החזר מס על תרומות

החזר מס על תרומות, קבלו בחזרה שלושים וחמישה אחוזים מסכום התרומה

החברה הישראלית ידועה בערבות ההדדית שבה ורבים מאיתנו תורמים כסף לעמותות, לארגוני סיוע ולמוסדות ציבור. הנתינה מחממת את הלב אך היא יכולה גם להשתלם לכם בכיס בצורה משמעותית. מדינת ישראל מעודדת תרומות באמצעות הטבת מס נדיבה במיוחד. על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, כל שקל שתרמתם למוסד מוכר מזכה אתכם בהחזר מס בשיעור של שלושים וחמישה אחוזים. במילים פשוטות, אם תרמתם אלף שקלים, המדינה תחזיר לחשבון הבנק שלכם שלוש מאות וחמישים שקלים.

במשרד iG-TAX, בניהולה של יועצת המס אילנית גנימה, אנחנו הופכים את הקבלות שצברתם לכסף מזומן. אנו אוספים את אישורי התרומה, בודקים את תקינותם מול רשות המסים ומגישים עבורכם את הבקשה להחזר מקסימלי.

איך עובד הזיכוי לפי סעיף 46?

סעיף 46 הוא הכלי של המדינה לעודד את המגזר השלישי. כדי לקבל את ההטבה העמותה לה תרמתם חייבת להחזיק באישור בתוקף מרשות המסים המוגדר כאישור ניהול תקין וסעיף 46.

כאשר אתם תורמים למוסד כזה סכום העולה על הרף המינימלי הקבוע בחוק, שהוא כמאתיים שקלים בשנה במצטבר, אתם זכאים לזיכוי ממס. עבור שכירים ועצמאים גובה הזיכוי הוא שלושים וחמישה אחוזים מסכום התרומה.

למי השירות מיועד?

השירות רלוונטי כמעט לכולם אך במיוחד למי שעונה על הקריטריונים הבאים:

• תורמים קבועים: אנשים התורמים בהוראת קבע חודשית לעמותות שונות.

• תורמים חד פעמיים: מי שביצע תרומה גדולה וחד פעמית למוסד כגון בית כנסת, בית חולים או קמפיין גיוס המונים.

• שכירים שלא עדכנו מעסיק: רוב השכירים תורמים באופן פרטי ולא מעבירים את הקבלות למחלקת השכר בזמן אמת ולכן זכאים להחזר בסוף השנה.

• בעלי הכנסה חייבת: תנאי בסיסי לקבלת ההחזר הוא ששילמתם מס הכנסה באותה שנה שממנו ניתן לקזז את הזיכוי.

איך התהליך עובד ב-iG-TAX?

כדי להפוך את המצווה לכסף אנו מבצעים תהליך מסודר ומקצועי:

1. איסוף קבלות: אנו מבקשים מכם לרכז את כל הקבלות על התרומות בפורמט דיגיטלי או פיזי.

2. בדיקת תקינות: אילנית בודקת שעל כל קבלה מופיע בבירור הכיתוב מוכר לצרכי מס לפי סעיף 46 שכן לא כל עמותה מחזיקה באישור זה.

3. ריכוז שנתי: סיכום כלל התרומות בכל שנת מס בנפרד כדי להגיע לסכום המקסימלי.

4. בדיקת תקרות: וידוא שסכום התרומה עומד במינימום הנדרש ואינו עובר את התקרה שהיא שלושים אחוזים מההכנסה החייבת.

5. הגשת הבקשה: מילוי טופס 135 ושידורו למס הכנסה לקבלת הכסף.

מסמכים וטפסים רלוונטיים

לצורך הטיפול נזדקק למסמכים הבאים:

• קבלות מקוריות או נאמנות למקור על התרומות כאשר קבלה דיגיטלית חתומה אלקטרונית קבילה לחלוטין.

• טופס 106 מכל המעסיקים באותן שנים עבור שכירים.

• אישור ניהול חשבון בנק או צ'ק מבוטל לצורך העברת ההחזר.

יתרונות העבודה עם אילנית גנימה

רבים זורקים את הקבלות או שומרים אותן במגירה ולא עושים איתן דבר. אילנית גנימה יודעת למקסם את שווי הקבלות הללו. יתרון משמעותי נוסף הוא תכנון מס במקרה של תרומה גדולה במיוחד. אם תרמתם סכום העולה על התקרה המותרת לזיכוי בשנה אחת, אנו יודעים לבצע העברת זכויות ולפרוס את הזיכוי על פני שלוש שנות המס הבאות כך שלא תפסידו שקל.

