החזר מס עקב חל׳׳ת

החזר מס בגין יציאה לחל"ת, בדיקת זכאות להחזר כספי לאחר חופשה ללא תשלום

יציאה לחופשה ללא תשלום, המוכרת בקיצור כחל"ת, הפכה לתופעה שכיחה בשוק העבודה הישראלי בעתות משבר או שינויים ארגוניים. בתקופה זו המשכורת הרגילה נעצרת ובמקרים רבים היא מוחלפת בדמי אבטלה המשולמים על ידי המוסד לביטוח לאומי.

רבים אינם מודעים לכך שהשינוי החד בהכנסות יוצר כמעט תמיד זכאות להחזר מס משמעותי. הפער שנוצר בין המס ששילמתם כשהייתם מועסקים לבין ההכנסה השנתית הסופית שלכם בפועל יוצר יתרת זכות לטובתכם בקופת המדינה.

במשרד iG-TAX, בניהולה של יועצת המס אילנית גנימה, אנחנו יודעים לתרגם את תקופת החל"ת שלכם לכסף נזיל שחוזר לחשבון הבנק, בדיוק בזמן שבו אתם זקוקים לאיזון כלכלי ולביטחון.

למה חל"ת יוצר זכאות להחזר מס?

הסיבה להחזר נובעת מהפער בין שיטת החישוב השנתית לבין הגבייה החודשית.

כאשר עבדתם בתחילת השנה, המעסיק ניכה מכם מס הכנסה לפי צפי שתעבדו שנים עשר חודשים מלאים באותה משכורת גבוהה. ברגע שיצאתם לחל"ת הרצף נקטע.

התוצאה היא כפולה. ראשית, ההכנסה השנתית הכוללת שלכם ירדה, מה שאומר שמדרגת המס הממוצעת שלכם צריכה להיות נמוכה יותר ממה ששילמתם בפועל בחודשי העבודה. שנית, המוסד לביטוח לאומי מנכה מס מדמי האבטלה לפי טבלאות כלליות. ניכוי זה לרוב אינו לוקח בחשבון את כל נקודות הזיכוי האישיות שלכם כגון תואר אקדמי, ילדים או תושבות, מה שיוצר גביית יתר גם מצד ביטוח לאומי.

למי השירות מיועד?

השירות מתאים לכל שכיר שיצא לחל"ת של שלושים יום או יותר במהלך שש השנים האחרונות, ובמיוחד במקרים הבאים:

• עובדים שהוצאו לחל"ת וקיבלו דמי אבטלה חייבים במס.

• עובדים שיצאו לחל"ת ולא קיבלו הכנסה כלל בתקופה זו עקב אי זכאות.

• נשים שיצאו לחל"ת מיד אחרי חופשת לידה (הארכת חופשה).

• עובדים שחזרו מחל"ת לשכר נמוך יותר או למשרה חלקית בהמשך השנה.

איך התהליך עובד ב-iG-TAX?

כדי להבטיח שתקבלו את המקסימום ותימנעו מטעויות קריטיות אנו פועלים בצורה מסודרת:

1. איסוף נתונים מלא: אנו מרכזים את טפסי 106 מהמעסיק (לפני ואחרי החל"ת) ואת האישורים השנתיים על דמי אבטלה מביטוח לאומי.

2. בדיקת ניכוי המס: אילנית בודקת כמה מס נוכה לכם בפועל מדמי האבטלה והאם הניכוי תואם את נקודות הזיכוי המגיעות לכם.

3. סימולציה למניעת חוב: זהו השלב החשוב ביותר. מכיוון שדמי אבטלה הם הכנסה חייבת במס, חיבור לא נכון של הנתונים עלול ליצור חוב למס הכנסה במקום החזר. אנו מבצעים חישוב מקדים כדי לוודא זכאות להחזר בלבד ולמנוע תאונות מס.

4. הגשה וקבלת הכסף: שידור הדוח המקצועי לרשות המסים ומעקב עד לכניסת הכסף לחשבון הבנק.

מסמכים וטפסים רלוונטיים?

לצורך הטיפול בהחזר נזדקק למסמכים הבאים:

• טופס 106 מכל המעסיקים עבור שנות המס שבהן הייתם בחל"ת.

• אישור שנתי למס הכנסה על תשלומים לחייב במס מביטוח לאומי (אישור על קבלת דמי אבטלה).

• אישורים על הכנסות נוספות אם היו באותה שנה.

