דוח שנתי למס הכנסה 2025, לשנת המס 2024: הגשה מקצועית + חיסכון במס
שנת המס 2024 הסתיימה, ועונת דוח שנתי למס הכנסה כבר כאן. אם יש לך עסק, השקעות, הכנסות מחו״ל, נכסים דיגיטליים, שכר דירה, או פשוט שנה מורכבת עם שינויים, קל מאוד לטעות. טעות בדוח שנתי למס הכנסה עלולה לגרור קנסות, חוב מיותר, או פספוס החזר.
מה זה דוח שנתי למס הכנסה, ולמה שנת 2025 קשורה לשנת 2024?
דוח שנתי למס הכנסה שמוגש בשנת 2025 מתייחס להכנסות, הוצאות, רווחי הון, הטבות, ומענקים של שנת המס 2024, כלומר מ 1.1.2024 עד 31.12.2024.
הדוח המרכזי נקרא טופס 1301, והוא מרכז את התמונה הכלכלית שלך לשנה אחת, כדי לקבוע אם יש לך חוב, או החזר, או אפס התחשבנות.
עד מתי מגישים דוח שנתי למס הכנסה לשנת 2024?
לפי רשות המסים, המועדים לשנת המס 2024 נקבעו כך:
דוח שאינו מקוון עד 29.5.2025, ודוח מקוון עד 30.6.2025. (ממשלת ישראל)
במהלך 2025 ניתנו גם דחיות עקב מצב ביטחוני, ובפרסומים לציבור צוין מועד אחרון של 31.7.2025 להגשת דוחות שנתיים לשנת 2024.
מי חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
לא רק עצמאים. חובת דוח שנתי למס הכנסה יכולה לחול על מגוון מצבים. רשות המסים מפרטת שמגישים כוללים בעלי תיק במס הכנסה, בעלי עסק עצמאי, וגם שכירים שחייבים בדוח מסיבות שונות. (ממשלת ישראל)
עוסק פטור, עוסק מורשה, ובעלי תיק פתוח
אם יש לך תיק פעיל במס הכנסה, גם אם העסק היה “רדום”, ברוב המקרים תידרש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, כולל דוח אפס.
בעלי הכנסות מחו״ל
שכר, דיבידנד, ריבית, נדל״ן, או חשבון השקעות בחו״ל, לרוב מחייבים דוח שנתי למס הכנסה כדי לדווח ולהימנע מחשיפה.
שוק ההון
במקרים מסוימים, היקף פעילות או סוג פעילות יוצר חובת דוח שנתי למס הכנסה, גם אם הבנק ניכה מס במקור.
קריפטו ונכסים דיגיטליים
רשות המסים מפרסמת הנחיות ושאלות ותשובות על נכסים דיגיטליים, כולל מתי יש אירוע מס ומה אופן הדיווח. (ממשלת ישראל)
אם ביצעת מימושים, המרות, או פעילות שדורשת דיווח, חשוב להגיש דוח שנתי למס הכנסה בצורה שמגובה במסמכים. טופס 909 הוא אחד הכלים שרשות המסים מפעילה לדיווח ותשלום במימוש מטבעות וירטואליים. (ממשלת ישראל)
שכר דירה
אם חצית תקרות פטור, או בחרת מסלול 10%, או יש לך יותר מנכס אחד, ייתכן שתידרש להגיש דוח שנתי למס הכנסה. תקרת הפטור לשנת 2024 מופיעה בפרסומים מקצועיים, למשל סביב 5,654 ₪ לחודש. (כל זכות)
מענקים ופיצויים עקב המלחמה
מי שקיבל פיצויים או מענקים בגין נזק עקיף, צריך לדווח בהתאם לכללים. רשות המסים פרסמה שאלות ותשובות, כולל התייחסות לדיווח למס הכנסה ולעיתים גם למע״מ. (ממשלת ישראל)
בנוסף, בהוראות ביצוע יש דגשים ספציפיים לדיווח מענקי סיוע למשרתי מילואים, כולל שדות בדוח השנתי לשכירים. (ממשלת ישראל)
מי פטור מהגשת דוח שנתי למס הכנסה, ומתי עדיין כדאי להגיש?
