ניווט מהיר
שירות לקוחות
שיתוף פעולה סוכני ביטוח
האם אתם זקוקים עכשיו לכסף מזומן? ייתכן ויש לכם עשרות אלפי שקלים פטורים ממס. במידה ויש לכם פנסיה תקציבית ו/או פנסיה וותיקה מתחת לסכום 5183 ₪ (נכון לשנת 2025) ונותרו בקופות השונות (קרן פנסיה או קופ"ג) כספים קצבתיים שלא ניתנים למשיכה בפטור, באמצעות קיבוע הזכויות תוכלו לבצע משיכה בפטור.
ייתכן מאוד שבפנסיה התקציבית או הוותיקה שלכם נותרו סכומים שלא נמשכו בעת הפרישה, והם ניתנים למשיכה כסכום חד-פעמי. במקרים מסוימים, ניתן למשוך סכומים אלה בפטור ממס או במס מופחת, לעיתים אף מבלי לפגוע בקצבת הפנסיה החודשית. כדאי לבדוק את הזכויות מול יועץ מס מוסמך.
בין אם פרשתם מהעבודה לאחרונה ובין אם עברו כבר שנים, ייתכן מאוד שבפנסיה הוותיקה שלכם יש סכומים נזילים. במקרים רבים, ניתן למשוך סכום חד-פעמי בפטור ממס ולעיתים אפילו בלי לפגוע בקצבה החודשית.
אם אתם שוקלים לקחת הלוואה לצורך הוצאה גדולה כדאי לעצור לרגע ולבדוק: אולי הכסף כבר אצלכם, רק צריך לדעת איך לשחרר אותו מהפנסיה בצורה חוקית ונכונה.
הפנסיה לא מיועדת רק לגיל מבוגר, כך תשתמשו בה לצרכים אישיים.
רבים חושבים שפנסיה היא עניין "לגיל זקנה בלבד", אבל האמת אחרת לגמרי. באמצעות תכנון מס נכון, ניתן למשוך סכום חד-פעמי מהפנסיה הוותיקה גם במהלך שנות הפנסיה מבלי לפגוע בעתיד הכלכלי שלכם.
הכסף הזה לא נחשב הלוואה, אלא כסף שמגיע לכם לפי חוק, ורבים פשוט לא מודעים לכך.
כיום, כשבנק ישראל מעלה את הריבית, אנשים מחפשים פתרונות כלכליים והפנסיה התקציבית או הוותיקה יכולה להיות מנוף כלכלי. משיכה חד-פעמית בפטור ממס עשויה לחסוך עשרות אלפי שקלים בהשוואה להלוואה בנקאית או חוץ בנקאית.
מיתוס נפוץ: כל משיכה מהפנסיה פוגעת בקצבה
זה לא מדויק. אם עושים את הפעולה שנקראת קיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, ניתן למשוך סכום חד פעמי מהפנסיה התקציבית או הוותיקה, מבלי להקטין את הקצבה החודשית, ולקבל פטור ממס.
התכנון נעשה בצורה חכמה כך שתיהנו מכסף זמין מבלי לפגוע בעתיד שלכם. כאן בדיוק נכנסת יועצת הפרישה אילנית גנימה מ iG-TAX לתמונה.
אם אחד או יותר מהסימנים הללו נכונים לגביכם ייתכן מאוד שאתם משלמים מס מיותר, או לא נהנים מהפטור שמגיע לכם לפי החוק.
ייעוץ נכון יכול להחזיר אליכם כסף שנמצא אצלכם אבל פשוט לא ממומש.
דרישות סף:
אם אתם עומדים בחלק מהתנאים? שווה לבדוק!
זו פנסיה שלא נצברו בה כספים בקופה, אלא משולמת ישירות מתקציב המדינה או הארגון הציבורי. הפורשים מקבלים קצבה חודשית ללא הפרשות בפועל לאורך השנים. ולכן, החוק מאפשר להם לקבל פטור ממס כל עוד לא נוצל.
הכוונה לקרנות הפנסיה שנפתחו לפני שנת 1995. אלו קרנות עם תנאים מועדפים, שכוללות גם מרכיב ביטוחי וגם זכאות למשיכה חלקית בתנאים מסוימים עם תכנון נכון ובליווי מקצועי.
חשוב לדעת:
בשני המקרים, קיימת אפשרות לממש פטור מס משמעותי, כל עוד לא נוצל עד כה.
