קרן השתלמות
מקלט המס האחרון והחיסכון המשתלם ביותר בישראל
אם יש חיסכון אחד שאסור לכם לוותר עליו, זו קרן השתלמות.
בעולם שבו המדינה גובה מס על כמעט כל רווח הון (בבורסה, בנדל"ן, בפיקדונות), קרן ההשתלמות נותרה "אי בודד" של פטור ממס. זהו אפיק החיסכון היחיד לטווח בינוני המאפשר לכם ליהנות מרווחים פטורים לחלוטין ממס רווח הון (עד התקרה).
במשרד IG-TAX בניהולה של אילנית גנימה, אנחנו לא רואים בקרן השתלמות רק "קופה", אלא כלי לתכנון מס חכם. עבור עצמאים זהו כלי להפחתת חבות המס השנתית, ועבור שכירים – הטבה ששווה הרבה כסף. אנחנו כאן כדי לוודא שאתם מנצלים את התקרות, בוחרים את המסלולים הנכונים ולא משאירים כסף על הרצפה.
למה כולם רוצים קרן השתלמות?
הקסם של קרן ההשתלמות טמון בשילוב של נזילות מהירה (יחסית) והטבות מס חסרות תקדים:
-
פטור ממס רווח הון: הרווחים שהכסף שלכם עושה בשוק ההון פטורים ממס (25%) בעת המשיכה (עד תקרת ההפקדה המוטבת).
-
נזילות תוך 6 שנים: הכסף הופך לנזיל לכל מטרה לאחר 6 שנים (או 3 שנים לצורך השתלמות מקצועית או לגיל פרישה).
-
הטבת מס בהפקדה (לעצמאים): המדינה מכירה בהפקדה כהוצאה מוכרת, מה שמקטין את התשלום למס הכנסה ולביטוח לאומי.
השירות שלנו: הרבה מעבר לפתיחת קרן
רבים מפקידים לקרן השתלמות "על אוטומט" ולא בודקים אותה שנים. אצלנו התהליך כולל:
-
בדיקת דמי ניהול: האם אתם משלמים יקר מדי? כוח המיקוח שלנו מאפשר להוזיל עלויות משמעותית.
-
התאמת מסלול השקעה: האם הכסף שלכם "ישן" במסלול כללי בזמן שהשוק עולה? נתאים את רמת הסיכון לגיל ולמטרות שלכם.
-
חישוב תקרה אופטימלי לעצמאים: חישוב מדויק בסוף שנה כמה להפקיד כדי "לסחוט" את מקסימום הטבת המס, אך לא לעבור את התקרה שתחייב אתכם במס עודף.
-
פתרונות מימון (הלוואה כנגד הקרן): ייעוץ לגבי לקיחת הלוואה בתנאים מעולים כנגד הקרן במקום לפדות אותה ולשלם מס.
קרן השתלמות לעצמאים היא חובה בכל עסק!
אם אתם עצמאים ואין לכם קרן השתלמות, אתם פשוט תורמים כסף למס הכנסה בהתנדבות.
עצמאי רשאי להפקיד עד 4.5% מהכנסתו השנתית (עד תקרה מסוימת) ולקבל על כך הוצאה מוכרת.
המשמעות: על כל שקל שאתם מפקידים לחיסכון של עצמכם, המדינה משתתפת איתכם בחיסכון ע"י הפחתת המסים שאתם משלמים. זהו ה-Win-Win האולטימטיבי.
מתי מפקידים? מומלץ לבצע הפקדות שוטפות, אך קריטי לבצע בדיקה ו"השלמת הפקדה" בסוף שנת המס (דצמבר) כדי לנצל את מלוא ההטבה בדוח השנתי.
הדילמה הגדולה: למשוך או להשאיר?
הקרן שלכם הפכה לנזילה אחרי 6 שנים? מזל טוב!
רוב האנשים רצים למשוך את הכסף כדי לקנות רכב חדש או לשפץ. זו הטעות מספר אחת.
ברגע שמשכתם, איבדתם את הוותק ואת הפטור ממס על הרווחים העתידיים של הסכום הזה.
ההמלצה של אילנית: אם אינכם חייבים את הכסף להישרדות – השאירו אותו. הוא ימשיך לצבור תשואה פטורה ממס לנצח. צריכים נזילות? קחו הלוואה זולה כנגד הקרן והשאירו את הכסף לעבוד.
טבלה: שכיר מול עצמאי בקרן השתלמות
| מאפיין | שכיר | עצמאי |
| מי מפקיד? | המעסיק (7.5%) והעובד (2.5%) | העצמאי מפקיד את מלוא הסכום |
| הטבת מס | המעסיק לא משלם מס על חלקו (עד התקרה) | הפקדה מוכרת כהוצאה (זיכוי וניכוי) |
| האם חובה? | תלוי בהסכם העבודה/צו הרחבה | לא חובה, אבל מומלץ מאוד כלכלית |
| גמישות | תלוי במעסיק | שליטה מלאה על גובה ההפקדה |
שאלות ותשובות נפוצות
האם כל אחד יכול לפתוח קרן השתלמות?
עצמאים יכולים לפתוח בכל רגע. שכירים תלויים ברצון המעסיק (אלא אם כן חל עליהם "צו הרחבה" במקצועות מסוימים כמו מורים, מאבטחים או עובדי ניקיון שמחייב פתיחת קרן).
מהי תקרת ההפקדה הפטורה ממס רווח הון?
נכון לשנת 2024/5, התקרה עומדת על כ-15,712 ₪ לשנה לעצמאי (להטבת המס בהפקדה) ותקרה גבוהה יותר (כ-20,000 ₪) לפטור ממס רווח הון. הסכומים מתעדכנים, לכן חשוב להתייעץ.
האם אפשר לנייד קרן השתלמות?
בוודאי. ניתן להעביר את הקרן מחברה לחברה בכל רגע כדי לשפר דמי ניהול או תשואות, מבלי לאבד את הוותק המקורי של הקרן ("הספירה ל-6 שנים" לא מתאפסת).
מה זה IRA בקרן השתלמות?
IRA (ניהול אישי) מאפשר לכם לנהל את כספי הקרן בעצמכם (קניית מניות ספציפיות, תעודות סל ועוקבי מדדים) או באמצעות מנהל תיקים, תוך שמירה על הטבות המס. זהו פתרון מצוין לבעלי הבנה בשוק ההון או צבירות גבוהות.
לסיכום
קרן השתלמות היא המתנה הכי גדולה שרשות המסים נותנת לכם. אל תתנו לה להתבזבז בניהול כושל או בהפקדות חסרות. במשרד IG-TAX, נדאג שתמצו את הפוטנציאל של הקרן עד השקל האחרון.
עצמאים? סוף השנה מתקרב? שכירים שרוצים לבדוק את הקופה?
השאירו פרטים ונבצע בדיקה והתאמה של קרן ההשתלמות שלכם.
