החזר מס חינוך מיוחד

החזר מס חינוך מיוחד וילד נטול יכולת, נקודות זיכוי ששוות אלפי שקלים

גידול ילד עם צרכים מיוחדים או לקויות למידה מורכבות הוא אתגר יומיומי הדורש תעצומות נפש ומשאבים כלכליים רבים. טיפולים, אבחונים, עזרים לימודיים ותמיכה רגשית עולים כסף רב למשפחה. מדינת ישראל מכירה בנטל הכלכלי הזה. לכן היא מעניקה להורים לילדים במסגרות החינוך המיוחד או לילדים המוגדרים כנטולי יכולת הטבת מס משמעותית. ההטבה ניתנת בדמות שתי נקודות זיכוי שנתיות במס הכנסה. הבעיה היא שהורים רבים כלל לא מודעים לזכאותם לקבל החזר מס חינוך מיוחד או חוששים מהבירוקרטיה. במשרד iG-TAX, בניהולה של יועצת המס אילנית גנימה, אנחנו כאן כדי להקל עליכם. אנחנו נטפל בניירת מול רשות המסים ונדאג שתקבלו את הכסף שמגיע לכם בדין.

למה מגיע לכם החזר מס חינוך מיוחד?

פקודת מס הכנסה בסעיף 45 מעניקה שתי נקודות זיכוי להורה לילד עם מוגבלות. שוויה של כל נקודת זיכוי הוא כאלפיים ותשע מאות שקלים בשנה. המשמעות היא תוספת נטו של כחמשת אלפים ושמונה מאות שקלים לשנה למשפחה. אם לא דרשתם את ההטבה הזו בתלוש השכר השוטף דרך המעסיק, הכסף הצטבר לזכותכם בקופת המדינה. עבור בדיקה רטרואקטיבית של שש שנים, מדובר בסכום שיכול להגיע לכשלושים וחמישה אלף שקלים לפני תוספת ריבית והצמדה. ביצוע בדיקת החזר מס חינוך מיוחד היא הדרך הבטוחה לקבל את הכסף הזה חזרה.

למי השירות מיועד?

ההגדרה בחוק רחבה וכוללת מספר קריטריונים לזכאות. אם אחד מהם מתקיים אתם זכאים להטבה:

• מסגרת חינוך מיוחד: ילדים הלומדים בגן חינוך מיוחד, בבית ספר לחינוך מיוחד או בכיתה לחינוך מיוחד בבית ספר רגיל.

• מסלול שילוב: ילדים הזכאים לסל שילוב ועברו ועדת זכאות ואפיון שקבעה להם אפיון של לקות משמעותית. שימו לב כי לקות למידה רגילה או הפרעת קשב לרוב אינן מזכות אלא אם הילד לומד במסגרת לחינוך מיוחד.

• קצבת נכות: הורים לילדים המקבלים גמלת ילד נכה מהמוסד לביטוח לאומי.

• אבחנה רפואית: ילדים שאובחנו על ידי רופא מומחה כסובלים משיתוק, עיוורון או פיגור התפתחותי חמור גם אם אינם בחינוך מיוחד.

איך התהליך עובד ב-iG-TAX?

אנו מטפלים בבקשה ברגישות ובמקצועיות רבה:

1. בדיקת זכאות ראשונית: אנו בודקים את המסמכים שבידיכם כגון החלטת ועדה או אישור רפואי כדי לוודא עמידה בתנאי החוק.

2. מילוי טופס 116א: זהו הטופס הייעודי לבקשת זיכוי בגין קרוב נטול יכולת. מילוי נכון שלו הוא קריטי לאישור הבקשה.

3. איסוף נתוני שכר: ריכוז טפסי 106 של שני ההורים משש השנים האחרונות כדי לבדוק למי כדאי לייחס את הנקודות.

4. הגשה לפקיד השומה: אנו מגישים את התיק ישירות למפקח הרלוונטי ודואגים לקבלת האישור הרשמי לזכאות החזר מס חינוך מיוחד.

5. קבלת הכסף: הכסף מועבר לחשבון הבנק של ההורה ששילם את המס הגבוה יותר כדי לנצל את הזיכוי.

מסמכים וטפסים רלוונטיים

כדי לטפל בהחזר נזדקק למסמכים הבאים:

• טופס 116א הממולא בחלקו הרלוונטי על ידי הרופא המטפל.

• החלטת ועדת זכאות ואפיון של הרשות המקומית או משרד החינוך.

• אישור ממוסד הלימודים המעיד על הלימודים במסגרת לחינוך מיוחד.

• פרוטוקול רפואי או אישור על קבלת גמלת ילד נכה אם רלוונטי.

• טפסי 106 של ההורים משש השנים האחרונות.