יתרונות העבודה עם אילנית גנימה

הטיפול בהחזר מס בגין חל"ת דורש מומחיות ספציפית בגלל הממשק בין מס הכנסה לביטוח לאומי. אנשים רבים מגישים בקשה לבד ומשמיטים בטעות את דמי האבטלה מהדיווח כי הם חושבים שזה "ביטוח לאומי ולא משכורת". זו טעות שגוררת פסילה של הדוח ודרישת חוב מידית. אילנית גנימה מוודאת שהדיווח מלא, מדויק וחוקי, כך שתוכלו לישון בשקט ולקבל את הכסף שמגיע לכם בבטחה.

טבלה מסכמת

טעויות נפוצות ומה קורה אם לא פועלים

• השמטת דמי אבטלה: הטעות החמורה והנפוצה ביותר. הגשת בקשה להחזר מס ללא צירוף אישור דמי האבטלה נחשבת להגשת דוח כוזב וגוררת ביטול ההחזר וקנסות.

• ויתור על בדיקה: אנשים רבים חושבים שאם לא עבדו אז לא מגיע להם כלום. המציאות היא שדווקא החודשים הריקים מעבודה הם אלו שמייצרים את ההחזר הגדול ביותר כי הם מורידים את ההכנסה השנתית הממוצעת.

שתי דוגמאות

המקרה של דני, עובד ענף התיירות:

דני הוצא לחל"ת של ארבעה חודשים. בחודשים בהם עבד הוא שילם מס גבוה. בתקופת החל"ת הוא קיבל דמי אבטלה שמהם נוכה מס בסיסי. בבדיקה שנתית שעשתה אילנית התברר כי ההכנסה השנתית הכוללת של דני (שכר פלוס אבטלה) נמוכה משמעותית מהצפי המקורי בתחילת השנה. הוגש דוח להחזר מס ודני קיבל חזרה לחשבון כששת אלפים שקלים.

המקרה של שרון, אשת מכירות:

שרון יצאה לחל"ת וחזרה לעבוד בהיקף משרה מופחת באותו מקום עבודה. המעסיק המשיך לנכות לה מס כאילו עבדה רצוף. בסוף השנה התברר כי היא לא ניצלה את מלוא נקודות הזיכוי שלה בגין ילדים בתקופה שבה קיבלה דמי אבטלה. אילנית איתרה את הפער והגישה בקשה שזיכתה את שרון בהחזר של כארבעת אלפים וחמש מאות שקלים.

שאלות ותשובות

האם דמי אבטלה בחל"ת חייבים במס הכנסה?

כן, בהחלט. דמי אבטלה נחשבים להכנסה מחליפת שכר החייבת במס הכנסה לכל דבר ועניין. ביטוח לאומי מנכה מס במקור, אך לרוב בשיעור שאינו לוקח בחשבון את כל ההטבות האישיות שלכם, ולכן נוצרת זכאות להחזר הפרשים.

האם המעסיק צריך לחתום לי על טפסים להחזר?

לא. ההתנהלות היא אישית ופרטית ביניכם לבין רשות המסים. המעסיק מספק לכם רק את טופס 106 בסוף השנה (חובה עליו לספק זאת על פי חוק), ואין לו מעורבות בתהליך החזר המס האישי שלכם.

כמה שנים אחורה אפשר לבדוק זכאות?

ניתן לבדוק ולדרוש החזרים עבור שש השנים האחרונות. אם יצאתם לחל"ת בשנים האחרונות וטרם בדקתם את הזכאות, הכסף עדיין שמור עבורכם ברשות המסים.

האם צריך להגיע למשרד פיזית?

אין צורך להגיע פיזית. את כל המסמכים (טפסי 106 ואישורי ביטוח לאומי) ניתן להעביר אלינו בצורה דיגיטלית ומאובטחת בוואטסאפ או במייל. אנו מכינים את התיק ומגישים אותו עבורכם מרחוק.

לסיכום

תקופת החל"ת הייתה אמנם הפסקה כפויה בעבודה, אך היא יצרה עבורכם הזדמנות פיננסית לקבלת כספים בחזרה מהמדינה. בדיקה מקצועית תבטיח שתקבלו את כל מה שמגיע לכם מבלי להסתבך עם בירוקרטיה ומבלי לייצר חובות מיותרים.

המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. הזכאות כפופה לבדיקת נתונים פרטנית של כלל ההכנסות בשנת המס.

הייתם בחל"ת בשנים האחרונות וקיבלתם דמי אבטלה? השאירו פרטים באתר iG-TAX ואילנית גנימה תבדוק האם מחכה לכם החזר מס משמעותי.