“לציון 9.9+ מתוך 10 במידרג הגעתי בזכות ולא בחסד ההצלחה שלכם היא ההצלחה שלי ואני מבטיחה לעשות הכל כדי שאיתי תחוו רק הצלחות”
יוחנן יוספוב
06/04/2025
משה אונגרוביץ, חדרה.
28/05/2025
אסתר דנוך, כפר סבא.
10/04/2025
ירדנה חוצן, חדרה.
30/03/2025
סרגיי דורודניקוב, חיפה.
05/05/2024
יחיאל רבינוביץ', חיפה.
22/01/2024
מילוי נכון ומדויק של הטפסים, בחירת אפיק הפטור המשתלם ביותר עבורכם ומעקב צמוד מול רשות המסים, עד קבלת אישור סופי.
חישוב כל מקורות ההכנסה, שילוב קצבאות וקרנות, הערכת צרכים עתידיים וכל זאת בהתאמה מלאה לסגנון החיים שאתם רוצים להמשיך לחיות.
בדיקה מקיפה האם מגיעים לכם פטורים על קצבת פנסיה, מענקי פרישה או כספים חד-פעמיים, גם אם כבר התחלתם לקבל קצבה.
במקרה של טעויות באחוזי הפטור, אי־ביצוע תיאום מס או דרישת תשלום לא מוצדקת, אני מטפלת עבורכן/ם מול פקיד השומה.
ייתכן שלא מיציתם את מלוא הזכויות. אני בודקת האם ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית ולקבל החזר מס.
ליווי מקצועי עבור מי שיש להם מבנה הכנסות מורכב, פנסיה תקציבית וגם שיקולים מיוחדים בתכנון הפרישה.
כן ניתן, קיבוע זכויות לא עוצר את הקריירה שלכם. להפך! הוא מאפשר לכם להמשיך לעבוד ולשלם פחות מס על הפנסיה.
כן, אם עברתם את גיל 70, אין יותר תיאום מס, אתם חייבים לבצע קיבוע זכויות המדינה מפנה ממליצה לכם! בגלל שזה הכלי היחיד שמנוע תשלומי מס מיותרים.
כן, אם הגעתם לגיל פרישה, ומשכתם כספים מקופה ושילמתם עליהם מס, ייתכן שתוכלו לקבל פטור ממס בעקבות קיבוע זכויות ולממש הטבות שלא נוצלו.
כן, קיבוע זכויות נכון משפיע גם על התא המשפחתי. יתכן שמגיעות לכם החזרים גם לבן/בת הזוג, מה שיכול לחסוך אלפי שקלים בשנה.
חד משמעית – כן!
אם לא תבצעו קיבוע זכויות, תפסידו אלפי שקלים בשנה בגלל מס מיותר על הקצבה.
מדובר בתהליך פשוט שיכול לשפר משמעותית את רמת החיים שלכם בפרישה.
לתהליך יש משמעות כלכלית אדירה לטווח הארוך – מדובר בחיסכון של אלפי שקלים בכל שנה! כך שתוכל ליהנות מפרישה יציבה ובטוחה יותר כלכלית.
קיבוע זכויות הוא תהליך מול מס הכנסה, שמטרתו לאפשר קבלת פטור ממס על קצבת פנסיה בהתאם לחוק.
קיבוע זכויות פנסיה – הליך רשמי מול מס הכנסה, שמפעיל את הפטור ממס על קצבת הפנסיה. בלי קיבוע – הפטור לא מופעל אוטומטית, גם אם אתם כבר בגיל פרישה.
אחד הנושאים החשובים שכל אדם בגיל פרישה או רגע לפניו צריך להכיר – הוא קיבוע זכויות פנסיה. תהליך פשוט אך קריטי, שיכול למנוע תשלום מס מיותר ולהבטיח שהפנסיה תעבוד לטובתכם, לא לרעתכם.
תכנון פרישה נכון מתחיל בצעד אחד שיכול לחסוך עשרות אלפי שקלים
שמי אילנית גנימה, יועצת פרישה מוסמכת עם ניסיון של מעל 20 שנה. אני מלווה פורשים, שכירים, עצמאים ובעלי שליטה, בבניית תהליך פרישה חכם – שכולל קיבוע זכויות מדויק ויעיל מול רשות המסים.
קיבוע זכויות הוא תהליך רשמי מול מס הכנסה, שמטרתו לקבוע כיצד יוקצה הפטור ממס על קצבת הפנסיה ומרכיבים פנסיוניים אחרים. כל אזרח בישראל זכאי לפטור חלקי ממס על קצבת פרישה – אך כדי לקבל אותו בפועל, חובה להגיש בקשה יזומה על גבי טופס ייעודי.