יתרונות העבודה עם אילנית גנימה

אילנית גנימה מכירה היטב את הדקויות של סעיף 45 לפקודה. היתרון הגדול בעבודה איתנו הוא היכולת לבצע תכנון מס משפחתי חכם. נקודות הזיכוי יכולות להינתן לאחד ההורים או להתחלק ביניהם. אנו בודקים למי מההורים יש הכנסה חייבת גבוהה יותר. כך אנו מבטיחים שנקודות הזיכוי ינוצלו במלואן ולא ילכו לאיבוד אצל הורה שגם ככה לא משלם מס.

טבלה מסכמת: כמה זה שווה לכם?

טעויות נפוצות ומה קורה אם לא פועלים

רבים חושבים שההטבה ניתנת אוטומטית. זו טעות.

• חוסר ידיעה: הורים רבים לילדים בכיתות מקדמות לא יודעים שהם זכאים להטבה כמו בחינוך מיוחד מלא.

• התיישנות: הזכאות מוגבלת בזמן. המתנה ארוכה מדי גורמת לאובדן שנות הזכאות הראשונות.

• אי שיתוף המידע: אי העברת המידע בין ההורים במקרים של גירושין גורמת לאובדן הטבות מס.

שתי דוגמאות

המקרה של משפחת כהן:

בנם של משפחת כהן אובחן על הרצף האוטיסטי בגיל שלוש והחל לקבל גמלת ילד נכה. ההורים לא ידעו שמעבר לקצבה מביטוח לאומי הם זכאים גם להטבת מס. האב עבד בהייטק ושילם מס גבוה. אילנית הגישה עבורם בקשה עבור החזר מס חינוך מיוחד וילד נכה בגין שש השנים האחרונות. המשפחה קיבלה החזר של ארבעים ושניים אלף שקלים כולל ריבית והצמדה.

המקרה של שרית, אם חד הורית:

שרית היא אמא לילדה בכיתה ג הלומדת בבית ספר רגיל אך בכיתה לחינוך מיוחד עקב לקות שפתית מורכבת. המעסיק שלה לא ידע על כך ולא העניק לה את נקודות הזיכוי. בבדיקה שערכה אילנית התברר כי יש לשרית זכאות מלאה. הוגשו דוחות מתקנים ושרית קיבלה החזר של שמונה עשר אלף שקלים. הכסף סייע לה במימון טיפולי קלינאית תקשורת פרטיים.

שאלות ותשובות

האם הורים גרושים זכאים שניהם להטבה?

במקרה של הורים גרושים נקודות הזיכוי ניתנות בדרך כלל להורה שהילד בחזקתו ומקבל את קצבת הילדים. עם זאת ניתן לבקש לחלק את הנקודות או להעבירן להורה המשלם מזונות. אנו נבדוק מהו המהלך המשתלם ביותר למשפחה כדי למקסם את ההחזר.

האם ילד עם הפרעת קשב וריכוז זכאי להחזר?

ככלל הפרעת קשב וריכוז לבדה אינה מזכה בנקודות זיכוי. הזכאות קיימת רק אם הילד עבר ועדת זכאות ואפיון ושובץ במסגרת של חינוך מיוחד. אפשרות נוספת היא אם הוא זכאי לסל שילוב עקב לקות מורכבת נוספת המוכרת בחוק.

האם ניתן לקבל החזר אם הילד כבר סיים ללמוד?

כן בהחלט. ניתן לדרוש החזר רטרואקטיבי עד שש שנים לאחור. אם הילד היה בחינוך מיוחד לפני ארבע שנים וכיום הוא במסגרת רגילה או סיים לימודים עדיין ניתן לקבל את הכסף. הבדיקה נעשית עבור השנים הרלוונטיות בלבד.

האם ההחזר משפיע על קצבת הנכות מביטוח לאומי?

לא. החזר המס הוא הטבה נפרדת לחלוטין הניתנת להורים עובדים. קבלת נקודות הזיכוי אינה פוגעת ואינה מקזזת את קצבת הנכות המשולמת עבור הילד מביטוח לאומי. אלו שני מסלולי סיוע נפרדים של המדינה.

לסיכום

גידול ילד עם צרכים מיוחדים הוא מסע מורכב הדורש משאבים. המדינה מעניקה לכם סיוע כלכלי דרך מערכת המס וחבל לוותר עליו בגלל חוסר ידיעה. בדיקה מקצועית תבטיח שתקבלו את מלוא הזכויות המגיעות לכם בגין החזר מס חינוך מיוחד.

המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. הזכאות כפופה לעמידה בקריטריונים של פקודת מס הכנסה.

יש לכם ילד בחינוך מיוחד או המקבל קצבת נכות? השאירו פרטים באתר iG-TAX ואילנית גנימה תבדוק האם מגיע לכם החזר כספי משמעותי.