החזר מס וזכויות לתושבים חוזרים, נחיתה רכה עם הטבות מס בשווי עשרות אלפי שקלים
חזרתם לישראל לאחר תקופה ממושכת בחוץ לארץ? ברוכים השבים הביתה. החזרה לארץ היא צעד מרגש אך היא מלווה בלא מעט בירוקרטיה ואתגרים כלכליים. מה שרבים מהתושבים החוזרים אינם יודעים הוא שמדינת ישראל פרסה עבורם שטיח אדום של הטבות מס מפליגות שנועדו להקל על הקליטה מחדש.
בין אם אתם תושבים חוזרים ותיקים הזכאים לפטורים נרחבים ובין אם חזרתם לאחר תקופה קצרה יותר, ייתכן מאוד שמגיעים לכם החזרי מס, נקודות זיכוי ואפילו פטור מלא מדיווח על נכסים בחוץ לארץ.
במשרד iG-TAX, בניהולה של יועצת המס אילנית גנימה, אנחנו מומחים במיסוי בינלאומי ובליווי תושבים חוזרים. אנחנו כאן כדי לוודא שתנצלו כל הטבה המגיעה לכם בחוק ותמנעו מכפל מס מיותר מול מדינת היעד שעזבתם ומול רשות המסים בישראל.
למה חשוב לבדוק את זכויות המס שלכם מיד עם החזרה?
סטטוס תושב חוזר טומן בחובו הטבות מס בשווי מצטבר של מאות אלפי שקלים.
עם זאת, ההטבות אינן ניתנות אוטומטית. יש להגדיר נכון את מועד החזרה, לבחור האם להפעיל שנת הסתגלות ולדווח לרשויות בצורה מדויקת. טעות בהגדרה או איחור בדיווח עלולים לגרום לאובדן זכויות בלתי הפיך או לחשיפת נכסים בחוץ לארץ למיסוי ישראלי שלא לצורך.
למי השירות מיועד?
החוק מבחין בין שני סוגים עיקריים של תושבים חוזרים ולכל אחד סל הטבות שונה:
-
תושב חוזר ותיק: מי ששהה בחוץ לארץ עשר שנים לפחות והיה תושב חוץ באותה תקופה. קבוצה זו זכאית להטבות המקיפות ביותר כולל פטור ממס ומדיווח על הכנסות מחוץ לארץ למשך עשר שנים.
-
תושב חוזר רגיל: מי ששהה בחוץ לארץ שש שנים לפחות. זכאי לפטורים ממס על הכנסות פסיביות כגון ריבית, דיבידנד, פנסיה ושכר דירה שמקורן בחוץ לארץ למשך חמש שנים.
-
תושבים ששהו בחוץ לארץ תקופה קצרה: גם מי שחזר לאחר שלוש או ארבע שנים עשוי להיות זכאי לנקודות זיכוי מיוחדות ולהחזרי מס בגין החלק היחסי של שנת המס.
איך התהליך עובד ב-iG-TAX?
תהליך הקליטה מחדש אצלנו נועד לייצר לכם שקט נפשי וביטחון כלכלי:
-
קביעת הסטטוס: אנו בודקים את תקופת השהות המדויקת בחוץ לארץ ואת מועד ניתוק התושבות כדי להגדיר האם אתם תושב חוזר רגיל או ותיק.
-
תכנון שנת הסתגלות: אילנית בודקת האם כדאי לכם להגיש בקשה לשנת הסתגלות. זוהי שנה שבה אתם גרים בישראל אך נחשבים לתושבי חוץ לצרכי מס, מה שמאפשר לבחון את ההישארות בארץ ללא השלכות מיסוי מידיות על נכסי חוץ.
-
מיצוי נקודות זיכוי: תושבים חוזרים זכאים לנקודות זיכוי והנחה במס למשך מספר חודשים לאחר החזרה. אנו דואגים שהמעסיק יעודכן בטופס 101 או שיוגש דוח להחזר.
-
מניעת כפל מס: בדיקת חבויות המס במדינה ממנה חזרתם וביצוע קיזוזים מול רשות המסים בישראל כדי שלא תשלמו פעמיים.
מסמכים וטפסים רלוונטיים
לצורך הטיפול נזדקק למסמכים הבאים:
-
דוח כניסות ויציאות מהארץ (מאתר משרד הפנים או רשות האוכלוסין).
-
תעודת תושב חוזר ממשרד העלייה והקליטה במידה וישנה.
-
טפסי 106 מכל המעסיקים בישראל בשנת החזרה ובשנים העוקבות.
-
אישורים על הכנסות ונכסים מחוץ לארץ לצורך תכנון מס במידה ואין פטור מדיווח.