טבלה מסכמת: כמה כסף המדינה תחזיר לכם

שתי דוגמאות מקרה מהשטח

המקרה של משפחת לוי:

בני הזוג לוי תורמים בהוראת קבע שלוש מאות שקלים בחודש לשלוש עמותות שונות. הם מעולם לא הגישו בקשה להחזר כי חשבו שזה סכום קטן. הם הגיעו לאילנית לבדיקה כללית. אילנית אספה את הנתונים שש שנים אחורה וגילתה שסך התרומות המצטבר עמד על כעשרים אלף שקלים. בני הזוג קיבלו החזר מס מפתיע של שבעת אלפים שקלים ישירות לחשבון.

המקרה של דוד, בעל עסק:

דוד תרם סכום גדול של חמישים אלף שקלים לשיפוץ בית כנסת בשנה שבה הרווחים בעסק היו נמוכים יחסית. הסכום עבר את תקרת הזיכוי המותרת באותה שנה שהיא שלושים אחוזים מההכנסה. אילנית ביצעה עבורו תכנון מס ופיצלה את הזיכוי כך שחלק נוצל באותה שנה והיתרה הועברה ונוצלה כזיכוי בשנתיים העוקבות בהן הרווחים היו גבוהים יותר.

שאלות ותשובות

מה סכום המינימום לקבלת החזר?

כדי לקבל את ההטבה סך התרומות שלכם באותה שנה צריך לעבור רף מינימלי הנקבע בחוק ומתעדכן מדי שנה. נכון להיום הרף עומד על כמאתיים שקלים בשנה. הסכום הוא מצטבר וניתן לצרף מספר קבלות קטנות מעמותות שונות כדי להגיע לרף.

האם כל קבלה מזכה בהחזר?

לא. רק קבלה מעמותה שיש לה אישור מוסד ציבורי לעניין תרומות לפי סעיף 46 מזכה בהחזר. בדרך כלל העמותות מציינות זאת בבירור על גבי הקבלה. תרומה לעמותה שאין לה את האישור הזה לא תזכה אתכם בהחזר מס.

האם אפשר להגיש קבלות על שם בן הזוג?

כן. במסגרת התא המשפחתי ניתן להגיש דוח משותף ולצרף את התרומות של שני בני הזוג יחד כדי למקסם את הזיכוי. התנאי הוא שלפחות אחד מכם משלם מס הכנסה בגובה הזיכוי הנדרש באותה שנת מס.

כמה שנים אחורה אפשר לבדוק?

ניתן להגיש בקשה להחזר מס בגין תרומות עד שש שנים אחורה. אם יש לכם קבלות ישנות במייל או בקלסרים משנת 2019 ואילך הן שוות כסף ואפשר להגיש אותן כעת ולקבל החזר צמוד למדד וריבית.

האם אקבל החזר אם לא שילמתי מס השנה?

לא. הזיכוי בגין תרומות הוא הטבה המקזזת מס ששולם בפועל. אם לא הגעתם לסף המס או לא עבדתם באותה שנה, לא ניתן לקבל החזר כספי בגין התרומה שכן אין מס שממנו ניתן לקזז את הסכום.

האם קבלות דיגיטליות קבילות?

כן בהחלט. רשות המסים מכירה בקבלות דיגיטליות הנשלחות במייל בתנאי שהן חתומות בחתימה אלקטרונית מאושרת ומכילות את כל הפרטים הנדרשים בחוק כולל ציון סעיף 46.

לסיכום

התרומה שלכם עושה טוב לעולם ומגיע לכם לקבל על כך הוקרה גם מרשות המסים. אל תתנו לקבלות ללכת לאיבוד. איסוף פשוט שלהן יכול לייצר לכם הכנסה לא צפויה ומשמחת.

המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. הזכאות כפופה לעמידה בתנאי הפקודה ולתשלום מס בפועל.

תרמתם כסף בשנים האחרונות? יש לכם קבלות במייל? השאירו פרטים באתר iG-TAX ואילנית גנימה תדאג להפוך את הנתינה שלכם להחזר כספי משתלם.