במהלך הקיבוע מדווחים על הכנסות עבר, משיכות כספים, מענקי פרישה והעדפות להקצאת הפטור. לאחר אישור מס הכנסה, ההטבה מופעלת אוטומטית בתלוש הפנסיה.
קיבוע זכויות הוא תהליך חד־פעמי, במסגרתו אתם קובעים איך יחולק הפטור ממס המגיע לפי תיקון 190.
הבחירה נעשית בין שלושה מסלולים:
מילוי טופס 161ד כולל הצהרה על כספים שנמשכו או יימשכו
ההליך שמתבצע באמצעות טופס 161ד לא ניתן לשינוי ואחריו מתקבל אישור קבוע – שלא ניתן לשנותו בעתיד.
בחירת אופן חלוקת הפטור (בין קצבה, מענקים או היוון)
שליחת הבקשה לפקיד שומה אזורי
קבלת אישור והעברתו לגוף שמשלם את הקצבה
קבלת האישור מגן על הזכויות הפיננסיות שלכם בגיל פרישה ומסייע לכם בתכנון מס חכם
פרמטר | ערך מעודכן לשנת 2025 |
תקרת קצבה מזכה | 9,430 ₪ |
שיעור הפטור המקסימלי | 57% |
פטור חודשי ממס | עד 5,375 ₪ |
הפטור מחושב לפי נוסחה פשוטה: | |
תקרת הקצבה × אחוז הפטור = סכום הפטור החודשי |
ברגע שמתחילים לקבל קצבה פנסיה ראשונה
לפני משיכת כספים מקופות גמל, פיצויים או מענקים
בסיום או עזיבת מקום עבודה, פרישה מרצון, גם אם טרם הגיע גיל הפרישה
בעת בניית תוכנית פרישה מלאה מול יועצת מוסמכת
ככל שדוחים – המס מצטבר. ככל שמבצעים בזמן – הפטור מופעל מהחודש הראשון.
זה מפחית את סכום הפטור שנותר לכם לקצבה. לכן חשוב לבצע חישוב מותאם אישית.
בלי קיבוע | עם קיבוע |
משלמים מס מלא על הקצבה | נהנים מפטור לפי חוק |
אין תכנון מס אישי | ניצול חכם של הטבות מס |
טעויות יקרות אפשריות | תהליך מדויק בליווי מקצועי |
זכויות מבוזבזות | מקסימום פטור שמגיע לכם |
למרות שקיבוע זכויות הוא מהלך חשוב ומשתלם לרוב הפורשים, קיימים מצבים שבהם לא מתאים לבצע את הקיבוע, ולעיתים אף כדאי להימנע ממנו.
הקיבוע אינו מתאים כאשר אין קצבת פנסיה חודשית כלל. במקרים כאלה, כאשר כל מקורות ההכנסה לאחר הפרישה אינם פנסיוניים – כמו עבודה חלקית, נדל"ן, השקעות או קצבה מביטוח לאומי בלבד – אין משמעות לפטור על קצבה, ולכן אין צורך בתהליך.
בנוסף, כאשר הקצבה החודשית נמוכה מאוד (למשל פחות מ־5,445 ש"ח – תקרת הפטור המעודכנת לשנת המס), לא נגבה בפועל מס על הקצבה, ולכן קיבוע הזכויות לא יתרום דבר ואף יכבול אתכם בעתיד.
גם כאשר מתבצעת משיכה חד-פעמית של כל הכספים הפנסיוניים (במקום קצבה חודשית), למשל בשל צבירה נמוכה או צורך מידי, אין צורך בקיבוע – שכן לא נוצר פטור לקצבה עתידית.
אין כלל קצבה (רק הכנסות אחרות)
הקצבה החודשית נמוכה מהפטור (ואין תשלום מס)
תכנון להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה ורוצים להימנע ממשיכת קצבה כעת (ניתן לדחות את הקיבוע)
מתוכננת עבודה נוספת ודחיית הקצבה
מתוכננת משיכה מלאה (היוון) של כספי הפנסיה
מימוש מלא של פטור ממס בעבר (למשל על מענקים ופיצויים) באופן שכבר מנצל את כל ההטבה
בכל מקרה של ספק – חשוב לבדוק את התמונה המלאה טרם קבלת החלטה.
הקיבוע הוא מהלך חד־פעמי ובלתי הפיך – ולכן נדרשת בחינה מקצועית מקדימה. אני כאן בדיוק בשביל זה.