יתרונות העבודה עם אילנית גנימה
תחום התושבים החוזרים הוא מורכב ומשתנה תדיר. יועץ שאינו בקיא בניואנסים עלול לגרום לכם לדווח על נכסים הפטורים מדיווח ובכך לחשוף אתכם למיסוי מיותר. אילנית גנימה מקפידה על תכנון מס זהיר ומדויק שמגן על ההון שצברתם בחוץ לארץ וממקסם את ההטבות המגיעות לכם בישראל.
טבלה מסכמת: ההטבות העיקריות
| סוג ההטבה | תושב חוזר ותיק (10 שנים) | תושב חוזר רגיל (6 שנים) |
| פטור ממס על הכנסות חוץ | פטור מלא לעשר שנים | פטור לחמש שנים על פסיביות |
| חובת דיווח על הון זר | פטור מדיווח לעשר שנים | חייב בדיווח בכפוף לפטורים |
| נקודות זיכוי | זכאי לפי מסלול תושב חוזר | זכאי בין 1 ל 3 נקודות מדורג |
| שנת הסתגלות | זכאי לבקש תוך 90 יום | זכאי לבקש תוך 90 יום |
שתי דוגמאות מקרה מהשטח
המקרה של דן, יזם שחזר מארצות הברית:
דן חזר לישראל אחרי 12 שנים בעמק הסיליקון. הוא המשיך לקבל הכנסות ממניות בחברה אמריקאית. הוא לא ידע שהוא זכאי לפטור מלא ממס על הכנסות אלו כתושב חוזר ותיק. בבדיקה שערכה אילנית התברר שהוא עמד לשלם מס מיותר של עשרות אלפי דולרים. אילנית הסדירה את מעמדו מול רשות המסים והבטיחה את הפטור לעשור הקרוב.
המקרה של שירה, חזרה מלונדון אחרי 4 שנים:
שירה אינה תושבת חוזרת ותיקה אך היא הייתה זכאית לנקודות זיכוי מיוחדות בשל חזרתה לארץ. המעסיק שלה בישראל התייחס אליה כאל עובדת רגילה. אילנית הגישה עבורה דוח להחזר מס בגין שנת החזרה ושנת העבודה העוקבת. שירה קיבלה החזר של שמונת אלפים שקלים בזכות ניצול נקודות הזיכוי שנשכחו.
שאלות ותשובות
מהי שנת הסתגלות ומתי מבקשים אותה?
שנת הסתגלות היא תקופה של שנה מיום ההגעה ארצה שבה ניתן לבחור לא להיחשב כתושב ישראל לצרכי מס. זה מאפשר לכם לבדוק את השטח בלי להיכנס לרשת המס הישראלית באופן מלא. את הבקשה חובה להגיש בתוך תשעים יום ממועד ההגעה לארץ.
האם אני חייב לדווח על חשבונות בנק בחוץ לארץ?
אם אתם מוגדרים כתושב חוזר ותיק ששהה עשר שנים בחוץ לארץ, אתם נהנים מפטור מדיווח על נכסים והכנסות שמקורם מחוץ לישראל למשך עשר שנים. תושב חוזר רגיל חייב בדיווח על נכסים מסוימים גם אם הם פטורים ממס.
כמה שוות נקודות הזיכוי לתושב חוזר?
תושב חוזר זכאי לנקודות זיכוי לתקופה של שמונה עשר חודשים. בשנה הראשונה מקבלים רבע נקודה לחודש ובשנה וחצי שלאחר מכן השיעורים משתנים. השווי הכספי המצטבר יכול להגיע לאלפי שקלים של חיסכון במס.
האם אפשר לקבל החזר רטרואקטיבי?
כן. אם חזרתם לארץ בשש השנים האחרונות ולא דרשתם את הטבות המס המגיעות לכם, ניתן להגיש דוחות לתיקון ולקבל את הכסף בחזרה בתוספת ריבית והצמדה.
לסיכום
החזרה לישראל היא הזדמנות להתחלה חדשה והמדינה מעניקה לכם סל הטבות נדיב כדי לסייע בכך. אל תתנו לחוסר ידיעה לעלות לכם בתשלומי מס מיותרים. בדיקה מקצועית תוודא שאתם נהנים מכל הזכויות שלכם.
המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי או תחליף לייעוץ משפטי. הגדרת התושבות תלויה במבחנים רבים כגון מרכז חיים.
חזרתם לארץ בשנים האחרונות? מתכננים חזרה בקרוב? השאירו פרטים באתר iG-TAX ואילנית גנימה תבנה עבורכם את אסטרטגיית המס המשתלמת ביותר.
