גילוי מרצון

גילוי מרצון לרשות המסים

הסדרת הכנסות ונכסים לא מדווחים בצורה חוקית ובטוחה

גילוי מרצון הוא הליך רשמי מול רשות המסים, שמאפשר לך להסדיר הכנסות, נכסים או כספים שלא דווחו בעבר, לצמצם סיכונים פליליים ולהחזיר את ההתנהלות הפיננסית למסלול תקין. במקום לחכות לבדיקת עומק או חקירה, את/ה יוזמים את הפנייה, חושפים את המידע באופן מלא ומסכמים מול רשות המסים את המס, הריבית וההצמדה שיש לשלם.

באו להבין בשפה פשוטה ומקצועית, מהו גילוי מרצון, למי הוא מתאים, איך מתנהל ההליך בפועל, ואיך אני מלווה לקוחות של iG,TAX לאורך כל הדרך, בצורה מבוקרת.

למי מתאים הליך גילוי מרצון?

שירות גילוי מרצון מתאים בדרך כלל ללקוחות במצבים הבאים, לדוגמה בלבד

• בעלי הכנסות מחו״ל שלא דווחו, חשבונות בנק בחו״ל, ניירות ערך, נדל״ן, קצבאות או ריביות

• בעלי עסק, עצמאים או בעלי חברות, שהיו להם הכנסות, מזומן או הוצאות לא מדווחות באופן מלא

• מי שקיבל ירושה הכוללת חשבונות או נכסים לא מדווחים בישראל או מחוץ לישראל

• משקיעים בשוק ההון, במטבעות דיגיטליים או בפלטפורמות מסחר בינלאומיות, שלא ביצעו דיווח מסודר

• מי שמבין שיש פער בין רמת החיים, הנכסים והחשבונות לבין מה שהוצהר בדוחות למס הכנסה

אם יש לך ספק אם צריך גילוי מרצון, זה בדרך כלל סימן שכדאי לבצע לפחות בדיקת התאמה מקצועית, לפני שרשות המסים פונה אליך ביוזמתה.

מה נותן הליך גילוי מרצון, ברמה הפרקטית?

ההליך לא מוחק את המס, אלא יוצר הסדרה מסודרת, תחת כללים ברורים של רשות המסים

• צמצום משמעותי של סיכון להליכים פליליים בתחום המס, כל עוד עומדים בתנאים

• הסדרת מס על הכנסות ונכסים שעד היום לא דווחו, תוך חישוב מס, ריבית והצמדה

• יצירת תמונה נקייה מול רשויות המס, מה שמקל על קבלת אשראי, פעילות מול בנקים, רכישת נכסים ועוד

• סגירת פערים בין הצהרות הון, דוחות שנתיים והמצב הפיננסי בפועל

• יכולת להמשיך לפעול עסקית ופיננסית בראש שקט, עם מערכת יחסים מוסדרת מול רשות המסים

תנאים עקרוניים להליך גילוי מרצון, ברמת קווים כלליים?

הנהלים המדויקים נקבעים ומתעדכנים על ידי רשות המסים, אך יש מספר עקרונות שחוזרים בכל הוראות השעה וההנחיות

• ההליך חייב להיות יזום, לפני שרשות המסים פתחה נגדך בחקירה או הבהירה שיש מידע קונקרטי עליך

• ההצהרה חייבת להיות מלאה, אמיתית ומפורטת, כולל כל ההכנסות, השנים, החשבונות והנכסים הרלוונטיים

• נדרש שיתוף פעולה מלא, מסירת מסמכים, אישורים ודוחות חשבונאיים לפי דרישת רשות המסים

• בסוף ההליך ישולמו המס, הריבית וההצמדה כפי שייקבעו, לעיתים ללא קנסות פליליים, בהתאם לנוהל התקף במועד הפנייה

לכן חשוב מאוד שהפנייה תתבצע בצורה מקצועית, מתוכננת ומדויקת, ולא כתגובה אימפולסיבית אחרי פנייה של הבנק או של רשות המסים.

איך מתבצע גילוי מרצון?

1, פגישת אבחון 
אוספים יחד מידע ראשוני, סוגי הכנסות, נכסים, שנים רלוונטיות, בנקים, מדינות, פעילות בשוק ההון ועוד.
בשלב הזה את,ה מקבל,ת הערכת סיכון מול רשות המסים ותמונת מצב מקצועית, בלי התחייבות להמשך הליך.

2, מיפוי מלא ובניית אסטרטגיה

• ריכוז כל המקורות הלא מדווחים, בארץ ובחו״ל

• הצלבת נתונים מול דוחות קיימים, הצהרות הון ודו״חות שנתיים

• החלטה אסטרטגית, על מה מדווחים, מאילו שנים, באיזה מבנה, ואיך מציגים את התמונה לרשות המסים

3, הכנת חומר מקצועי להגשה
אני מרכזת עבורך את כל מסמכי הבסיס, לפי הצורך, לדוגמה

• דוחות בנק, ריביות, דיבידנדים, תנועות בשוק ההון

• חוזי נדל״ן, חוזי הלוואה, הסכמי השקעה, אישורי ירושה

• דוחות רווח והפסד, מאזנים, דוחות של החברה או העסק

• דוחות מס קודמים והצהרות הון קודמות, כדי לזהות פערים

על בסיס הנתונים נבנה חישוב מס מקצועי לכל שנות המס הרלוונטיות.