קיבוע זכויות הוא הליך מול רשות המסים, במסגרתו אתם "מודיעים" לרשויות על האופן שבו אתם מבקשים לממש את הפטור ממס שמגיע לכם. במילים אחרות איך אתם רוצים לנצל את ההטבה במס שמגיעה לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה.
במקרים מסוימים, במיוחד בפנסיה תקציבית ניתן למשוך סכום חד פעמי בלי לפגוע בגובה הקצבה שממשיכים לקבל כל חודש. כל עוד המשיכה מתבצעת תחת ההגדרות החוקיות של הפטור אין שינוי בגמלה החודשית.
הפטור שמעניק סעיף 9א יכול להגיע לכ־787,500 ש"ח (נכון ל־2024). חלק מהסכום הזה ניתן לנצל למשיכה חד־פעמית, ולא כקצבה בלבד. הסכום המדויק תלוי בפרמטרים האישיים שלכם.
במידה והמשיכה נעשית לפי החוק, לאחר ביצוע קיבוע זכויות, אין קנס או פגיעה בזכויות.
אך חשוב לדעת: משיכה של 100% מהפנסיה התקציבית או הוותיקה עלולה לבטל את זכויות הביטוח (קצבת נכות, שארים ועוד). לכן יש לבדוק כל מקרה לגופו, עם איש מקצוע.
נניח שפרשתם בגיל 67, ויש לכם פנסיה תקציבית בגובה 8,000 ש"ח בחודש.
לא ביצעתם קיבוע זכויות ולכן אתם משלמים מס רגיל של 1,200 ש"ח כל חודש.
אחרי קיבוע, אתם מקבלים פטור של כ־4,700 ש"ח מתוך הקצבה וחוסכים כ־800 ש"ח מס בחודש.
בנוסף, אתם יכולים לבחור לנצל את חלק מהפטור למשיכה חד־פעמית של כ־115,000 ש"ח (לדוגמה בלבד) בלי לשלם על זה שקל מס.
זה כסף שהרבה אנשים פשוט לא יודעים שמגיע להם.
לא. רק מי שפורש עם פנסיה תקציבית או ותיקה, ולא ניצל את הפטור ממס לפי סעיף 9א, עשוי להיות זכאי. בנוסף, חייבים לבצע תהליך שנקרא קיבוע זכויות. ללא הקיבוע גם אם יש זכאות, תשלמו מס מיותר.
קיבוע זכויות הוא דיווח לרשות המסים על האופן שבו אתם רוצים לנצל את הפטור ממס המגיע לכם עם הפרישה. ללא הקיבוע, לא ניתן למשוך כספים פטורים ממס ולא ניתן ליהנות מהנחה במס על הקצבה החודשית.
לא. גם אם התחלתם לקבל קצבה עדיין אפשר לבדוק אם הקיבוע בוצע. במקרים רבים, אנשים גילו שלא ניצלו את מלוא הפטור או שבוצע קיבוע חלקי בלבד. ניתן לבדוק גם זכאות להחזר רטרואקטיבי של מס!
במרבית המקרים, לא. אם תהליך המשיכה נעשה לפי סעיף 9א ובליווי מקצועי, ניתן למשוך סכום חד־פעמי מבלי לפגוע בגובה הקצבה. חשוב לבדוק זאת מראש מול הנתונים האישיים שלכם.
כן. התהליך מבוסס כולו על פקודת מס הכנסה, סעיף 9א, טופס 161ד ותהליך מוכר ברשויות המס. זהו לא תרגיל, לא קומבינה, ולא "פרצה" אלא שימוש חוקי בתכנון מס שמגיע לכם על פי דין.
הסכום תלוי במספר גורמים כולל שנות העבודה, הפנסיה החודשית, וגובה הפטור שלא נוצל. בממוצע, ניתן לנצל פטור על סכום של כ־115,000 ש"ח–135,000 ש"ח לעיתים אף יותר.
ברוב המקרים נדרשים:
אין התחייבות ואין צורך להתחייב למשיכה. הבדיקה הראשונית חינמית.
שאלה מצוינת! אין תשובה אחת שמתאימה לכולם. זה תלוי במצב הכלכלי, האם יש צורך בכסף נזיל, בריאות, תכנון משפחתי ועוד. לכן כדאי להתייעץ לפני שמקבלים החלטה.
ייתכן שכן. אם התחלתם לקבל קצבה אבל גם עבדתם והפקדתם ייתכן שנוצרו זכויות נוספות שלא נוצלו. רבים אינם יודעים זאת.
