מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לצוברת ואיך זה משפיע על הפרישה שלכם

אם אתם מתקרבים לפרישה או כבר מתחילים לתכנן את השנים שאחרי סיום העבודה, אחת השאלות החשובות ביותר היא מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לצוברת. ההבדל בין המסלולים משפיע על אופן חישוב הקצבה, על רמת הסיכון הכלכלי, על אפשרויות פרישה מוקדמת, ועל תכנון המס בפרישה.

מעבר לכך, ההבחנה בין פנסיה תקציבית לצוברת משפיעה ישירות על החלטות כמו היוון קצבה ועל הדרך שבה תממשו את הטבות המס באמצעות קיבוע זכויות פנסיה.

מהי פנסיה תקציבית בקצרה

פנסיה תקציבית היא הסדר פנסיוני שבו העובד אינו חוסך כספים בקופה אישית במהלך שנות עבודתו. במקום זאת, הגוף המעסיק – לרוב המדינה או גוף ציבורי – מתחייב לשלם קצבה חודשית לכל חייו לאחר הפרישה.

גובה הקצבה מחושב לפי:

• שנות ותק

• שכר קובע

• כללי ההסדר הספציפי

במסלולים רבים הצבירה נעשית לפי שיעור של כ־2% לשנת שירות, עד לתקרה מקובלת של כ־70% מהשכר הקובע, בכפוף להסדר הרלוונטי.

כיום, פנסיה תקציבית אינה פתוחה למצטרפים חדשים, והיא רלוונטית בעיקר לעובדים ותיקים ולגמלאים במגזר הציבורי.

מהי פנסיה צוברת ואיך היא פועלת

פנסיה צוברת היא המסלול הנפוץ כיום בישראל. במסלול זה העובד והמעסיק מפרישים כספים מדי חודש לקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל לקצבה הרשומים על שם העובד.

גובה הקצבה העתידית תלוי ב:

• סכום ההפקדות שנצבר

• תשואות ההשקעה לאורך השנים

• כללי ההמרה לקצבה (כולל מקדמי המרה)

בביטוחי מנהלים ותיקים מסוימים, שנרכשו לפני שנת 2013, ייתכן קיום של מקדם המרה מובטח בהתאם לתנאי הפוליסה.

מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לצוברת בפועל

כאשר בוחנים מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לצוברת, מגלים פערים מהותיים במספר היבטים מרכזיים:

מקור הכסף
בפנסיה תקציבית הקצבה משולמת מתקציב המעסיק. בפנסיה צוברת הקצבה משולמת מתוך החיסכון האישי שנצבר בקופה.

אופן חישוב הקצבה
במסלול תקציבי החישוב מבוסס על זכויות, ותק ושכר קובע. במסלול צובר החישוב מבוסס על הצבירה, התשואות וכללי ההמרה.

רמת סיכון
פנסיה תקציבית פחות מושפעת מתנודות שוק ההון. פנסיה צוברת מושפעת מביצועי ההשקעות ומכללים אקטואריים.

גמישות וניהול
פנסיה צוברת מאפשרת בחירה בין מסלולי השקעה וגמישות גבוהה יותר, אך דורשת מעקב וניהול שוטף.

פרישה מוקדמת והבדלים בין המסלולים

הבדל משמעותי נוסף בין המסלולים נוגע לאפשרות של פרישה מוקדמת. בפנסיה תקציבית פרישה מוקדמת אפשרית במקרים מסוימים, אך כפופה לכללים נוקשים ולהשפעה ישירה על גובה הקצבה.

בפנסיה צוברת, פרישה מוקדמת תלויה בגובה החיסכון שנצבר וביכולת הכלכלית של החוסך, ולעיתים מאפשרת יותר גמישות – אך גם חשיפה לקצבה נמוכה יותר לאורך זמן.

קיבוע זכויות פנסיה – רלוונטי לשני המסלולים

גם בפנסיה תקציבית וגם בפנסיה צוברת קיים שלב מרכזי בפרישה שנקרא קיבוע זכויות פנסיה. זהו תהליך שבו נקבע כיצד ינוצלו הטבות המס על הקצבה, בהתאם לחוק.

רבים שואלים מה זה קיבוע זכויות, והתשובה היא שמדובר בהליך רשמי מול רשות המסים, שבמסגרתו הפורש קובע כיצד לממש פטורים ממס על הקצבה, ולעיתים גם על רכיבי פרישה נוספים.