רוב השכירים, שהכנסתם רק ממשכורת אחת ונוכה להם מס תקין, לא חייבים להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
אבל “פטור מהגשה” לא שווה “לא מגיע כסף”.
דוח שנתי למס הכנסה לשכיר, מתי זה משתלם
כדאי לבדוק הגשה אם בשנת 2024 קרה אחד מאלה:
- החלפת עבודות, או עבדת רק חלק מהשנה
- היו לך 2 מעסיקים ולא עשית תיאום מס
- שילמת ביטוח חיים פרטי, ביטוח משכנתא, או הפקדות עצמאיות לקופות
- נולדו ילדים, סיימת תואר, או השתנה סטטוס משפחתי
- תרמת למוסד מוכר לפי סעיף 46
מה חדש בשנת המס 2024? שלושה נושאים שחייבים להכיר לפני שמגישים דוח
1) חשבוניות ישראל, מספר הקצאה והכרה בהוצאות
במסגרת רפורמת חשבוניות ישראל, נדרש מספר הקצאה לחשבוניות מעל סף שנקבע. הרשות מפרטת ספים מתעדכנים, כולל 20,000 ₪ בשנת 2025, וירידה מתוכננת בהמשך. (ממשלת ישראל)
בדוח שנתי למס הכנסה לשנת 2024, זה קריטי: אם יש לך הוצאות מהותיות, אנחנו בודקים התאמה מלאה בין החשבוניות, מספרי ההקצאה, והרישום בספרים.
2) מענקי מלחמה, סיווג נכון ומניעת דגלים בתיק
רשות המסים מפרסמת דגשים ושאלות ותשובות בנושא פיצויים לנזק עקיף, כולל מענה האם חייבים בדיווח למס הכנסה, ובמקרים מסוימים גם למע״מ. (ממשלת ישראל)
אנחנו מסווגים כל מענק נכון, מצרפים אסמכתאות, ומוודאים שהדוח השנתי לא יוצר פערים לא מוסברים.
3) קריפטו, עידן האכיפה והצורך בדוח מסודר
רשות המסים מבהירה כיצד ממסים נכסים דיגיטליים, ומתי מתקיים אירוע מס. (ממשלת ישראל)
אם יש לך פעילות קריפטו, אנחנו מבצעים התאמות, בונים דוח מסודר, ומשלבים את הדיווח במבנה הנכון, כולל שימוש בכלים שטופלו על ידי הרשות כמו טופס 909, כשזה רלוונטי. (ממשלת ישראל)
איך בודקים האם יש לי חוב למס הכנסה?
- נכנסים ל אזור האישי באתר רשות המסים
- בודקים “מצב חשבון”, יתרות, וחובות פתוחים
- נכנסים ל “הודעות אישיות”, לעיתים מסתתרות שם דרישות, קנסות, או שומות בהיעדר דוח
אם הופיע חוב, לא משלמים בלחץ. לפעמים מדובר בשומה טכנית, בדוח שלא נקלט, או בפער שניתן לפתור. בשירות דוח שנתי למס הכנסה שלנו, אנחנו מתחילים בבדיקת מצב התיק, ואז מחליטים על הדרך הנכונה.
מה זה דוח שומה, ומה עושים כשהוא מגיע?
אחרי שמגישים דוח שנתי למס הכנסה, מס הכנסה מפיק שומה, זה המסמך שמסכם:
- הכנסה לפי הדוח
- מס לפי החישוב
- ניכויים ומקדמות
- יתרה לתשלום או לזכות
עסק זעיר, האם זה במקום דוח שנתי למס הכנסה?
