בחיים, ולכן אני מנהלת עבורכם תהליך מדויק שמבוסס על מספרים, נהלים והטמעה מלאה אצל הגוף המשלם.

הגעתם לשלב שבו מתחילים ליהנות מפירות השירות, וזה בדיוק הזמן לפעול חכם. אני ממפה את הזכויות שלכם, מריצה סימולציות שמרניות, מגישה טופס 161ד לרשות המסים ומעדכנת את משלם הקצבה עד ליישום בפועל. כך תשמרו על הפטור החודשי המגיע לכם, תמנעו ניכוי יתר, ותבטיחו קצבה נטו גבוהה ויציבה לאורך כל תקופת הפרישה.

למה קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס הוא קריטי דווקא לכם

ללא קיבוע זכויות, משלם הקצבה מחויב לנכות מס לפי הכללים שנקבעו לשנה, ולעיתים ייווצר ניכוי יתר עד שתתקבל ותוטמע החלטת הקיבוע. בשנת 2025 הפטור המרבי על קצבה מזכה הוא כ 5,375 ש״ח לחודש, ולכן דחייה או טעות בקיבוע מתורגמות ישירות לפחות נטו בכל חודש. אני מוודאת שהאישור מאושר ברשות המסים ומועבר למשלם הקצבה בזמן כדי שהפטור ייושם בפועל.

למי השירות מתאים

• שוטרים וסוהרים שיצאו לפרישה מוקדמת ומקבלים קצבה תקציבית.

• מי שמתקרבים לגיל הזכאות ומתכוונים לבצע קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס בזמן.

• מי שביצעו בעבר היוון קצבה ורוצים להבין אם ההיוון מוגן או מקזז פטור חודשי.

• מי שמקבלים יותר ממשלם קצבה אחד וצריכים תיאום מלא כדי למנוע כפל מס.

למה חובה לבצע קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס?

בלי קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס מול רשות המסים, משלם הקצבה (לרוב הגוף הציבורי) ינכה מס לפי ברירת מחדל גבוהה, ועלול להיווצר ניכוי יתר משמעותי. קיבוע זכויות נכון קובע כיצד יופעל הפטור על קצבה מזכה, מונע בזבוז של הפטור הליניארי, ומאפשר חלוקה חכמה בין פטור חודשי לבין היוון קצבה.

• הפסד כספי: הפטור החודשי המרבי לשנת 2025 עומד על 5,375 ש"ח. הפסד של פטור זה מצטבר למאות אלפי שקלים לאורך תקופת הפנסיה.
• החלטה בלתי הפיכה: טופס 161ד הוא בלתי הפיך. טעות בניצול פטורים על מענקים בפרישה המוקדמת תקזז ותפגע בפטור החודשי שלכם לנצח, בשל נוסחת הקיזוז המורכבת בחוק.

המרכיבים הייחודיים הדורשים מומחיות בקיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס

המומחיות הנדרשת עבור פורשי מערכת הביטחון היא בניהול שלבים מיסויים שהתרחשו שנים רבות לפני גיל הזכאות הכללי (67).

• פרישה מוקדמת והפער המיסוי: פורשים רבים עשויים לפרוש לגמלאות כבר בגיל מוקדם המומחיות הנדרשת היא לתכנן את ניצול מענקי הפרישה (פיצויים, מענק מחלה, פדיון חופשה) במועד הפרישה המוקדמת, תוך חישוב מדויק של הקיזוז שייווצר בפטור החודשי העתידי, כיוון שהחלטת הקיבוע הסופית מתבצעת רק בגיל הזכאות.
• היוון קצבה והגנת סעיף 71: אני בוחנת את היוון קצבה שבוצע בעבר ופוטנציאל להיוון עתידי. היוון קצבה שבוצע במסגרת הגנת סעיף 71  (במיוחד בפרישה מוקדמת) אינו פוגע בפטור החודשי העתידי, זהו יתרון מיסויי עצום לפורשי מערכת הביטחון. אני דואגת שהיוון שבוצע בעבר הוכר כ"הוגן" ומחשבת את הקיזוז רק אם נגרם נזק.
• רכיבי שכר ופנסיה תקציבית: אני מנתחת את רכיבי השכר בבסיס הפנסיה התקציבית. יש לבדוק אילו רכיבים אינם נכללים ב"משכורת הקובעת" (כגון החזר הוצאות או תוספת פעילות) וכיצד הם ממוסים במעמד הפרישה, כדי שלא יפגעו בקיבוע זכויות העתידי.