4, הגשת בקשה רשמית לגילוי מרצון
מכינים פנייה מסודרת לרשות המסים, בפורמט המקובל, עם פירוט מלא של המידע, הסבר מקצועי ותחשיבי מס.
הבקשה מוגשת באופן מרוכז, תוך הקפדה על הנחיות רשות המסים והחסיון המקסימלי המותר לפי דין.

5, ניהול משא ומתן מקצועי מול רשות המסים
בשלב זה אני מלווה ומייצגת אותך מול פקידי השומה, מסבירה את התמונה, מגישה הבהרות ומטפלת בכל דרישת מסמך נוספת.
המטרה, להגיע להסכמה על שומת מס סופית, ברורה ומבוססת, בלי הפתעות מיותרות.

6, סגירת התיק וקבלת שקט קדימה
לאחר תשלום המס, הריבית וההצמדה כפי שנקבעו, מתקבל אישור רשמי, והסיכון הפלילי בגין הנושאים שנכללו בגילוי מרצון נסגר בהתאם לנוהל התקף.
מכאן ניתן לתכנן מס קדימה, בצורה מסודרת וחוקית.

אילו מסמכים כדאי להכין לפני תחילת ההליך?

הרשימה משתנה לפי אופי הפעילות, אך בדרך כלל יידרשו חלק מן המסמכים הבאים

• דפי חשבון בנק בארץ ובחו״ל, כולל פיקדונות, ניירות ערך, מט״ח והשקעות

• דוחות שנתיים מהבנקים או ברוקרים, במיוחד טפסי 867 ודוחות מסחר

• חוזים והסכמים בגין נכסי נדל״ן, הלוואות, שותפויות או השקעות

• דוחות מס קודמים, טפסי 1301, דו״חות חברה, הצהרות הון קודמות

• מסמכי ירושה, מתנה או העברת כספים בין בני משפחה

בפגישת האבחון אני אסביר על רשימה בהתאמה אישית, לפי סוג התיק שלך.

שאלות נפוצות על גילוי מרצון

האם גילוי מרצון מתאים רק לסכומים גדולים מאוד?
לא בהכרח. השאלה היא לא רק גודל הסכום, אלא רמת הסיכון, מקור הכסף והפער מול הדיווחים הקיימים. לפעמים גם תיק בינוני, אם יש בו כספים מחו״ל או חשבון שלא דווח, מצדיק טיפול מסודר.

האם חייבים לחשוף כל דבר בבת אחת?
במסגרת הליך גילוי מרצון, רשות המסים מצפה לקבל תמונה מלאה. ניסיון להשאיר חלק מהכספים מחוץ לדיווח עלול לסכן את כל ההליך. לכן חשוב להגיע מוכנים ולתכנן נכון את ההיקף כבר בתחילת הדרך.

האם אחרי גילוי מרצון אשלם פחות מס?
ההליך לא נועד להוזיל מס, אלא להסדיר. ברוב המקרים תשלמו מס ריבית והצמדה, אך נמנע סיכון פלילי וניתן לבנות תכנון מס נכון לשנים הבאות. במקרים מסוימים, חישוב מקצועי נכון יכול למנוע חיובי יתר ולעדן את השומה.

האם רשות המסים יכולה לפתוח נגדי בהליכים גם אחרי גילוי מרצון?
כל עוד עומדים בתנאי הנוהל, מגישים גילוי מרצון אמיתי, מלא וכנה, ומשלמים את המס שנקבע, רשות המסים בדרך כלל לא תפעל פלילית בגין הנושאים שנכללו בבקשה. לכן חשוב שההליך ינוהל על ידי גורם מקצועי ולא באופן חובבני.

למה לבצע גילוי מרצון עם iG-TAX?

• ניסיון רב שנים בעבודה מול רשות המסים בתיקים מורכבים של מיסוי אישי, השקעות ונכסים

• הבנה מעמיקה של הצהרות הון, הכנסות מחו״ל, שוק ההון, פנסיה ונדל״ן

• ליווי צמוד, דיסקרטי ואישי, מרגע האבחון ועד סגירת התיק

• תכנון מס קדימה, כדי שלא תמצא/י את עצמך שוב באותו מצב בעוד כמה שנים

אני אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, בעלת ניסיון של מעל 20 שנה בליווי שכירים, עצמאיים ובעלי שליטה בהליכים מול רשות המסים.

אם יש לך הכנסות, כספים או נכסים שלא דווחו, עדיף להסדיר אותם בצורה יזומה ומבוקרת, ולא להמתין לצעד חד צדדי מצד רשות המסים או הבנק.

אתם מוזמנים להשאיר פרטים לבדיקה ראשונית, ללא התחייבות, ונבחן יחד האם גילוי מרצון הוא הצעד הנכון עבורך, ואיך לבצע אותו בצורה הבטוחה ביותר.