תיאום מס לשכירים ופנסיונרים

תיאום מס נדרש בכל מצב שבו המציאות שלכם לא נראית כמו "שכיר אחד, משרה אחת, כל השנה".

מצבים עיקריים המחייבים תיאום מס

1. עובדים בשני מקומות עבודה או יותר במקביל

   • כל הכנסה נוספת ללא תיאום מס מחויבת כברירת מחדל במס מרבי, עד 47 אחוז

   • התוצאה, ניכוי מס גבוה מדי אצל המעסיק המשני ופגיעה מיידית בנטו

2. החלפת מקום עבודה במהלך השנה

   • המעסיק החדש לא יודע מה הרווחתם ואיזה מס שילמתם אצל המעסיק הקודם

   • ללא תיאום מס, הוא מחושב כאילו התחלתם "מאפס", ויכולים להיווצר פערים גדולים

3. פנסיונרים וגמלאים עם שכר מעבודה או הכנסות נוספות

   • קצבת פנסיה ממקור אחד

   • פנסיה משני גופים שונים

   • פנסיה יחד עם שכר מעבודה חלקית

   • קצבה נוספת מעבר לקצבת זקנה מביטוח לאומי
     במקרים האלה, בלי תיאום מס, עלולים לנכות מס מרבי על חלק מההכנסה, למרות שאתם זכאים לניצול פטורים והקלות, במיוחד אחרי קיבוע זכויות.

4. שכיר שהוא גם עצמאי בעסק קטן

   • שכר מעבודה כשכיר

   • רווחים מעסק כעוסק פטור או מורשה
     תיאום מס מאחד את כל מקורות ההכנסה לחישוב שנתי אחד ומונע גביית יתר.

5. מקבלי דמי אבטלה, דמי לידה או גמלאות נוספות מביטוח לאומי יחד עם שכר

   • דמי אבטלה, דמי לידה, גמלת שמירת הריון וכדומה, הם הכנסות חייבות במס

   • כאשר הם משולמים במקביל לשכר מעבודה, תיאום מס חיוני כדי שלא ינוכה מס כפול או מיותר

6. הטבות וזיכויים מיוחדים שלא הוזנו אוטומטית
   למשל, נקודות זיכוי בגין

   • ילדים

   • הורה יחיד

   • בן או בת זוג ללא הכנסה

   • תושבות ביישוב מזכה

   • שירות מילואים, לימודים, עלייה חדשה ועוד

למה תיאום מס כל כך חשוב ב 2025?

מס הכנסה בישראל מחושב על בסיס שנתי, אבל בפועל מנוכה לכם מס מדי חודש.
כאשר יש כמה מקורות הכנסה, כמה תקופות עבודה, יציאה וכניסה לשוק העבודה או מעבר לפנסיה, המערכת לא "מבינה לבד" את התמונה המלאה.

ללא תיאום מס

• המעסיק המשני או משלם הקצבה מנכה מס בשיעור מרבי כברירת מחדל

• הניכוי המרבי יכול להגיע עד 47 אחוז

• הניכוי יכול להתבצע גם רטרואקטיבית מתחילת השנה

• התוצאה, פגיעה בתזרים החודשי למרות שבסוף השנה יתברר ששילמתם יותר מהנדרש

תיאום מס הוא הדרך להפוך את הגבייה לנכונה כבר במהלך השנה, לא רק בדיעבד דרך החזר מס.

עדכוני תיאום מס 2025, מועדים קריטיים שכדאי להכיר

בשנים האחרונות רשות המסים מרחיבה את השימוש בתיאום מס מקוון ומאריכה אוטומטית חלק מהאישורים לתחילת השנה. עם זאת, ההארכות האוטומטיות אינן תחליף לתיאום מס חדש, במיוחד אם חלו שינויים במצב התעסוקתי או הפנסיוני.