שכירים – המעבר מהשכר לקצבה עלול להסתיר מס מיותר.
עצמאים – תכנון משיכת הפיצויים או הקצבה חשוב במיוחד.
בעלי שליטה – יש הטבות ייחודיות בתכנון קיבוע מול תיקון 190.
פורשים מוקדם או מרצון – ניתן לבצע קיבוע גם לפני גיל 67.
קיבוע זכויות פנסיה מאפשר לכל גמלאי לקבל פטור חלקי ממס על הקצבה
חיסכון של אלפי שקלים בשנה, באופן חוקי ופשוט.
קיבוע זכויות פנסיה הוא צעד קריטי לכל גמלאי שרוצה להשאיר יותר כסף בכיס. באמצעותו ניתן לקבל פטור חלקי מתשלום מס על קצבת הפנסיה בהתאם לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה, הטבה שיכולה להגיע לעשרות אלפי שקלים לאורך שנות הפנסיה. הזכות הזו ניתנת לכל גמלאי, כולל גמלאי צה"ל ומשרתי כוחות הביטחון, ומאפשרת להפחית בצורה משמעותית את המסים המיותרים שמשולמים מדי חודש.
הגשת טופס קצר לרשות המסים יכולה לחסוך לך אלפי שקלים במס על פנסיה
בדוק עכשיו אם אתה זכאי לפטור.
במהלך התהליך מגישים לרשות המסים טופס 161ד' וטופס קיבוע זכויות פנסיה, ובכך מנצלים את סעיף 9א לפקודת מס הכנסה שמעניק פטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה. פעולה פשוטה זו מאפשרת להפחית משמעותית את נטל המס החודשי ולשמור יותר כסף אצלכם בכל חודש.
מקבלים פנסיה? אל תשלמו מס מיותר! בדקו עכשיו אם מגיע לכם פטור וחיסכון של אלפי שקלים בשנה.
אם אתם לפני פרישה או כבר מקבלים קצבת פנסיה, ייתכן שאתם משלמים מס מיותר בכל חודש. בדיקת זכאות לקיבוע זכויות פנסיה תעזור לכם לחסוך אלפי שקלים בשנה ולהבטיח שכל ההטבות מגיעות אליכם ולא נעלמות במסים. השאירו פרטים עכשיו ותקבלו ייעוץ אישי שיבטיח שתממשו את כל הזכויות שלכם בצורה המלאה ביותר.
גיל פרישה רגיל, כפי שמוגדר בפקודת מס הכנסה ובחוק גיל פרישה:
נשים –> נכון להיום גיל הפרישה עולה בהדרגה, וב־2025 הוא כבר 63 (ולא 62), וימשיך לעלות עד גיל 65 לפי לוח הזמנים בחוק.
גברים –> גיל פרישה 67.
פרישה מוקדמת עקב נכות רפואית –> ניתן לבצע קיבוע זכויות לפני גיל פרישה אם:
** קיימת דרגת נכות רפואית בשיעור של 75% ומעלה לצמיתות.
** מקבלים קצבה מזכה ממעביד לשעבר או מקופת גמל (פנסיה חודשית).
תאריך הלידה של האישה | גיל הזכאות לקבלת קצבת פרישה |
ינואר עד דצמבר 1960 | 62 ו-4 חודשים |
ינואר עד דצמבר 1961 | 62 ו-8 חודשים |
ינואר עד דצמבר 1962 | 63 |
ינואר עד דצמבר 1963 | 63 ו-3 חודשים |
ינואר עד דצמבר 1964 | 63 ו-6 חודשים |
ינואר עד דצמבר 1965 | 63 ו-9 חודשים |
ינואר עד דצמבר 1966 | 64 |
ינואר עד דצמבר 1967 | 64 ו-3 חודשים |
ינואר עד דצמבר 1968 | 64 ו-6 חודשים |
ינואר עד דצמבר 1969 | 64 ו-9 חודשים |
1970 ואילך | 65 |
חשוב להבין שקיבוע זכויות זה לא משהו שנעשה באופן אוטומטי, עליכם לפנות לרשות המסים, להגיש את הטפסים הנדרשים ולבחור כיצד תרצו לנצל את הפטור ממס על פנסיה.
ברגע שאתה מקבל את הקצבה הראשונה מקרן הפנסיה, זה הרגע לבדוק את הזכאות לפטור ולבצע את התהליך של קיבוע זכויות.
חשוב לפעול בזמן,
כי אם לא תעשו זאת, תמשיכו לשלם מס על פנסיה על הקצבה החודשית, למרות שמגיע לכם פטור.
