החזר מס עבודה בחו׳׳ל

החזר מס בגין עבודה בחוץ לארץ ורילוקיישן, בדיקת זכאות להחזר כספי ומניעת כפל מס

העולם הפך לכפר גלובלי וישראלים רבים מוצאים את עצמם עובדים מעבר לים לתקופות קצרות או ארוכות. בין אם יצאתם לרילוקיישן מטעם העבודה, עבדתם בעגלות בארצות הברית, או שאתם נוודים דיגיטליים המטיילים בעולם, אתם חשופים לאחת הבעיות הפיננסיות הכואבות ביותר והיא כפל מס.

רבים טועים לחשוב שאם שילמו מס במדינה הזרה הם פטורים אוטומטית מתשלום בישראל. זוהי טעות נפוצה שעלולה לעלות ביוקר. כל עוד אתם נחשבים תושבי ישראל לצרכי מס, חלה עליכם חובת דיווח ותשלום מס על הכנסותיכם מכל העולם.

במשרד iG-TAX, בניהולה של יועצת המס אילנית גנימה, אנחנו מומחים במיסוי בינלאומי ליחידים. אנו נדאג שתשלמו רק את המינימום הנדרש בחוק, ננצל עד תום את האמנות למניעת כפל מס ונשיג עבורכם החזרים במידה ושילמתם יותר מדי לרשויות בישראל או בחוץ לארץ.

למה עבודה בחוץ לארץ יוצרת זכאות להחזר מס?

שיטת המס בישראל היא פרסונלית. המשמעות היא שכל עוד מרכז החיים שלכם הוא בישראל, מס הכנסה רואה בכם חייבים במס גם אם הכסף הופק בלונדון או בניו יורק.

הזכאות להחזר נוצרת לרוב בשני מצבים עיקריים:

1. זיכוי מס זר: שילמתם מס במדינה הזרה אך מס הכנסה בישראל לא קיזז לכם את הסכום המלא ששילמתם שם. בדיקה מקצועית תוודא שקיבלתם זיכוי מלא על כל דולר או אירו ששילמתם בחוץ לארץ כנגד חבות המס הישראלית.

2. עבודה בחלק מהשנה: עבדתם חלק מהשנה בישראל וחלק מהשנה בחוץ לארץ. החישוב השנתי המאוחד של שתי ההכנסות, תוך שימוש בנקודות זיכוי ושיעורי מס מדורגים, יוצר לעיתים קרובות החזר מס משמעותי בישראל.

למי השירות מיועד

השירות מתאים לכל אזרח ישראלי שהייתה לו הכנסה מחוץ לארץ בשש השנים האחרונות וטרם הסדיר את הדיווח או מרגיש ששילם ביתר:

• עובדי רילוקיישן: שכירים שנשלחו על ידי חברה ישראלית או בינלאומית לעבוד בחוץ לארץ וחזרו לארץ.

• תושבים חוזרים: ישראלים שחזרו לארץ לאחר שהות ממושכת ומעוניינים לוודא שניצלו את הטבות המס המגיעות לתושב חוזר.

• עובדים זמניים בחוץ לארץ: צעירים שעבדו במכירות, אבטחה או הוראה בחוץ לארץ לתקופה קצרה ושבו לישראל.

• נוודים דיגיטליים: עצמאים שחיים בחוץ לארץ אך מנהלים עסק הרשום בישראל או נותנים שירותים ללקוחות ישראלים.

איך התהליך עובד ב-iG-TAX?

הטיפול במיסוי בינלאומי מחייב ידע מעמיק באמנות מס ובתקנות מס הכנסה:

1. בדיקת תושבות: השלב הראשון הוא לקבוע האם בשנת המס הרלוונטית נחשבתם לתושבי ישראל או לתושבי חוץ לפי מבחן מרכז החיים ומספר הימים ששהיתם בארץ.

2. איסוף אישורים זרים: אנו מסייעים לכם לרכז את תלושי השכר הזרים ואישורי תשלום המס לרשויות במדינה הזרה לצורך הוכחת תשלום.

3. חישוב זיכוי מס: אילנית מבצעת חישוב מורכב המקזז את המס הזר מהחבות הישראלית בהתאם לאמנה הרלוונטית למדינה שבה עבדתם.

4. הגשת הדוח: שידור דוח שנתי מפורט לרשות המסים בישראל ודרישת ההחזר בגין המס ששולם ביתר.

מסמכים וטפסים רלוונטיים

לצורך הטיפול נזדקק למסמכים הבאים:

• דוח כניסות ויציאות מהארץ (ניתן להפקה פשוטה מאתר משרד הפנים).