כנראה שאתם משלמים מס מיותר על הקצבה. בנוסף ייתכן ואתם מפסידים כסף פנוי שאפשר למשוך כעת ללא מס. ככל שתחכו ההטבות עלולות להיעלם.
השלב הראשון – פנייה לייעוץ מקצועי אצל אילנית מ- IG-TAX לצורך בדיקת זכאות.
הבדיקה מתבצעת באמצעות מסמכים בסיסיים:
אילנית יועצת המס בודקת:
בשלב זה בונים יחד עם יועץ המס תכנית קיבוע מותאמת אישית:
הגשה של טופס 161ד באופן מקוון לרשות המסים (או דרך יועץ מוסמך)
הטופס כולל פירוט הפטורים, המסלולים והבקשה למשיכה פטורה ממס.
לאחר קבלת האישור מרשות המסים, מוגשת בקשה לקרן הפנסיה/מעסיק/הגוף המשלם.
הכסף מועבר לחשבון הבנק שלכם בתוך מספר ימי עסקים.
חשוב לדעת:
הפנסיה התקציבית או הוותיקה שלכם עשויה להכיל סכום נזיל שזמין למשיכה ולעיתים ללא מס כלל.
במקום הלוואה מהבנק בריבית גבוהה פנו לבדיקה, ייתכן שכבר שמורה לכם זכות שלא ניצלתם.
דוגמה: לקוח שביצע קיבוע נכון, הצליח למשוך 112,000 ₪ לצורך שיפוץ ביתו ללא תשלום מס כלל.
במקרה של צורך רפואי, טיפולים פרטיים או תרופות יקרות
ניתן לבדוק אפשרות למשיכה חד פעמית מהפנסיה מבלי לפגוע בקצבה העתידית, בהתאם לתנאים הקבועים בסעיף 9א.
ההוצאות סביב חתונות, אוניברסיטה, רכישת דירה ראשונה ועוד רבים לא יודעים שיש להם כסף שיכול לשמש אותם, בלי לגעת בפנסיה השוטפת.
קיבוע זכויות נכון עשוי לאפשר לכם משיכת סכום שמספיק לרכב חדש או החלפה, ולא לפגוע כלל בזכויות הביטוחיות או הפנסיוניות שלכם.
כספי פנסיה לא חייבים להמתין רק ליום סגריר תכנון מס נכון מאפשר לנצל אותם גם לחוויות וחופש, מבלי לפגוע בקצבה העתידית או לשלם מס מיותר.
אם הפנסיה החודשית קטנה מהצפוי, ייתכן שהגיע הזמן לבדוק אם ניתן למשוך סכום מהפנסיה במקביל לקבלת הקצבה. זהו מהלך שמבצעים אלפי פורשים מדי שנה באופן חוקי ומאושר על ידי רשות המסים.
משיכה מהפנסיה איננה מהלך מסוכן כשנעשה בתכנון מקצועי.
למעשה, ברוב המקרים הוא מאפשר מענה לצורך מידי תוך שמירה על הפנסיה העתידית.
החוק מאפשר אך רק למי שפועל לפי הנהלים ובזמן הנכון.
רבים מהפונים מגלים באיחור שהם היו זכאים לפטור ממס, אך לא הגישו את טופס 161ד בזמן.
איחור שכזה לא ניתן לתקן, והמשמעות – תשלום מס מיותר של עשרות אלפי שקלים לאורך השנים.
הפתרון: ביצוע בדיקה מקצועית לפני תחילת קבלת הקצבה או זמן קצר אחריה.
רבים בוחרים בפטור למענקי פרישה או למשיכת כספים מבלי להבין שהם חוסמים לעצמם את האפשרות לפטור עתידי על קצבה.
המשמעות: קצבת הפנסיה תחויב במס ואין אפשרות לתקן בדיעבד.
קיבוע זכויות מחייב לכלול את כל הגופים המשלמים כגון: פנסיה תקציבית, קרנות ותיקות, קופות גמל, ביטוחי מנהלים וכו'
אי דיווח על חלק מהמקורות יגרום לשימוש שגוי בפטור ולתשלום מס עודף.
משיכת כספים ללא קיבוע או ללא תיאום מס מתאים, עלולה להוביל ל־35% ניכוי מס במקור ואובדן זכויות כגון:
קיבוע זכויות הוא לא צעד טכני בלבד, אלא חלק מתכנון פרישה פיננסי כולל.
ללא בחינה של כלל הנכסים, הגיל, צרכים עתידיים וצפי הכנסות ניתן לנצל את הפטור בצורה לא אופטימלית.
