נקודת זיכוי ממס הכנסה.

אוגוסט 10, 2024
2:34 pm
אילנית גנימה

נקודת זיכוי ממס הכנסה.

אם אתם עובדים בישראל, ייתכן שאתם זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה – הטבות שמקטינות את סכום המס שעליכם לשלם לרשויות. נקודות זיכוי מס הן דרך מצוינת להקל על הנטל הכלכלי ולהגדיל את ההכנסה נטו. מי זכאי לקבל אותן? זכאות לנקודות זיכוי יכולה להינתן על בסיס מגוון רחב של קריטריונים כגון מצב משפחתי, הורות לילדים קטנים, תושבות בארץ, מועדות צבאית או שירות לאומי, לימודים אקדמיים ועוד. המאמר שלפניכם יספק סקירה מקיפה על הקריטריונים השונים לקבלת נקודות זיכוי מס בישראל ויעזור לכם להבין אם גם אתם נמנים בין הזכאים. הבטיחו שלא תפספסו הטבות שמגיעות לכם לפי החוק והגדילו את החיסכון האישי.

נקודת זיכוי ממס הכנסה היא סכום כסף שמפחית ישירות את חבות המס הכנסה של נישום. שיטה זו נועדה לתמרץ עבודה, לעודד משפחות ולתמוך בקבוצות אוכלוסייה שונות. כתוצאה מכך, המס המתקבל מנכות הנקודות הללו מדווחות בטופס 1301 או על ידי המעסיק בטופס 106.

טבלת נקודות זיכוי ממס

נקודות זיכוי ניתנות עבור קטגוריות שונות כמו מצב משפחתי, הורות, מגורים ועוד. כל נקודה שקולה להפחתה כספית משמעותית מחבות המס השנתית. נכון לשנת 2024, תחומי הזיכוי הם:

רווקים ונשואים ללא ילדים: 2.25 נקודות.
עבור כל ילד עד גיל 18: 1-2.5 נקודות, תלוי בגיל הילד ובהתאם לטבלת ההטבות השנתית.
הורים חד הוריים: 1 נקודה נוספת מעבר לנקודת הזיכוי הבסיסית.
תושב ישוב מזכה: בין 0.5 ל-3 נקודות, בהתאם לסיווג הישוב.
עולים חדשים: עד 3 נקודות, פוחתות על פני תקופה של 3.5 שנים.

חישוב נקודות זיכוי

בעל נקודות זיכוי ממוצע יכול להכיל פרטים ספציפיים כגון:

הורים לילדים עד גיל 6: תוספת של 1-2 נקודות על כל ילד.
נכות: עד 2 נקודות נוספות.
גירושין והורות משותפת: חצי נקודה נוספת לכל הורה.
תושבות בפריפריה: מעניקה בין חצי ל-3 נקודות נוספות.

שווי נקודת זיכוי 2024

להערכת שווי: כל נקודת זיכוי מעניקה הנחה שמוערכת בכ-219 ש"ח בחודש, מה שמצטבר לערך שנתי של כ-2,628 ש"ח. כך יכולים ניצול נכון וחישוב מדויק לעזור במניעת מיסים מיותרים.

לחץ למעבר לעמוד החזרי מס לצורך בדיקה מהירה או השארת פרטים לחזרה

מי זכאי לנקודות זיכוי ממס הכנסה בישראל?

1. הורים לילדים

נקודות זיכוי ניתנות להורים בגין ילדים שעד גיל 18:

ילד ראשון: נקודת זיכוי אחת.
ילד שני: נקודת זיכוי אחת נוספת.
ילד שלישי: נקודת זיכוי נוספת.
ילד רביעי ואילך: כל ילד נוסף מזכה בנקודת זיכוי נוספת.

הורים לילדים עם צרכים מיוחדים עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות מעבר לכך.

2. עובדים עם מוגבלויות

אנשים עם מוגבלות זכאים לנקודת זיכוי מס לפי חוק. זהו תהליך שמכוון לקדם את השתלבותם של אנשים עם מוגבלויות בשוק העבודה. כדי לקבל את הזיכוי המגיע, יש להגיש את המסמכים הנדרשים לרשות המיסים.

3. גמלאים

גמלאים שנמצאים בגיל פרישה זכאים לנקודות זיכוי מס כקנס על בסיס הכנסותיהם ממקורות פנסיה. ישנן הקלות מיוחדות לגמלאים גם בנושאים נוספים כמו חובת דיווח על הכנסות.

4. חיילים משוחררים

חיילים ששוחררו מצה"ל זכאים לגמול ממס הכנסה בתקופה שלאחר שחרורם. חיילים יכולים לקבל עד שלוש נקודות זיכוי בשנה שלאחר שחרורם או מספיק נקודות שהיו קיימות קודם לכן.

5. חוק משפחות חד-הוריות

אבות ואימהות חד הוריים זכאים לנקודות זיכוי נוספות על פי התייחסות לחוק משפחות חד הוריות במדינת ישראל. זו קבוצה המתקשה כלכלית יותר, ונקודות הזיכוי הנוספות נועדו לעזור להקל.

6. סטודנטים

סטודנטים הלומדים במוסדות להשכלה גבוהה יכולים להיות זכאים לנקודת זיכוי בתהליך חישוב המס. אם סטודנט משלם שכר לימוד עבור תואר אקדמי, יתכן וההשקעה תביא להוזלה במס.

7. זכאים אחרים

קיימות קבוצות נוספות שעשויות להיות זכאיות, כמו מטופלים במרכזי שיקום, או אנשים שמקבלים מענקי נכות מסוימים שזכאים לנקודות זיכוי.

איזה תהליך יש לעבור כדי לקבל נקודות זיכוי ממס הכנסה?

כדי להשיג את הזכויות המגיעות לכם, עליכם ל:

להגיש את הבקשות הנדרשות לרשויות המס.
לספק את המסמכים הדרושים – טופס 106, אישורים רפואיים (אם נדרש), או כל מסמך נוסף שנדרש כדי להוכיח את זכאותכם.

סיכום

נקודות זיכוי ממס הכנסה מהוות כלי חשוב לסיוע כלכלי בישראל, והן נועדו לתמוך באוכלוסיות שונות המתקשות עם הוצאות יומיומיות. פנייה ליועץ מס מקצועי, כמו אילנית גנימה מ-iG-TAX, תוכל לסייע במיקסום הזכויות שלכם. אל תפספסו את ההזדמנות לממש את ההחזר המגיע לכם ופנו לייעוץ מקצועי לקבלת המידע המלא על זכאותכם לנקודות זיכוי מס.

לפרטים נוספים

צרו קשר עוד היום!