מ
את: אילנית גנימה | יועצת מס מוסמכת, בוגרת מכללת BDO | רישיון ייצוג מס': 45633
הנה מה שאתם חייבים לדעת כדי למקסם את הפנסיה שלכם.
תקופת הפרישה היא שלב מרגש בחיים. זה הזמן לממש את אחת ההטבות הכלכליות המשמעותיות ביותר:
מדובר בתהליך מול מס הכנסה שמעניק פטור ממס על חלק מהקצבה החודשית. כשהקיבוע מבוצע נכון – ניתן לחסוך עד 800,000 ש"ח לאורך השנים.
בשנת 2025, תקרת הקצבה המזכה היא 9,430 ש"ח לחודש, ושיעור הפטור עומד על 57%
כלומר פטור ממס על 5,375 ש"ח בחודש. את ההטבה הזו לא מקבלים אוטומטית.
יש להגיש טופס 161ד למס הכנסה, ולאחר אישורו – הפטור נכנס לתוקף.
מי שלא מגיש בזמן – עלול להפסיד אלפי שקלים מדי שנה. לדוגמה:
דוגמה: משיכת 200,000 ש"ח פיצויים לפני הקיבוע גורעת 270,000 ש"ח מהפטור (יחס של 1.35).
גם אם התחלתם לקבל קצבה ולא ביצעתם קיבוע – ורק בגלל שחשבתם שפטור ממס על הפנסיה מתקבל אוטומטית, אפשר להגיש אותו רטרואקטיבית ולקבל החזרי מס על השנים הקודמות, בכפוף להצגת מסמכים תקינים.
במקרים מסוימים, כדאי לשקול דחייה – במיוחד אם מתכננים היוון קצבה (משיכה חד־פעמית). אך ברוב המקרים, ביצוע קיבוע מידי משתלם יותר ומעניק יציבות במס.
| מגזר | סוג ההטבה | פרטים | יתרונות מס |
| צה"ל, משטרה, שב"ס, שב"כ, מוסד, משרד רה"מ | מענק פרישה קוד 22 | מענק חד־פעמי בפרישה לפי חוק שירות המדינה (גמלאות) | חלקו פטור ממס, פריסת מס, לא נכלל בקיבוע זכויות |
יתרונות בולטים:
טיפ חשוב: כדאי לבדוק עם יועץ מס כיצד לנצל את קוד 22 יחד עם קיבוע זכויות כדי למקסם את הפטור לאורך זמן.
עובדי צה"ל, משטרת ישראל, שב"ס, שב"כ, מוסד, משרד ראש הממשלה – זכאים למענק פרישה ייחודי, קוד 22.
"פרישה מדומה" = עובד פורש פורמלית, אך חוזר בהסכמה מראש. מבחינת מס הכנסה – זה המשך העסקה.
השלכות:
נפוץ בגופים ציבוריים – עיריות, מוסדות חינוך, ממשלה.
המלצה: התייעצו מראש – ואל תסכימו על חזרה לעבודה לפני שביררתם מול יועץ מס.
גם עצמאים שצברו קצבה דרך קרן פנסיה או ביטוח מנהלים – זכאים לקיבוע. בלי הקיבוע – ישלמו מס מלא על הקצבה.
דוגמה: דני, עצמאי בן 65, מקבל קצבה חודשית של 6,500 ש"ח מקרן הפנסיה שפתח בעצמו. ללא קיבוע – שילם כ־700 ש"ח מס בכל חודש. לאחר ביצוע קיבוע – קיבל פטור על 5,375 ש"ח מתוך הקצבה, וחסך מעל 8,000 ש"ח בשנה.
המשמעות: גם ללא מעסיק – חשוב לבצע קיבוע כדי לממש את הפטור המגיע לכם כחוק.
גם עצמאים שצברו קצבה דרך קרן פנסיה או ביטוח מנהלים – זכאים לקיבוע.
בלי הקיבוע – ישלמו מס מלא על הקצבה.
קיבוע זכויות – תהליך מול מס הכנסה לפטור על קצבה.
תכנון פרישה – כולל את כלל הנכסים, ההשקעות, הפיצויים והירושות.
שילוב בין שניהם = מיקסום ההטבות.
"פרישה מדומה" היא סיטואציה שבה עובד פורש פורמלית, אך ישנה כוונה או הסכמה מוקדמת לחזור ולעבוד אצל אותו מעסיק או גוף קשור. מבחינת מס הכנסה, מדובר בהמשך העסקה – לא בפרישה אמיתית.
דוגמה: עובד ברשות מקומית ש"פורש" וחוזר כעובד עמותה בתפקיד דומה – ייחשב כממשיך לעבוד לצורכי מס.
לפני כל פרישה, ודאו שמדובר בפרישה אמיתית ללא הסכמה מוקדמת על חזרה. מומלץ להתייעץ עם יועץ מס מוסמך כדי להימנע מטעויות יקרות.
נחוצה הבהרה כי אין הסכמה מוקדמת לחזרה, כדי שהפרישה תיחשב אמיתית. טעויות כאן מובילות להפסדים של עשרות אלפי ש"ח.
קיבוע זכויות מאפשר לבצע תיאום מס מקוון. פנסיונרים עם כמה מקורות הכנסה (קצבה + עבודה/קצבה שנייה) עלולים לשלם מס מירבי (עד 47%) אם לא יבצעו תיאום.
דרוש: טופס 161ד מאושר, תלושי קצבה, ואישורי הכנסות נוספות.
אני, אילנית גנימה – כאן כדי לוודא שלא תוותרו על כסף שמגיע לכם כחוק.
אל תחכו – כל חודש בלי קיבוע הוא הפסד!
אני אילנית גנימה, מומחית בעלת 20 שנות ניסיון בקביעת זכויות פנסיה והחזרי מס לשכירים. בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס (מספר רישיון 45633). תהליך החזרי המס עשוי להיראות מורכב, אך אני כאן כדי ללוות אותך לאורך כל הדרך, ולהבטיח שתקבלו את המקסימום המגיע לכם. אצלי תיהנו משירותים הכוללים יחס אישי, סובלנות ומקצועיות רבה וחסיון מידע.
לניסיון של 20 שנים בתחום יש ערך רב. אם אתם רוצים להבטיח שהחזרי המס שלך יבוצעו בצורה הנכונה והיעילה ביותר, אני כאן בשבילכם.
אל תהססו לפנות אליי – ביחד נוודא שתקבלי את המקסימום שמגיע לכם.
כותבת המאמר – אילנית גנימה,
משרד IG-TAX – מתמחה במתן שירותים ללקוחות בנושא קיבוע זכויות פנסיה והחזרי מס.
אילנית גנימה, מומחית בעלת 20 שנות ניסיון בקביעת זכויות פנסיה והחזרי מס לשכירים. בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס (מספר רישיון 45633).
ראשון-
שני-
שלישי-
רביעי-
חמישי-
שישי וערבי חג-
שבת וחג-
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-14:00
סגור
