החזר מס עקב פיטורין ואבטלה

החזר מס בגין פיטורין ואבטלה, בדיקת זכאות להחזר כספי בתקופה המאתגרת

תקופת אבטלה או פיטורין היא ללא ספק אחת התקופות המורכבות ביותר בחייו של כל אדם. דווקא בתקופה שבה ההכנסה יורדת ואי הוודאות גדלה, ייתכן מאוד שמחכה לכם סכום כסף משמעותי בקופת רשות המסים. הפסקת עבודה במהלך שנת המס היא הסיבה השכיחה ביותר בישראל לקבלת החזרי מס. הפער שנוצר בין המס ששילמתם כשהייתם מועסקים לבין ההכנסה השנתית שלכם בפועל יוצר כמעט תמיד יתרת זכות לטובתכם.

במשרד iG-TAX, בניהולה של יועצת המס אילנית גנימה, אנחנו מבינים את הרגישות ואת הצורך בכסף נזיל בתקופה זו. אנו פועלים במהירות ובמקצועיות כדי לבדוק את התיק שלכם ולהחזיר לכם את המס ששולם ביתר, בדיוק כשאתם זקוקים לו יותר מכל.

למה פיטורין ואבטלה יוצרים זכאות להחזר מס?

שיטת המס בישראל מבוססת על חישוב שנתי, אך המס מנוכה מהמשכורת בכל חודש מחדש תחת ההנחה שתעבדו שנים עשר חודשים מלאים באותה רמת שכר.

כאשר רצף העבודה נקטע, נוצרים שני עיוותי מס עיקריים:

1. ירידה במדרגות המס: אם עבדתם שמונה חודשים והייתם מובטלים ארבעה חודשים, שילמתם בחודשי העבודה מס גבוה המותאם לשכר שנתי מלא. מכיוון שההכנסה השנתית הסופית שלכם נמוכה יותר, מדרגת המס הממוצעת שלכם יורדת ומגיע לכם החזר על ההפרש.

2. מיסוי דמי אבטלה: דמי אבטלה מוגדרים כהכנסה חייבת במס לכל דבר. עם זאת, המוסד לביטוח לאומי מנכה מהם לעיתים מס במקור לפי מדרגה בסיסית שאינה מתחשבת בנקודות הזיכוי המלאות שלכם או בהפסקות העבודה שקדמו לאבטלה, מה שיוצר גביית יתר.

מי זכאי לבצע את הבדיקה?

השירות מתאים לכל מי שעבר שינוי תעסוקתי בשש השנים האחרונות:

• עובדים שפוטרו או התפטרו במהלך שנת המס ולא עבדו שנה מלאה.

• עובדים שיצאו לחופשה ללא תשלום (חל"ת) ממושכת.

• אנשים שקיבלו דמי אבטלה מהמוסד לביטוח לאומי.

• עובדים ששילמו מס על פיצויי פיטורין (לפי טופס 161) ורוצים לבדוק האם ניתן להקטין את המס באמצעות פריסה.

• מי שעבד רק חלק מהשנה ובשאר הזמן לא הייתה לו הכנסה.

איך התהליך עובד ב-iG-TAX?

המטרה שלנו היא לייצר לכם שקט נפשי וזרם מזומנים מהיר:

1. איסוף מסמכים מקיף: אנו מסייעים לכם לאסוף את טפסי 106 מכל המעסיקים ואת האישורים השנתיים על קבלת דמי אבטלה מביטוח לאומי.

2. בדיקת מיסוי פיצויים: אם שילמתם מס על כספי הפיצויים (מעל התקרה הפטורה), אילנית בודקת האם בוצע חישוב נכון והאם כדאי לבצע פריסת מס כדי להקטין את החבות ולפרוס אותה על פני מספר שנים.

3. סימולציה למניעת חוב: חישוב מדויק של חבות המס השנתית האמיתית מול מה ששולם בפועל. שלב זה קריטי כדי לוודא ששילוב דמי האבטלה והשכר לא יצר חוב למס הכנסה.

4. הגשת הבקשה: שידור הדוחות לרשות המסים ומעקב צמוד עד לכניסת הכסף לחשבון הבנק.

מסמכים וטפסים רלוונטיים

כדי לטפל בהחזר נזדקק למסמכים הבאים:

• טופס 106 מכל המעסיקים בשנות המס הרלוונטיות.

• אישור שנתי על קבלת דמי אבטלה או דמי לידה מהמוסד לביטוח לאומי (ניתן להפקה מאתר ביטוח לאומי).

• טופס 161 (הודעת מעביד על פרישה מעבודה) במידה ושולמו פיצויים.

• אישורים על הכנסות נוספות אם היו.