• טפסי 106 מכל המעסיקים בישראל אם עבדתם בארץ באותה שנה.

• תלושי שכר מחוץ לארץ או דוח שנתי זר (כגון טופס W2 בארצות הברית או P60 באנגליה).

• אישור רשמי מרשות המסים הזרה על גובה המס ששולם בפועל.

יתרונות העבודה עם אילנית גנימה

מיסוי בינלאומי הוא תחום מורכב שבו טעות קטנה יכולה להוביל לכפל מס של עשרות אלפי שקלים. הניסיון של אילנית גנימה במיסוי יחידים וביישום אמנות מס מאפשר לכם ליהנות מהראש השקט שבידיעה שדיווחתם כחוק ושלא שילמתם שקל אחד יותר ממה שצריך. אנו יודעים כיצד להציג לרשויות את הזיכוי הזר בצורה שתתקבל ותמנע חיכוכים מיותרים ושומות גבוהות.

טבלה מסכמת

שתי דוגמאות מקרה מהשטח

המקרה של רונן, מהנדס תוכנה:

רונן עבר לגרמניה לשנתיים מטעם העבודה. בגרמניה נוכה לו מס במקור בשיעור גבוה. כשחזר לארץ, רשות המסים דרשה ממנו להגיש דוח ולשלם מס על ההכנסה הגרמנית. אילנית אספה את האישורים הגרמניים, תירגמה את הנתונים למונחי המס הישראלי וביצעה קיזוז מלא של המס הזר. התברר כי המס ששולם בגרמניה כיסה את החבות הישראלית, ורונן לא נדרש להוסיף תשלום ואף קיבל החזר קטן על חודשי העבודה בישראל.

המקרה של יעל, שחזרה מארצות הברית:

יעל חזרה לארץ אחרי חמש שנים בניו יורק והחלה לעבוד כשכירה. המעסיק לא ידע שהיא מוגדרת כתושבת חוזרת וניכה ממנה מס רגיל במשך שנתיים. בבדיקה שערכה אילנית התגלה הפספוס של נקודות הזיכוי המגיעות לתושב חוזר. הוגש דוח מתקן שדרש את ההטבה רטרואקטיבית, ויעל קיבלה החזר של כשנים עשר אלף שקלים לחשבון הבנק.

שאלות ותשובות

האם אני חייב להגיש דוח אם עבדתי בחוץ לארץ?

אם נשארתם תושבי ישראל לצרכי מס, התשובה היא כן. כל תושב ישראל חייב לדווח על הכנסותיו הכלל עולמיות. אי דיווח על הכנסות מחוץ לארץ נחשב לעבירה. הגשת הדוח היא גם הדרך היחידה לקזז את המס ששילמתם בחוץ לארץ ולקבל החזר אם מגיע לכם.

מהו מבחן מרכז החיים?

זהו המבחן העיקרי שקובע היכן אתם צריכים לשלם מס. הוא בודק היכן נמצאות הזיקות הכלכליות והמשפחתיות שלכם, איפה מתגוררת המשפחה, איפה נמצא הבית הקבוע, איפה מנוהלים חשבונות הבנק והיכן אתם שוהים ברוב ימות השנה.

האם אקבל החזר על ביטוח לאומי ששילמתי?

ביטוח לאומי הוא סוגיה נפרדת ממס הכנסה. אם שילמתם ביטוח לאומי בארץ בזמן שחייתם במדינה שיש לה אמנה סוציאלית עם ישראל, ייתכן שמגיע לכם החזר או פטור מסוים, אך יש לבדוק זאת בזהירות רבה כדי לא לאבד זכויות רפואיות עתידיות.

כמה שנים אחורה אפשר לבדוק?

ניתן להגיש דוחות ולדרוש החזרים עבור שש השנים האחרונות. אם חזרתם לארץ לפני שלוש או ארבע שנים וטרם הסדרתם את הדיווח או את ההחזר, זה הזמן לעשות זאת לפני שתחול התיישנות.

לסיכום

עבודה בחוץ לארץ היא הזדמנות כלכלית, אך היא מחייבת התנהלות מיסויית חכמה כדי לא לאבד את הרווחים. תכנון נכון ודיווח מדויק יבטיחו שלא תשלמו מס כפול ושתישארו עם הכסף שעבדתם קשה עבורו.

המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי או חוות דעת משפטית. נושא התושבות הוא מורכב וכל מקרה נבחן לגופו.

עבדתם בחוץ לארץ בשנים האחרונות? חזרתם לארץ? השאירו פרטים באתר iG-TAX ואילנית גנימה תבדוק עבורכם את חבות המס והזכאות להחזרים.