קיבוע זכויות או משיכת כספים מהפנסיה הם מהלכים בעלי השלכות ארוכות טווח.
טעות קטנה עלולה להפוך להפסד כספי גדול.
לכן חשוב לפעול רק עם ייעוץ מוסמך וביצוע סימולציה מלאה.
התשובה תלויה בפרמטרים אישיים, אך בעזרת תכנון מס נכון לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, ניתן לעיתים למשוך סכומים משמעותיים בפטור מלא ממס. הנה דוגמה פשוטה שממחישה את זה:
| פרמטר | ערך |
| גיל | 67 |
| סוג הפנסיה | פנסיה תקציבית |
| קצבה חודשית | 8,000 ₪ |
| סך הפטור הזמין לקיבוע | עד 52% מהקצבה החודשית החייבת |
| משיכה חד פעמית מבוקשת | 100,000 ₪ |
| קיבוע זכויות בוצע | ✅ כן |
| האם ניתן פטור על המשיכה | ✅ כן, עד גובה הפטור שנצבר |
| מס ששולם על המשיכה | ❌ 0 ₪ |
במצב זה, בזכות קיבוע זכויות בזמן ובחירה נבונה של ניצול הפטור הפורש משך 100,000 ₪ מהפנסיה התקציבית ולא שילם על כך מס כלל.
בלי קיבוע המדינה לא תעניק את הפטור, גם אם אתם זכאים לו על פי חוק.
וזה אומר שתשלמו מס על כספים שאפשר היה למשוך בפטור מלא לפעמים מדובר בעשרות אלפי שקלים.
לבסוף אני מגישה עבורכם את הטופס למס הכנסה ומחכים לאישור.
וזה בדיוק מה שהופך את ההחלטה לקריטית:
אם בחרתם מסלול קיבוע לא נכון לא תוכלו לתקן או לשנות את ההחלטה בעתיד.
לכן חשוב לבצע סימולציה מקצועית לפני הבחירה.
גם אם פרשתם לפני כמה שנים עדיין אפשר לבדוק אפשרות לקיבוע ולהגיש בקשה רטרואקטיבית עד 6 שנים וזאת בכפוף להגשת דוח שנתי למס הכנסה.
לא כל אחד צריך או יכול לבצע קיבוע זכויות לצורך משיכת כספים מהפנסיה, אבל אם אתם עונים על אחד מהקריטריונים הבאים ייתכן שאתם מפסידים כסף שמגיע לכם, או משלמים מס מיותר.
הקריטריונים המרכזיים:
אם אתם מקבלים קצבת פנסיה חודשית ממקור תקציבי או ותיק ייתכן שעדיין לא מימשתם את מלוא הפטור שמגיע לכם, ובאפשרותכם:
אם פרשתם מעבודה וטרם ביצעתם קיבוע ייתכן שאתם:
אם יש לכם פנסיה ותיקה או תקציבית ואתם רוצים למשוך סכום חד פעמי, בלי לפגוע בפנסיה ייתכן שתוכלו לבצע משיכה לפי הפטור בצורה חוקית ובלי לשלם מס, בהסתמך על תקרות 9א.
במקרים מסוימים של נכות רפואית או הוצאות חריגות מוכחות ניתן למשוך כספים ללא תשלום מס, גם לפני גיל פרישה.
אם עברו 5–10 שנים מאז פרשתם עדיין ניתן לבצע קיבוע בתנאים מסוימים. לא בטוחים? בדיקה מקצועית חינמית תפתור את הספק.
דוגמה:
פורש עם פנסיה תקציבית של 8,500 ש"ח, שלא ביצע קיבוע בזמן שילם מס על הקצבה במשך 6 שנים. לאחר בדיקה, נמצא שהיה זכאי לפטור מלא לפי סעיף 9א. הוא הגיש החזר מס וקיבל החזר של 43,000 ש"ח, אך לא הצליח לנצל את התקרה העתידית – כי הקיבוע הוגש באיחור.
יועצת מס מוסמכת אילנית גנימה המבצעת סימולציה כוללת של כל ההכנסות הפנסיוניות שלך כולל השלכות עתידיות ומציע את המסלול המשתלם והבטוח ביותר בהתאם לחוק.
לסיכום:
אילנית גנימה, מומחית בעלת 20 שנות ניסיון בקביעת זכויות פנסיה והחזרי מס לשכירים. בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס (מספר רישיון 45633).
ראשון-
שני-
שלישי-
רביעי-
חמישי-
שישי וערבי חג-
שבת וחג-
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-14:00
סגור