עקרונות מרכזיים לשנת 2025

• תיאום מס משנת 2024 מוארך אוטומטית לתחילת 2025, אך:

  • לשכירים, עצמאיים עם הכנסות נוספות וכלל הציבור, ההארכה תקפה עד תחילת מרץ 2025

  • לגמלאים ומקבלי פנסיה, ההארכה מעט ארוכה יותר, עד תחילת מאי 2025

לאחר מועדים אלה, בהיעדר תיאום מס מעודכן, עלול להיות מנוכה מס מרבי רטרואקטיבי מתחילת השנה, עד ביצוע התיאום בפועל. את המס שנוכה ביתר ניתן להשיב בדיעבד דרך החזר מס, אך עד אז המשמעות היא פגיעה משמעותית בנטו החודשי.

תיאום מס לגמלאים ופנסיונרים, קצבה, קיבוע זכויות ופטורים

אצל גמלאים, תיאום מס מורכב יותר בגלל שילוב בין פנסיה, פטורים לפי קיבוע זכויות והכנסות נוספות.

בין הנושאים המרכזיים שאטפל בהם עבורך

• יישום נכון של הפטור על קצבה מזכה בעקבות קיבוע זכויות

• התאמת שיעור המס על שכר מעבודה חלקית לצד קצבה

• פיצויים ומענקי פרישה שנפרסים על פני שנים, כדי להקטין את שיעור המס השולי

• בחינת האפשרות ל"הפטור הנוסף" על קצבת פרישה במקרים הרלוונטיים

• בדיקה רטרואקטיבית של שנים קודמות, האם שילמת מס יתר וכדאי להגיש החזר מס

לרוב, בגמלאות אין מקום לטעויות, כי ההכנסה מוגבלת והזכויות מורכבות. תכנון נכון ותיאום מס מדויק חוסכים לא פעם אלפי שקלים בשנה.

כיצד מתבצע תיאום מס בפועל?

1, תיאום מס מקוון דרך אתר רשות המסים

ברוב המקרים ניתן לבצע תיאום מס אונליין, בלי להגיע פיזית למשרד השומה.

השלבים העיקריים

1, הכנת נתונים

• תלוש שכר אחרון מכל מעסיק

• אישורי קצבה מגופים פנסיוניים

• מספר תיק ניכויים של כל מעסיק ומשלם קצבה

• אישורי תרומות, תושבות ביישוב מזכה, שירות מילואים, לימודים וכדומה, אם רלוונטי

2, כניסה לאזור האישי

• התחברות לאתר רשות המסים באזור האישי

• בחירה בשירות תיאום מס לשכירים ופנסיונרים

3, הזנת כל מקורות ההכנסה

• שכר מעבודה

• קצבאות

• הכנסה מעסק קטן, במקרים הרלוונטיים

• הכנסות נוספות החייבות במס

4, קבלת אישור תיאום מס

• בסיום ההליך מופק אישור המעודכן לשנת המס

• את האישור יש להוריד, להדפיס או לשמור כקובץ

• חובה להעביר את האישור לכל מעסיק ומשלם קצבה, כדי שיפעל לפיו

2, טיפול ידני, מקרים מורכבים

במקרים מורכבים, לדוגמה

• קיבוע זכויות שבוצע השנה

• מספר גדול של מקורות הכנסה

• משיכת כספים מקופות גמל בנסיבות מיוחדות

ייתכן שרשות המסים תדרוש טיפול ידני בפועל מול פקיד השומה, באמצעות טופס 116 "בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס".

במקרים כאלה נדרש לרוב תור מתואם מראש, והכנה יסודית של כל המסמכים. כאן שירות ליווי מקצועי חוסך הרבה זמן ועוגמת נפש.

מיצוי נקודות זיכוי והקלות מס במסגרת תיאום מס

תיאום מס הוא גם הזדמנות לבצע "ניקוי עומק" של הזכויות המס שלכם.

בין ההטבות שניתן לשלב:

• נקודות זיכוי בסיסיות לתושב ישראל

• נקודות זיכוי להורים לילדים קטנים

• נקודות זיכוי על מגורים ביישוב מזכה

• נקודות זיכוי למשרתי מילואים

• נקודות זיכוי לעולים חדשים

• זיכוי על תרומות לפי סעיף 46

• זיכויים לבוגרי לימודים אקדמיים או מקצועיים

יישום נכון של נקודות הזיכוי יכול להפחית באופן ישיר את המס לתשלום, ולמנוע ניכוי יתר אצל המעסיק או בקרן הפנסיה.