יתרונות העבודה עם אילנית גנימה

בתקופה של חוסר ודאות תעסוקתית כל שקל חשוב. הטעות הגדולה ביותר שאפשר לעשות היא להגיש בקשה להחזר מס באופן עצמאי מבלי לכלול את דמי האבטלה כהכנסה. טעות כזו גורמת ליצירת חוב מידי למס הכנסה ולקנסות. אילנית גנימה מבצעת בדיקה קפדנית ומוודאת שכל ההכנסות דווחו כחוק, שנקודות הזיכוי נוצלו במלואן ושאתם מקבלים כסף בטוח ללא הפתעות.

טבלה מסכמת

טעויות נפוצות ומה קורה אם לא פועלים

• התעלמות מדמי אבטלה: הגשת דוח הכולל רק את טופס 106 ללא אישור האבטלה. רשות המסים תגלה זאת בהצלבת נתונים ותדרוש את המס בחזרה.

• אי דיווח על חוסר תעסוקה: אנשים שלא עבדו מספר חודשים לא מודעים לכך שהחודשים הריקים הם אלו שמייצרים את ההחזר הגדול ביותר כי הם מורידים את חבות המס השנתית הממוצעת.

שתי דוגמאות

המקרה של רונית, מנהלת חשבונות:

רונית פוטרה בחודש אוגוסט ולא מצאה עבודה עד סוף השנה. בחודשים ינואר עד אוגוסט היא שילמה מס הכנסה גבוה לפי שכר של משרה מלאה. מכיוון שבארבעת החודשים האחרונים של השנה לא הייתה לה הכנסה כלל, המס השנתי שהייתה צריכה לשלם היה נמוך משמעותית ממה ששילמה בפועל. אילנית הגישה עבורה דוח ורונית קיבלה החזר של כשבעת אלפים שקלים.

המקרה של אבי, איש מכירות:

אבי עבד חצי שנה, חתם אבטלה שלושה חודשים ואז חזר לעבוד. ביטוח לאומי ניכה לו מס מדמי האבטלה. אבי לא ידע שניתן לקבל את המס הזה בחזרה. בבדיקה של אילנית התברר כי בחישוב שנתי כולל הוא לא הגיע לסף המס ולכן היה פטור לחלוטין. הוא קיבל בחזרה את כל המס שנוכה לו מהמשכורת וגם את המס שנוכה מדמי האבטלה.

שאלות ותשובות

האם דמי אבטלה חייבים במס הכנסה?

כן. על פי פקודת מס הכנסה דמי אבטלה נחשבים להכנסה מיגיעה אישית החייבת במס. עם זאת ביטוח לאומי מנכה לעיתים מס במקור בשיעור שאינו מדויק למצבכם הספציפי ולכן ברוב המקרים נוצרת זכאות להחזר בסוף השנה.

האם אפשר לקבל החזר אם התפטרתי ולא פוטרתי?

בהחלט. הסיבה להפסקת העבודה אינה משנה לצורך החזר המס. מה שקובע הוא העובדה שלא עבדתם שנה מלאה או שהכנסתכם השתנתה במהלך השנה, מה שיצר פער בין המס ששולם למס שהיה צריך להשתלם.

שילמתי מס על פיצויי הפיטורין, האם זה אבוד?

לא בהכרח. אם שילמתם מס על הפיצויים (על החלק שמעל התקרה הפטורה), ניתן לבחון אפשרות של פריסת מס לפי סעיף 8 לפקודה. זהו הליך המאפשר לפרוס את ההכנסה החייבת על פני מספר שנים (עד שש שנים לאחור או קדימה) ובכך להקטין את נטל המס בהתאם להכנסותיכם באותן שנים.

מתי הכי כדאי להגיש את הבקשה?

ניתן להגיש את הבקשה החל מחודש מרץ של השנה העוקבת לאחר שתקבלו את כל טפסי 106 ואישורי האבטלה השנתיים. כמו כן ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית עבור שש שנים אחורה.

סיכום קצר, הבהרה וקריאה לפעולה

פיטורין הם אירוע לא נעים, אבל הם מייצרים הזדמנות כלכלית שאסור לפספס. הכסף ששילמתם למס הכנסה כשהייתם מועסקים יכול לחזור אליכם עכשיו ולשמש כרשת ביטחון כלכלית.

המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. הזכאות כפופה לבדיקת נתונים פרטנית של כלל ההכנסות.

הייתם מובטלים בשנים האחרונות? הפסקתם לעבוד באמצע השנה? השאירו פרטים באתר iG-TAX ואילנית גנימה תבדוק האם מגיע לכם החזר כספי משמעותי.