פורשים מוקדם, והיוון שבוצע בעבר

• פרישה מוקדמת: מענקים פטורים שנוצלו בפרישה מוקדמת נרשמים ומקוזזים בקיבוע העתידי אם לא תכננו נכון. אני בונה אסטרטגיה לשימור הפטור החודשי לטווח ארוך.

• היוון בעבר: אם ההיוון בוצע תחת ההוראה המיוחדת, הוא לא מקטין את הפטור החודשי, כל עוד אינו נוגע לקצבה המגיעה לאחר גיל הזכאות. אם ההיוון לא מוגן, נחשב את הקיזוז ונפחית נזק בתכנון הקיבוע.

שאלות ותשובות קצרות

מה זה קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס
הליך מול רשות המסים שמגדיר איך יופעל הפטור לפי סעיף 9א על הקצבה, ואיך יטופל היוון קצבה אם יש, כדי שהמשלם ינכה מס נכון בפועל.

מתי נכון לבצע קיבוע
בסמוך לתחילת הקצבה או בהגעה לגיל הזכאות. כך נמנעים מניכוי יתר ומבטיחים יישום בזמן.

ביצעתי היוון בעבר. זה פוגע בפטור החודשי
תלוי בסוג ההיוון. יש הגנה מיוחדת של החוק לפורשי הביטחון, שלפיה ההיוון לא מקטין את הפטור החודשי אם אינו על קצבה לאחר גיל הזכאות. נבדוק ונחשב.

מה ההבדל בין 161ד לקבלת הפטור הנוסף בטופס 161ח או 161י
161ד מאפשר תכנון וחלוקה בין קצבה להיוון. 161ח ו 161י מיועדים למקבלי קצבה יחידה ומאפשרים פטור נוסף פשוט יותר אך פחות גמיש תכנונית.

מה גובה הפטור ב 2025
התקרה החודשית לקצבה מזכה בפטור עומדת על כ 5,375 ש״ח, לפי הנחיות רשות המסים למשלמי קצבאות.

אפשר לשנות קיבוע אחרי שאושר
יש חלונות וכללים מצומצמים. לכן חשוב לבצע סימולציות מדויקות לפני ההגשה.

מה כולל שירות קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס?

• מיפוי מלא של הזכויות והמסמכים
  ריכוז טפסי 161 ו 161א מהעבר, אישורי מענקים, פירוט היוונים, ותלושי קצבה. אני בודקת שכל נתון שישפיע על קיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס תועד כראוי כדי למנוע קיזוזים מיותרים.

• סימולציות פטור חודשי מול הון
  חישובי תרחישים על פי תקרות ושיעורי פטור עדכניים, כולל השפעת מענקים פטורים שנוצלו בעבר, והערכת כדאיות דחיית הקיבוע בשנים בהן שיעור הפטור גדל עד 2028.

• ולידציה של היוון קצבה מן העבר
  בדיקה אם ההיוון נעשה במסגרת ההגנה הייחודית, שאז אינו מקטין את הפטור החודשי העתידי, לעומת היוון שמחייב קיזוז לפי החוק.

• הכנת והגשת טופס 161ד
  מילוי והגשה מסודרת של 161ד, כולל נספחים, ואישור תיאום מול המשלם עד הטמעה בתלוש.

• עדכון אצל משלם הקצבה ובקרת יישום
  העברת האישור, בדיקת תלוש ראשון לאחר הקיבוע, וטיפול בתיקוני ניכוי אם נדרש לפי הנחיות העדכון 2025.

טעויות נפוצות בקיבוע זכויות לשוטרים ושב״ס ואיך להימנע מהן

דוגמאות קצרות

מחיר השרות

העלות נגזרת ממורכבות המקרה ותכולת הליווי. בפגישת האבחון אציג תכנית עבודה ולוחות זמנים. ברוב המקרים תכנון קיבוע זכויות פנסיה מדויק חוסך מס מצטבר העולה על העלות.

כל פנייה חסויה ומטופלת בשקיפות מלאה. אציג תרחישים מספריים והמלצה מעשית. אם לא ייראה יתרון כלכלי ברור, אמליץ לעצור.