בשנים האחרונות נפתח מסלול דיווח ותשלום שנתי מסכם לעסק זעיר, והוא שונה מדוח שנתי למס הכנסה במבנה שלו. רשות המסים פרסמה דחייה למועד האחרון לדיווח לעסק זעיר בגין שנת 2024 עד 31.7.2025. (ממשלת ישראל)
לא כל עסק מתאים. אנחנו בודקים התאמה, ואז מחליטים אם להגיש דוח שנתי למס הכנסה רגיל, או מסלול אחר.
טעויות נפוצות בדוח שנתי למס הכנסה, שמייצרות חוב מיותר
- דיווח מענקים בסעיף לא נכון
- חוסר התאמה בין מע״מ למחזור במס הכנסה
- הוצאה בלי מספר הקצאה היכן שנדרש
- אי קיזוז הפסדים בזמן הנכון
- שכחת זכויות, נקודות זיכוי, והפקדות
- דיווח חלקי על קריפטו או חשבונות בחו״ל
איך זה עובד אצלנו ב iG-TAX?
- בדיקת מצב תיק, חובות, והודעות אישיות
- איסוף מסמכים, לפי סוג הלקוח
- טיוב נתונים, התאמות, וסימולציה
- הגשה מקצועית, שידור, ומעקב
- בדיקת שומה, וטיפול עד סגירת מעגל
מה צריך להכין להגשת דוח שנתי למס הכנסה?
- שכיר, טופסי 106, אישורי תרומות, אישורי קופות וביטוחים
- עצמאי, ספרים, חשבוניות, אישורי ניכוי מס במקור, דוחות מע״מ
- שוק ההון, טפסי 867, דוחות ברוקר
- קריפטו, דוחות פעילות מהבורסות, אסמכתאות המרות
- מענקים, אישורי תשלום, פירוט תקופה וסוג מענק
טבלת מהירה: איך והאם להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
| מצב | האם צריך דוח שנתי למס הכנסה | מה הסיכון בהגשה עצמאית | מה היתרון ב iG-TAX |
|---|---|---|---|
| עוסק פטור או מורשה | בדרך כלל כן | סיווג הוצאות ומענקים, קנסות | בדיקה מלאה, התאמות, הגשה מוגנת |
| שכיר עם שינוי עבודה | לא חובה, לרוב כדאי | פספוס החזר | בדיקת כדאיות והגשה להחזר |
| קריפטו | לרוב כן כשיש מימוש | חשיפה משמעותית | בניית דוח מגובה מסמכים |
| שכר דירה | תלוי תקרות ומסלול | בחירת מסלול לא נכון | סימולציה והחלטה חכמה |
| הכנסות מחו״ל | לרוב כן | אי דיווח, קנסות | דיווח מסודר, הפחתת חשיפה |
שאלות נפוצות על דוח שנתי למס הכנסה
אם לא הגשתי בזמן, מה עושים?
פונים לטיפול מיד. לעיתים אפשר לצמצם נזק, להסדיר ולהפחית קנסות, במיוחד כשפועלים מהר.
האם דוח שנתי למס הכנסה חייב להיות טופס 1301?
לא תמיד. לשכירים מסוימים מספיק טופס מקוצר, אבל אם קיימות הכנסות נוספות או חובת דיווח, נדרש טופס 1301.
קיבלתי הודעה באזור אישי, זה אומר שיש לי בעיה?
לא בהכרח, אבל לא מתעלמים. חלק מההודעות הן דרישות מסמכים, או עדכוני סטטוס, וחלק הן התראות שדורשות פעולה.
מענק מילואים שקיבלתי, איפה מדווחים?
רשות המסים פרסמה הנחיות ספציפיות, כולל דיווח בשדות ייעודיים לשכירים במקרים מסוימים. (ממשלת ישראל)
רוצה להגיש דוח שנתי למס הכנסה בראש שקט
אם אתה צריך דוח שנתי למס הכנסה לשנת 2024, אל תיתן לבירוקרטיה לנהל אותך.
השאר פרטים באתר iG-TAX, ואילנית גנימה תבנה לך תהליך מסודר, עם בדיקה מקיפה, הגשה מדויקת, ומקסימום מיצוי זכויות.