קיבוע זכויות פנסיה יאפשר לכם למצות את הזכויות שלכם בראשיות המס ולקבל יותר כסף בכל חודש, לחיות ברמת חיים גבוהה יותר, ולהיות רגועים ובטוחים כלכלית בשנים שלאחר הפרישה.
כל חודש שעובר בלי קיבוע זכויות זה כסף שאתם מפסידים, במידה ולא ביצעתם קיבוע זכויות פנסיה, ניתן לקבל החזר מס עד שש שנים אחורה.
מילוי טופס 161ד' הוא שלב קריטי בתהליך של קיבוע זכויות.
מדובר בטופס רשמי של רשות המסים שבו אתם מציינים כיצד תרצו לנצל את הפטור ממס שמגיע לכם, על הקצבה החודשית ,על מענק הפרישה או במשיכת כספי פנסיה (תגמולים) ללא תשלום מס הכנסה.
כדי למלא את הטופס בצורה נכונה, תצטרכו לציין:
פרטים אישיים – (שם, תעודת זהות, כתובת).
פרטי קצבת הפנסיה שלך – מי משלם אותה ומה הסכום החודשי.
בחירה כיצד לנצל את הפטור – האם לקבל אותו על הקצבה ,על מענק פרישה או במשיכת כספים ללא תשלום מס.
קובץ מסלקה פנסיונית.
תלוש קצבה מקופת גמל או ממעסיק.
טופסי 161 מפרישות עבר.
מומלץ להיעזר בייעוץ מקצועי של יועצת מס מוסמכת על מנת לוודא שאתם ממלאים את הטופס נכון ובוחרים באפשרות המשתלמת ביותר עבורכם.
טעויות במילוי הטופס עלולות לגרום לכך שלא תקבלו את הפטור שמגיע לכם.
לאחר אישור רשות המסים, ינכו לכם פחות מס מהקצבה החודשית, ותקבלו יותר כסף לחשבון הבנק שלכם בכל חודש.
חשוב ביותר- ניתן להתחרט רק עד 120 ימים מיום הגשת הטופס. גיליתם טעות במילוי
לאחר 120 ימים לא יהיה ניתן לתקן!
קיבוע זכויות פנסיה מאפשר לכם לקבל תמונה ברורה לגבי הכספים שצברתם לאורך השנים
נוכל לעזור לכם להבין:
חשוב לתכנן את הפרישה בצורה נכונה..
תכנון מסודר של תזרים המזומנים בגיל הפרישה הוא חיוני. יש לחשוב מראש על הוצאות שוטפות כמו דיור, בריאות, פנאי ועזרה למשפחה. קיבוע נכון של הזכויות יאפשר לכם ליהנות מפנסיה גבוהה יותר ופחות מסים מיותרים.
שימו לב! קיבוע זכויות הוא בלתי הפיך, ולכן חשוב לבצע את התהליך בצורה מחושבת ונכונה.
יתכן שאתם זכאים להחזרי מס משמעותיים! קיבוע זכויות רטרואקטיבי מאפשר לכם לדרוש החזרים על מס שנגבה מכם שלא כדין במשך תקופה מסוימת לאחר הפרישה.
בואו נבדוק את כל מקורות ההכנסה הפנסיונית שלכם ונברר איזה כספים ניתן למשוך בפטור ממס. אם שילמתם מס גבוה מדי בשל שגיאות חישוב או אי דיווח נכון, אדאג להחזיר לכם את הכסף שמגיע לכם!
קיבוע זכויות רטרואקטיבי הוא הליך המאפשר לפורשים או לגמלאים לבקש החזרים על מס שנגבה מהם יתר על המידה במשך תקופה מסוימת לאחר שיצאו לגמלאות.
באמצעות המנגנון הזה, ניתן לתקן מצבים שבהם פורשים שילמו מסים גבוהים יותר מהנדרש בשל שגיאות חישוב או חובות מס שלא דווחו באופן נכון.
ייעוץ אישי ומותאם אישית הכולל את כל זכויות הפנסיה המגיעות לכם, ואת כל הטבות המס.
סיוע בכל שלבי התהליך, החל מאיסוף המסמכים, מציאת קופות גמל ישנות ועד קבלת אישור קיבוע הזכויות.
סיוע בתכנון עתידכם אילו כספים למשוך ואילו להשאיר לקצבה חודשית,
אילו כספים פטורים ואילו חייבים.
מומחית בקביעת זכויות פנסיה בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס, מספר רישיון 45633 תלווה אתכם לאורך כל התהליך, ותדאג שתקבלו את המקסימום המגיע לכם.