מתי עושים קיבוע זכויות ולמה זה חשוב

השאלה מתי עושים קיבוע זכויות עולה בדרך כלל בסמוך לפרישה או עם תחילת קבלת הקצבה החודשית. זהו שלב קריטי, משום שההחלטות שמתקבלות בו משפיעות על גובה הנטו החודשי לשנים רבות.

בין אם מדובר בפנסיה תקציבית ובין אם בפנסיה צוברת, קיבוע זכויות פנסיה שנעשה בצורה לא מדויקת עלול לגרום לתשלום מס גבוה מהנדרש.

היוון קצבה – איפה יש יותר גמישות

היוון קצבה הוא מהלך שבו ממירים חלק מהקצבה החודשית לסכום חד־פעמי. בפנסיה צוברת קיימת לרוב גמישות גדולה יותר לביצוע היוון, בהתאם לסכום שנצבר ולבחירות שבוצעו.

בפנסיה תקציבית, אפשרויות ההיוון מוגבלות יותר ותלויות בתקנות ובהסדרים הספציפיים. לכן, מי שבוחן מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לצוברת צריך לקחת בחשבון גם את השפעת ההיוון על ההכנסה העתידית.

איך תדעו באיזה מסלול אתם נמצאים

ברוב המקרים ניתן לזהות את המסלול במהירות:

• עובדים ותיקים במגזר הציבורי שהחלו לפני תחילת שנות ה־2000 – לרוב בפנסיה תקציבית

• עובדים שמקבלים דוחות שנתיים מקרן פנסיה או ביטוח מנהלים – בפנסיה צוברת

• רבים מחזיקים בשילוב של שני המסלולים, מצב הדורש תכנון מס מדויק

השירות של iG-TAX: מה אנחנו עושים בשבילכם

ב־iG-TAX אנו מציעים ליווי פרישה שמסתיים בתוצאה אחת ברורה: תלוש קצבה עם מס מחושב נכון, בהתאם להחלטות שלכם ולא לפי חישוב ברירת מחדל שעלול להיות יקר.

הליווי כולל תהליך מסודר ומעמיק:

1. בדיקת סוג הפנסיה ומיפוי מקורות
   מיפוי כל מקורות הקצבה וזיהוי האם מדובר בפנסיה תקציבית, פנסיה צוברת או שילוב בין השתיים – מצב נפוץ מאוד שדורש תכנון מדויק.

2. סימולציה ברורה בשקלים
   השוואה מספרית בין חלופות שונות, כגון פרישה מוקדמת מול פרישה מאוחרת, והיוון קצבה מול קצבה חודשית מלאה – כדי שתבינו את המשמעות הכלכלית האמיתית של כל החלטה.

3. תכנון מס וקיבוע זכויות פנסיה
   הכנה והגשה מקצועית של טופס 161ד, כולל בדיקות התאמה מול נתוני המשלמים ותכנון שמטרתו לצמצם מס מיותר במסגרת החוק.

4. בקרה עד שהתלוש מתיישר
   הליווי אינו מסתיים באישור על הנייר. אנו מוודאים שהפטורים וההחלטות אכן מיושמים בפועל בתלוש הקצבה החודשי, ולא נשארים חישוב תיאורטי בלבד.

מה להביא לפגישה כדי להתקדם מהר

כדי לאפשר בדיקה יעילה ומדויקת, מומלץ להגיע עם המסמכים הבאים:

• תלושי קצבה אחרונים, אם כבר התחלתם לקבל קצבה

• דוחות שנתיים עדכניים מקרן הפנסיה, ביטוח המנהלים או קופת הגמל

• טופס 161 מהמעסיק, אם סיימתם עבודה לאחרונה (במידה וקיים)

• פרטי בן או בת הזוג והילדים, לצורך תכנון זכויות שאירים במידת הצורך

טבלת השוואה מסכמת: פנסיה תקציבית מול פנסיה צוברת

סיכום: מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לצוברת ומה באמת חשוב לזכור

לסיכום, מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לצוברת אינו מסתכם רק בשאלה מאיפה מגיע הכסף. מדובר בהבדלים שמשפיעים על גובה הקצבה, רמת הסיכון, אפשרויות פרישה מוקדמת, היוון קצבה ותכנון המס באמצעות קיבוע זכויות פנסיה.

מי שמבין את ההבדלים ופועל מתוך ידע ותכנון, יכול להגיע לפרישה עם שליטה גבוהה יותר בהחלטות הכלכליות ועם ביטחון פיננסי משמעותי יותר לשנים הבאות.