תיאום מס מול החזר מס, מה ההבדל ומתי כל אחד מתאים?

תיאום מס

• מתבצע במהלך שנת המס השוטפת

• המטרה, למנוע מראש ניכוי יתר ולשמור על נטו חודשי גבוה יותר

• מבוצע דרך שירות מקוון או טופס 116

החזר מס

• מתבצע לאחר סיום שנת המס

• המטרה, להחזיר כסף שנוכה ביתר בעבר

• ניתן להגיש בקשה עד 6 שנים אחורה

• מתבצע לרוב באמצעות טופס 135 לשכירים שאינם חייבים בדוח מלא

בפועל, תיאום מס והחזר מס הם שני כלים משלימים.
מי שלא ביצע תיאום מס בזמן, או לא ניצל נקודות זיכוי והקלות בשנים קודמות, יכול באמצעות בדיקת החזר מס לקבל כספים חזרה ישירות לחשבון הבנק.

טעויות נפוצות בתיאום מס שכדאי להימנע מהן

• הסתמכות על תיאום מס ישן, למרות שינוי בשכר, מקום עבודה או מצב משפחתי

• דחיית תיאום מס לסוף השנה, במקום לשמור על נטו נכון כבר מהחודש הראשון

• אי הזנת מספר תיק ניכויים נכון של המעסיק, מה שגורם לעיכובים

• התעלמות מתיאום מול ביטוח לאומי כשיש הכנסות ממספר מקורות

• אי שילוב נקודות זיכוי, תרומות, לימודים או תושבות ביישוב מזכה

• התייחסות לפנסיה, קצבת פרישה וקיבוע זכויות כאל "הכנסה רגילה", בלי לתכנן את המס שלהן מראש

איך iG-TAX ואילנית גנימה יכולות לעזור לך?

תיאום מס לשכירים ופנסיונרים נראה על הנייר כמו שירות פשוט, אבל בפועל, ברגע שיש

• שני מקורות הכנסה או יותר

• קצבת פרישה

• קיבוע זכויות

• דמי אבטלה או דמי לידה

• או החזרי מס משנים קודמות

כל טעות קטנה בניסוח או בחישוב עלולה לעלות הרבה כסף.

ב iG-TAX אני מעניקה שירות תיאום מס מקיף הכולל

• מיפוי מלא של כל מקורות ההכנסה והזכויות

• בדיקת תיאום מס לשנה הנוכחית ובחינת כדאיות החזר מס לשש שנים אחורה

• טיפול מלא בתיאום מס לשכירים, פנסיונרים, בעלי קצבה ועוסקים עם שכר מעבודה

• תכנון מס לגיל פרישה, כולל קיבוע זכויות, פטורים על קצבה ופריסת מענקי פרישה

• ליווי אישי עד קבלת האישור מרשות המסים ובקרה על השפעתו בנטו החודשי

מי אני?

שמי אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, מומחית לתכנון מס אישי, קיבוע זכויות פנסיה והחזרי מס לשכירים, פנסיונרים ועצמאים.
אני בעלת ניסיון של מעל 20 שנה בליווי לקוחות מול רשות המסים, ביטוח לאומי וגופים פנסיוניים, ומנהלת את משרד iG-TAX, משרד בוטיק לייעוץ מס ותכנון פרישה.

אצלי תמצאו

• מקצועיות, יסודיות ותשומת לב לכל פרט

• שפה ברורה בלי מושגים מיותרים

• ליווי אישי עד לקבלת התוצאה בפועל

אם יש לכם יותר ממקור הכנסה אחד, אם יצאתם לפנסיה, אם התחלתם עבודה חדשה או מרגישים שהתלוש "לא מסתדר", זה הזמן לבדוק את תיאום המס שלכם.

רוצים לוודא שלא מנכים לכם מס מיותר, ולקבל תמונה ברורה של הזכויות שלכם?
השאירו פרטים, ואני אחזור אליכם לתיאום שיחת היכרות ובדיקת צורך בתיאום מס והחזר מס, ללא התחייבות.